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財務管理制度

時間:2022-07-01 18:11:34 財務管理 我要投稿

財務管理制度

  財務管理方法是指財務管理的重要組成部分,財務管理理論的核心是財務管理方法的理論,并貫通整個理論體系。下面我們一起看看標準的財務管理制度吧。

財務管理制度

  財務管理制度篇1

  1.總則

  1.1 為加強財務管理,規范財務工作,促進公司經營業務的發展,提高公司經濟效益,根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定,結合公司實際情況,特制定本制度。

  2.成本費用的核算管理及報銷流程

  2.1本公司按照資金實際支出的方法計算成本。

  2.2成本與費用要按權責發生制原則進行計提。要正確劃分和核算各項成本費用。公司制定合理完善的定額費用和報銷制度,本公司的管理費用、財務費用,都要按規定進行明細分類核算。

  2.3有關費用報銷程序和標準的.制度

  2.3.1 現金借款簽批流程:

  借款人填寫《借支單》→主管領導審核簽字→副/總經理審批簽字→到出納處辦理借款手續領取現金。

  2.3.2 審批權責規定:

  2.3.2.1 借款人根據事項填寫《借支單》,經各級審批后提交出納支取現金或以打卡方式支付;所有借款,需由所屬部門主管審核簽字同意后,報請副/總經理審核簽字,然后到出納處辦理借款手續。

  2.3.2.2借款原則:前款不清后款不借,特殊情況特殊處理。借款應是因工作需要的工作經費,而非個人私事。一切個人私事均不可作為借款的理由。特殊緊急事情需經總經理批準。

  2.4 費用報銷

  費用是指各職能部門發生的差旅費、辦公費、業務招待費、公務交通費等日常費用支出。其中差旅費、餐費等臨時性的借款,必須由經辦人員填寫借支單,寫明時間、地點、申請金額、用途,按程序審批后借款。借款人員完成公務后須及時辦理報銷清帳,在10天內不報銷者,財務部有權從借款人員的稅后工資中扣回。

  2.4.1 日常費用簽批流程:

  按公司規定發生日常費用支出,取得合規的正式發票→報銷人填寫《費用報銷單》將發票及其他應備資料粘貼于后→驗證人簽字→部門主管簽字→出納審核簽字→副/總經理批準→出納處辦理報銷手續、領款→領款人簽字。當月發生的費用應在當月報銷,超期10日逾期報銷的按報銷總金額的30%從本人工資中扣除罰款。

  2.4.2 出差費用簽批流程

  出差人員依據實際出差情況如實填寫《出差費用報銷單》將發票及其他應備收據貼于其后→部門主管審核簽字→交財務部出納審核簽字→副/總經理審核簽字→出納處辦理報銷手續→領款人簽字。(住宿、餐飲、路橋費、車票等均應為正式發票。一般收據或手寫憑據一律不予報銷)。

  2.5 私車公用費用補貼簽批流程

  私車車主憑辦公室等部門匯總的當月《私車公用里程表》,依據補貼標準填寫費用報銷單填寫《私車公用里程表》公里數→副/總經理簽字→出納處辦理領款手續→領款人簽字

  2.6 審批權責規定:

  2.6.1報銷人填寫《費用報銷單》,后附發票、費用說明資料等,并由同行知情人簽字驗證。

  2.6.2 部門主管負責審批,審核相關內容的真實性和準確性。

  2.6.3 財務人員審核數量、單價、金額及日期,出差費用需審核出差標準,補貼等費用發生需有驗證手續。后交出納負責辦理后續審批手續;出納仔細審核單據填寫規范性、合法性及金額的準確性。并報總經理或副總經理審批。

  2.6.4 總經理或副總經理審批同意后,出納負責辦理后續付款手續,并按財務要求進行備案。

  2.6.5 付款原則:誰領款誰簽字。

  財務管理制度篇2

  一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上。嚴格執行財經紀律,以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨,財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針,勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,增加積累。

  財務會計

  二、公司設財務部,財務部經理協助總經理管理好財務會計工作。

  三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。

  四、財會人員都要認真執行崗位責任制,各司其職,互相配合,如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。

  五、財務人員在辦理會計事務中,必須堅持原則,照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項,必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行,并及時向總經理報告。

  六、財會人員力求穩定,不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職,必須與接替人員辦理交接手續,沒有辦清交接手續的,不得離職,亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。

  原則問題

  七、公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。

  八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發生制,以人民幣為記帳本位幣。

  九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載,數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆,不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

  十、公司以單價5000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產,分為四大類:

  1、機器設備;

  2、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);

  3、運輸工具;

  4、其他設備。

  十一、各類固定資產折舊年限為:

  1、機器設備5年;

  2、電子設備、運輸工具3年;

  3、其他設備2年。

  固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的,不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊。

  十二、購入的固定資產,以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產,還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。

  十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次,對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價,必須嚴格審查,按規定經批準后,于年度決算時處理完畢。

  1、盤盈的.固定資產,以重置完全價值作為原價,按新舊的程度估算累計折舊入帳,原價累計折舊后的差額轉入公積金。

  2、盤虧的固定資產,應沖減原價和累計折舊,原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。

  3、報廢的固定資產的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值的差額,其收益轉入營業外收入,其損失作營業外支出處理。

  4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報費都要辦理會計手續,并設置固定資產明細帳進行核算。

  財務管理

  十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,提高效益。

  十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用,嚴禁借帳戶供外單位或個人使用,嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳提現。

  十六、銀行帳戶的帳號必須保密,非因業務需要不準外泄。

  十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制,即財務章由出納保管,法人代表和會計私章由會計保管,不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。

  十八、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳,不準多筆匯總高收,也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對,未達收支,應作出調節逐筆調節平衡。

  十九、根據已獲批準簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途;非經收款單位書面正式委托并經總經理批準,不準改變收款單位(人)。

  二十、庫存現金不得超過限額,不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結,確保庫存現金的帳面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對帳單相符,現金、銀行日記帳數額分別與現金、銀行存款總帳數額相符。

  二十一、因公出差、經總經理批準借支公款,應在回單位后七天內交清,不得拖欠。非因公事并經總經理批準,任何人不得借支公款。

  二十二、嚴格現金收支管理,除一般零星日常支出外,其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉帳結算,不得直接兌付現金。

  二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內,嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

  二十四、正常的辦公費用開支,必須有正式發票,印章齊全,經手人、部門負責人簽名,經總經理批準后方可報銷付款。

  二十五、未經董事會批準,嚴禁為外單位(含合資、合作企業)或個人擔保貸款。

  二十六、嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項,都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資

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