淺談保險(xiǎn)行業(yè)的內(nèi)控制度缺失程度

從保險(xiǎn)行業(yè)來說，如果監(jiān)管法制不健全，就會(huì)導(dǎo)致公司   內(nèi)部控制管理   薄弱，和行業(yè)發(fā)展步伐不一致。現(xiàn)在已經(jīng)有企業(yè)加大對(duì)內(nèi)控制度的建設(shè)力度，雖然發(fā)揮了一定的作用，但是還是有一些問題是繼續(xù)解決的。

內(nèi)控意識(shí)相對(duì)薄弱，內(nèi)控文化未真正建立。新《保險(xiǎn)法》實(shí)施以來，各家保險(xiǎn)主體在防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、提升控制能力方面加強(qiáng)了重視力度，開展了制度修訂等一系列工作。但大部分公司依然沒有從戰(zhàn)略的高度將內(nèi)控建設(shè)納入公司經(jīng)營(yíng)管理全過程，壽險(xiǎn)公司的內(nèi)控文化并未真正形成，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)下，對(duì)經(jīng)營(yíng)過程中暴露出的內(nèi)控問題處理不及時(shí)、不徹底，特別是基層機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)控和管理風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)較差。

內(nèi)控制度建設(shè)滯后，關(guān)鍵環(huán)節(jié)管控缺失。制度完善是內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)。在制度建設(shè)上，有的壽險(xiǎn)公司的內(nèi)控規(guī)章紛繁冗雜，分散于各類文件中，缺少整合性；有的內(nèi)控制度的建設(shè)跟不上行業(yè)的發(fā)展要求，新保險(xiǎn)法規(guī)出臺(tái)后缺乏對(duì)應(yīng)的內(nèi)控管理 制度，甚至內(nèi)控制度與監(jiān)管法規(guī)相悖；有的內(nèi)控制度程式化嚴(yán)重，缺乏可操作性。絕大部分公司的內(nèi)控沒有滲透到公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)過程和各個(gè)操作環(huán)節(jié)，沒有覆蓋到所有的部門和崗位，許多關(guān)鍵控制點(diǎn)處在控制無效狀態(tài)，還沒有形成一個(gè)立體交叉、多角度、全方位的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防監(jiān)控體系。

內(nèi)部稽核尚未充分發(fā)揮作用。目前國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)公司組織架構(gòu)的設(shè)置，多數(shù)只能滿足一般的業(yè)務(wù)管理需要，通常沒有設(shè)置統(tǒng)一的內(nèi)控管理部門，管理風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)職能散布在各個(gè)業(yè)務(wù)部，即便是設(shè)有諸如監(jiān)察審計(jì)或稽核部門的公司，其主要工作精力也是投入到各類違規(guī)、違紀(jì)案件的查處中，內(nèi)部稽核未引起管理層的高度重視，審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察部門作為壽險(xiǎn)公司的職能監(jiān)督部門，由于獨(dú)立性不足，造成了內(nèi)控制度的失效，內(nèi)控制度的建設(shè)和內(nèi)控管理仍停留在初級(jí)的階段。

內(nèi)控的事先預(yù)警作用發(fā)揮不足，從管理上來說，事前防范比事后整改要有效的多，事前風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與識(shí)別的能力是內(nèi)部控制中非常重要的一環(huán)。

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