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酒店出納崗位職責(zé)

時(shí)間：2024-11-26 10:23:19 服務(wù)業(yè)/酒店/餐飲我要投稿

酒店出納崗位職責(zé)合集15篇

　　在充滿活力，日益開放的今天，越來越多人會接觸到崗位職責(zé)，崗位職責(zé)具有提高內(nèi)部競爭活力，更好地發(fā)現(xiàn)和使用人才的作用。制定崗位職責(zé)的注意事項(xiàng)有許多，你確定會寫嗎？下面是小編收集整理的酒店出納崗位職責(zé)，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

酒店出納崗位職責(zé)合集15篇

酒店出納崗位職責(zé)1

　　根據(jù)會計(jì)憑證，每日進(jìn)行現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)：

　　1.收付款時(shí)，認(rèn)真復(fù)查會計(jì)憑證及付款單，應(yīng)保證憑證準(zhǔn)確無誤。如手續(xù)不全或有錯誤現(xiàn)象應(yīng)及時(shí)退回會計(jì)改正。

　　2.現(xiàn)金收付時(shí)要當(dāng)面點(diǎn)清，以防差錯，金額較大時(shí)，一定要有人復(fù)核。

　　3.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，現(xiàn)金要盡量做到曰清月結(jié),月結(jié)盤庫后作現(xiàn)金盤點(diǎn)表。

　　4.應(yīng)負(fù)責(zé)每日營業(yè)額的追繳,按經(jīng)理、主管的安排籌集現(xiàn)金。

　　5.負(fù)責(zé)酒店的工資發(fā)放,按時(shí)發(fā)放工資、獎金，并填制有關(guān)的記賬憑證。

　　6.根據(jù)現(xiàn)金收付憑證，每日登記現(xiàn)金日記賬及輔助記錄：

　　(1)現(xiàn)金日記賬所記錄的內(nèi)容必須同會計(jì)憑證相一致，不得隨便增加或刪減。

　　(2)日記賬必須連續(xù)登記，不得跳行或隔頁，不得隨便損壞賬簿。

　　(3)文字和數(shù)字必須準(zhǔn)確無誤、整潔清晰，如有改動，必須嚴(yán)格按會計(jì)制度執(zhí)行。

　　7.銀行賬務(wù)和支票辦理：

　　(1)將部門收回的支票及時(shí)送交銀行進(jìn)賬。收到銀行回單時(shí)，及時(shí)登記后交給會計(jì)做賬。如有銀行退票，應(yīng)及時(shí)交會計(jì)沖賬，并重新更換支票。

　　(2)每月中旬做上月“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，認(rèn)真核對清查每筆未到賬的'原因，如有錯賬及時(shí)更正，力爭將未到賬款控制到最低限度。

　　(3)支票必須憑領(lǐng)導(dǎo)審批的申領(lǐng)單方能開具。填寫支票時(shí)，應(yīng)做到時(shí)間、金額、賬號及收款人單位均正確無誤。由財(cái)務(wù)部直接開出的支票按審批權(quán)限辦理。

　　(4)空白支票應(yīng)妥善保管，開出支票后要按編號順序進(jìn)行登記，印章與支票應(yīng)分別保管。

　　8.會計(jì)憑證的匯總與管理：

　　(1)每日下午4:30開始匯總當(dāng)日憑證，下班前應(yīng)將匯總表及所附憑證交電腦室輸機(jī)，如遇當(dāng)日憑證少于15張時(shí)，可酌情推至第二日匯總。

　　(2)匯總時(shí)應(yīng)負(fù)責(zé)審核每張收付憑證現(xiàn)金或銀行存款大、小寫金額是否正確，各處填寫是否無誤。

　　(3)每月月初應(yīng)將上月會計(jì)憑證進(jìn)行整理，檢查編號有無錯漏，并將檢查無誤的會計(jì)憑證按順序裝訂成冊。

　　(4)所有會計(jì)憑證、會計(jì)報(bào)表及有關(guān)文件設(shè)專庫、專柜分門別類進(jìn)行保管，做到出入庫皆有登記，并定期進(jìn)行全數(shù)歸檔。

酒店出納崗位職責(zé)2

　　工作職責(zé)

　　1.物資出入庫管理及申購、發(fā)票申購及繳銷;

　　2.負(fù)責(zé)分公司所銀行事務(wù)，包括開戶、銷戶、賬戶年審等工作;

　　3.負(fù)責(zé)總部及分店的銀行資料的.管理;

　　4.銀行對賬單、銀行回單的整理和交接;

　　5.編制各賬戶銀行存款臺賬;

　　任職要求：

　　1.會計(jì)、財(cái)務(wù)管理等相關(guān)專業(yè)大專以上學(xué)歷;

　　2.熟悉各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)，包括開戶、銷戶、賬戶年審等操作;

　　3.熟悉網(wǎng)銀操作;

酒店出納崗位職責(zé)3

　　1、每日與會計(jì)清點(diǎn)酒店的現(xiàn)金收入，并負(fù)責(zé)存入銀行及到各銀行轉(zhuǎn)支票。到中行幫助前臺兌換外幣，并換取前臺所需的小額零錢。

　　2、每天編制出納報(bào)告表，并與日審核對現(xiàn)金收入是否與報(bào)表相符。

　　3、每天編制每日資金變動表，做好每天的收入與支出登記。

　　4、按照現(xiàn)金管理制度，認(rèn)真做好現(xiàn)金和各種票據(jù)的收付、保管工作。負(fù)責(zé)保管酒店發(fā) 票、收據(jù)，以及收銀處和商務(wù)中心用的各類單據(jù)，銷售部使用的住房券、代金券，相關(guān)部門領(lǐng)用時(shí)登號簽名，以備查對。

　　5、按照支票管理手續(xù)，認(rèn)真規(guī)范填列支票，并開具酒店付出的一切轉(zhuǎn)帳及現(xiàn)金支票、電匯單等。

　　6、簽收酒店員工交來的各種款項(xiàng)，并開具收款收據(jù)。

　　7、掌握各類費(fèi)用的`開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格把關(guān)，報(bào)銷時(shí)注意審核有關(guān)憑證及發(fā)票，正確的才予以兌付，現(xiàn)金要當(dāng)面點(diǎn)清。

　　8、每10天做一次支票簽出匯總表。月末編制本月資金情況變動表。

　　9、每月10日前取酒店稅控機(jī)的老板卡到地稅局報(bào)稅。

　　10、每月及時(shí)做好各租賃點(diǎn)租金付款通知書，并及時(shí)送交各承租點(diǎn)，通知對方及時(shí)繳納租金。

　　11、每月根據(jù)人力資源部提供的員工資料和考勤復(fù)核員工工資表及臨時(shí)發(fā)放的各項(xiàng)福利補(bǔ)貼。并負(fù)責(zé)計(jì)算并支付酒店所有離職員工的工資。

　　12、每月按時(shí)將酒店的工資表送交銀行信用卡部，便于員工按時(shí)領(lǐng)取工資。

　　13、月末與收核組核對信用卡及當(dāng)月現(xiàn)金收入。

　　14、每月12日前復(fù)印上月報(bào)表，按要求郵寄至集團(tuán)、管理公司，報(bào)送市內(nèi)相關(guān)單位，負(fù)責(zé)報(bào)送酒店對外的一切報(bào)表。

　　15、核對銀行存款余額并與軟件勾對及兩清。

　　16、每半年打印銀行存款日記帳，銀行存款外幣帳二級明細(xì)賬。

酒店出納崗位職責(zé)4

　　工作內(nèi)容：

　　1、完成酒店現(xiàn)場日常財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作;

　　2、完成酒店現(xiàn)場的發(fā)票申領(lǐng)、核銷工作;

　　3、完成各項(xiàng)收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);

　　4、嚴(yán)格審核報(bào)銷單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照費(fèi)用報(bào)銷的有關(guān)規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù);

　　5、服從公司各項(xiàng)安排。

　　任職要求：

　　1、財(cái)會專業(yè)專科以上學(xué)歷，具有初級以上的技術(shù)職稱;

　　2、具有酒店2年以上的'出納工作經(jīng)驗(yàn);

　　3、熟悉酒店的內(nèi)部運(yùn)作，熟練操作計(jì)算機(jī)和財(cái)務(wù)軟件;

　　4、有責(zé)任感、嚴(yán)守商業(yè)機(jī)密。

酒店出納崗位職責(zé)5

　　1、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，每日核對庫存現(xiàn)金，做到帳款相符;

　　2、保守財(cái)務(wù)秘密。

　　3、及時(shí)取回銀行回單，每月3日前做好上月銀行存款余額調(diào)節(jié)表，未達(dá)款項(xiàng)應(yīng)查明原因;

　　4、保管好空白支票等銀行單據(jù)、部門印章及收據(jù);

　　5、每天核對收入出納交接的現(xiàn)金、支票，確保各種收入安全、完整、及時(shí)地收回;

　　6、承辦上級交辦的其他工作。

酒店出納崗位職責(zé)6

　　1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理、當(dāng)日營業(yè)收入必須上繳銀行嚴(yán)格劃分收與支出的界限不允許挪用營業(yè)收入。

　　2、不允許有白條及預(yù)支單抵庫現(xiàn)象。

　　3、檢查一切收、付繳收業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證有審批手續(xù)完備，項(xiàng)目內(nèi)容清楚齊全，大小定金額相符合。對檢查無誤的憑證及時(shí)辦理收、付、繳業(yè)務(wù)。

　　4、負(fù)責(zé)管理人民幣、外匯券人民幣備用金掌握結(jié)算付款的`管理規(guī)定。

　　5、負(fù)責(zé)編制酒店每日資金報(bào)表和銀行存款每日報(bào)告。

　　6、每日上班打開保險(xiǎn)柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督）取出各收款員交來的收款袋與交款簽名單，核對是否相符，如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象應(yīng)立即查找原因。

　　7、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個交款袋逐一打開，不能與其他相混，清點(diǎn)現(xiàn)金及支票與交款袋上無填要現(xiàn)金數(shù)字核對是否正確相符，如不相符應(yīng)及時(shí)讓有關(guān)人員查找，并查清情況直到相符為止。

　　8、采用不定期的抽查方法檢查庫存現(xiàn)金情況。

　　9、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清點(diǎn)盤點(diǎn)制度每日核對庫存現(xiàn)金，做到帳款相符確保現(xiàn)金的安全。

　　10、妥善保管各種收、付款證和酒店鳘日收入報(bào)告要及時(shí)整理歸檔，做到有條不紊。

酒店出納崗位職責(zé)7

　　崗位職責(zé)

　　1、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款的保管、出納和記錄;

　　2、配合各部門辦理電匯、信匯等有關(guān)手續(xù);

　　3、協(xié)助會計(jì)做好各種帳務(wù)的處理工作;

　　4、負(fù)責(zé)掌管小額現(xiàn)金;

　　5、完成上級交給的`其它事務(wù)性工作。

　　任職資格

　　1、會計(jì)、財(cái)務(wù)等相關(guān)專業(yè)中專以上學(xué)歷，有會計(jì)從業(yè)資格證書;

　　2、了解國家財(cái)經(jīng)政策和會計(jì)、稅務(wù)法規(guī)，熟悉銀行結(jié)算業(yè)務(wù);

　　3、熟悉會計(jì)報(bào)表的處理，熟練使用財(cái)務(wù)軟件;

　　4、善于處理流程性事務(wù)、良好的學(xué)習(xí)能力、獨(dú)立工作能力和財(cái)務(wù)分析能力;

　　5、工作細(xì)致，責(zé)任感強(qiáng)，良好的溝通能力、團(tuán)隊(duì)精神。

酒店出納崗位職責(zé)8

　　1.做好交接班工作，審核帳單，復(fù)核房租折扣報(bào)告、客房狀況報(bào)告、公關(guān)費(fèi)報(bào)告等，處理審核中發(fā)現(xiàn)的問題;

　　2.審核當(dāng)日的各種消費(fèi)帳單，做好帳單的銷號工作;

　　3.按要求分發(fā)各種報(bào)表和帳單，處理遺留帳務(wù)，解決遺留問題;

　　4.發(fā)放備用金、發(fā)票;

　　5.負(fù)責(zé)審核樓層狀況表;

　　6.完成部門領(lǐng)導(dǎo)安排的'其他工作。

酒店出納崗位職責(zé)9

　　1、負(fù)責(zé)公司全部收款、發(fā)票機(jī)具的統(tǒng)一登記領(lǐng)用與保管工作;

　　2、負(fù)責(zé)銀行帳戶的管理包括及不僅限于：貸款證、收費(fèi)許可證的更換與年審工作;

　　3、負(fù)責(zé)每月員工工資、獎金的網(wǎng)上支付工作，保證發(fā)放的及時(shí)性、準(zhǔn)確性;

　　4、依據(jù)公司財(cái)務(wù)制度，銀行的.結(jié)算制度、現(xiàn)金管理規(guī)定，辦理已復(fù)核已經(jīng)核準(zhǔn)后的收、付結(jié)算業(yè)務(wù)，完成辦理后進(jìn)行簽章;

酒店出納崗位職責(zé)10

　　一、物資出入庫工作

　　1、每天廚房驗(yàn)收原料的入庫清點(diǎn)；按商場小票逐一清點(diǎn)，有問題及時(shí)向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)（票實(shí)數(shù)量相符）；

　　2、每天的電腦入庫工作，按類別分清代碼，準(zhǔn)確入庫，并打印入庫單（入庫物品分類要準(zhǔn)確，倉庫要分清，金額與發(fā)票相符）；

　　3、每天的領(lǐng)料工作；根據(jù)簽字完整的手工領(lǐng)料單發(fā)料，并登記卡片，輸入電腦；

　　4、工作服庫存管理，根據(jù)員工進(jìn)出情況發(fā)放和收回工作服，每月核對一次庫存；

　　5、倉庫存貨的帳卡物核對工作（有問題及時(shí)向財(cái)務(wù)主管匯報(bào)）；

　　6、每月底的布件的金額統(tǒng)計(jì)工作（注意洗滌單價(jià)是否和定價(jià)單一致）；

　　7、每10天一次的`供應(yīng)商統(tǒng)計(jì)入庫工作（入庫單價(jià)必須是定價(jià)單上的單價(jià)）；

　　8、手工領(lǐng)料單在領(lǐng)用登記后交財(cái)務(wù)主管（注意領(lǐng)料部門和領(lǐng)用數(shù)量是否和手工領(lǐng)料單相符，手工領(lǐng)料單與電腦領(lǐng)料單核對由財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)）。

　　二、出納稽核工作

　　1、出納的稽核工作

　　A、每天審核出納的收付憑證（現(xiàn)金帳、銀行帳），審核其每一筆金額是否正確，原始憑證是否齊全，報(bào)銷手續(xù)是否齊全，如發(fā)現(xiàn)錯誤，應(yīng)及時(shí)通知其予以更改；

　　B、每天核對出納做得分錄是否正確，核對上交的報(bào)表份數(shù)是否正確，以及內(nèi)掛、信用卡、外客帳、寓客帳等單據(jù)是否齊全；（0.5小時(shí)左右）

　　2、盤點(diǎn)白天的前臺收銀員的備用金、酒水、小商品，每周2次。

　　3、月初，負(fù)責(zé)銀行存款余額調(diào)節(jié)表和信用卡余額調(diào)節(jié)表,應(yīng)退未退,餐廳訂金的編制。

　　三、記帳工作

　　1、負(fù)責(zé)每天的記帳工作，根據(jù)審核無誤的單據(jù)予以記帳——憑證輸入電腦，注意科目使用是否正確，記帳金額是否和原始單據(jù)一致，摘要是否簡潔明了，便于查找；

　　2、供應(yīng)商10天一進(jìn)一出，根據(jù)每旬定價(jià)單核對單價(jià)、金額無誤后記帳；

　　3、月末存貨核算和記帳（分清部門和科目）

　　4、工資核算，包括社會養(yǎng)老保險(xiǎn)金核算（難點(diǎn)），與公司核對無誤。能源預(yù)提核算，包括金額計(jì)算和記帳；

　　5、各類待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用的攤銷和計(jì)提。

　　四、其他工作1小時(shí)

　　1、負(fù)責(zé)每天前臺用票據(jù)的申領(lǐng)、登記工作；

　　2、在出納休息時(shí)代班做出納工作；

　　3、協(xié)助財(cái)務(wù)主管做好其他事情。

酒店出納崗位職責(zé)11

　　1.負(fù)責(zé)日常收支的.管理和核對。

　　2.辦公室基本賬務(wù)的核對。

　　3.負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬并準(zhǔn)確錄入系統(tǒng)，按時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

　　4.負(fù)責(zé)記賬憑證的編號、裝訂;保存、歸檔財(cái)務(wù)相關(guān)資料。

　　5.負(fù)責(zé)開具各項(xiàng)票據(jù)。

酒店出納崗位職責(zé)12

　　1.制定公司財(cái)務(wù)目標(biāo)、政策及操作程序，并根據(jù)授權(quán)向總經(jīng)理、董事會報(bào)告;

　　2.建立健全公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)，設(shè)置崗位，明確職責(zé)，保障財(cái)務(wù)會計(jì)信息質(zhì)量，降低經(jīng)營管理成本，保證信息通暢，提高工作效率;

　　3.對公司的經(jīng)營目標(biāo)進(jìn)行財(cái)務(wù)描述，為經(jīng)營管理決策提供依據(jù)，并定期審核和計(jì)量公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，采用有效的措施予以防范;

　　4.建立健全公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、審計(jì)制度并組織實(shí)施，主持公司財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的制定、財(cái)務(wù)管理及內(nèi)部控制工作;

　　5.協(xié)調(diào)公司同銀行、工商、稅務(wù)、統(tǒng)計(jì)、審計(jì)等政府部門的關(guān)系，維護(hù)公司利益;

　　6.審核財(cái)務(wù)報(bào)表，提交財(cái)務(wù)分析和管理工作報(bào)告;參與投資項(xiàng)目的分析、論證和決策;跟蹤分析各種財(cái)務(wù)指標(biāo)，揭示潛在的經(jīng)營問題并提供管理當(dāng)局決策參考;

　　7.確保公司財(cái)務(wù)體系的`高效運(yùn)轉(zhuǎn);組織并具體推動公司年度經(jīng)營預(yù)算計(jì)劃程序，包括對資本的需求規(guī)劃及正常運(yùn)作;

　　8.根據(jù)公司實(shí)際經(jīng)營狀況，制定有效的融資策略及計(jì)劃，利用各種財(cái)務(wù)手段，確保公司資本結(jié)構(gòu);

　　9.依法審定公司的財(cái)會人員、審計(jì)機(jī)構(gòu)人員的人事任免、晉升、調(diào)動、獎勵、處罰等工作;

　　10.完成董事會、總經(jīng)理交辦的其他臨時(shí)工作，管控酒店財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。

酒店出納崗位職責(zé)13

　　1、執(zhí)行酒店籌建辦的工作指令并報(bào)告工作。

　　2、負(fù)責(zé)酒店籌建處收支出報(bào)表和一切往來款項(xiàng)的銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　3、嚴(yán)格執(zhí)行銀行有關(guān)結(jié)算制度規(guī)定，對稽核人員審核簽章、手續(xù)齊備的付款憑證進(jìn)行復(fù)核后辦理付款手續(xù)。

　　4、審核支票內(nèi)容，確保收入支票和付出支票正確無誤。

　　5、配合財(cái)務(wù)會計(jì)根據(jù)酒店經(jīng)營計(jì)劃、基建投資計(jì)劃等編制現(xiàn)金流量表與資金預(yù)算表。

　　6、加強(qiáng)與銀行的聯(lián)系，做好酒店籌資融資和具體工作。

　　7、監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行。合理調(diào)配資金，保證酒店各項(xiàng)計(jì)劃實(shí)施所需資金，提高資金利用和周轉(zhuǎn)效率。

　　8、辦理資金報(bào)批手續(xù)，審核應(yīng)付款帳單，檢查合同結(jié)算執(zhí)行情況，控制掌握最佳結(jié)算時(shí)間。

　　9、負(fù)責(zé)資金核算，編制各項(xiàng)資金報(bào)表，正確反映資金動態(tài)。

　　10、編制銀行出納報(bào)告和打印銀行日記帳。

　　11、按日核對銀行存款余額，填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并及時(shí)解決與銀行存款余額的差異。調(diào)整銀行未達(dá)款項(xiàng)，使酒店銀行帳余額有銀行對帳單余額保持一致。

　　12、隨時(shí)掌握各個開戶銀行存款余額，并每天作出報(bào)告保證銀行收支的有序進(jìn)行。

　　13、加強(qiáng)對銀行空白支票的管理，按照酒店支票領(lǐng)用規(guī)定做好支票的領(lǐng)用記錄和核銷工作。

　　14、做好信用卡業(yè)務(wù)的`匯總、解交和財(cái)務(wù)處理。加強(qiáng)與銀行信用卡的聯(lián)系，協(xié)調(diào)信用卡入帳中出現(xiàn)的問題。

酒店出納崗位職責(zé)14

　　崗位名稱：總出納

　　直接上級：會計(jì)主管

　　直接下級：無

　　資質(zhì)要求：掌握管理和資金支付知識，熟悉本崗位專業(yè)知識，懂得電腦操作。能按工作程序和質(zhì)量要求獨(dú)立進(jìn)行工作。高中或具有同等學(xué)歷以上，從事會計(jì)工作三年以上，身體健康，普通話表述良好。

　　崗位職責(zé)：

　　1 每天早晨在見證人的陪同下去總臺的保險(xiǎn)箱收取營業(yè)款，并按照記錄表核對交款袋數(shù)。

　　2 將每日收到的營業(yè)現(xiàn)金及支票和收款員收回的掛賬款及時(shí)存入銀行，不得“坐支”，不得以“白條”抵庫，更不許挪用現(xiàn)金。

　　3 根據(jù)每日收入資料編制營業(yè)款收入日報(bào)表，以便核數(shù)稽核營業(yè)款是否正確。

　　4 準(zhǔn)備充足的零錢，以備收銀兌換。

　　5 對手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單給予報(bào)銷。

　　6 登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。

　　7 編制現(xiàn)金、銀行存款收付日報(bào)表，送財(cái)務(wù)經(jīng)理審閱。

　　8月末做好與銀行對賬工作，填寫銀行余額調(diào)節(jié)表交上級主管。

　　9 配合做好資金盤點(diǎn)工作，月底做好資金對賬，做到賬實(shí)相符。

　　10到銀行拿取信用卡入賬單交會計(jì)入賬。

　　11完成上級交辦的其它工作。

　　出納崗位職責(zé)

　　1．公司財(cái)務(wù)部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。

　　2．嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金盤點(diǎn)制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應(yīng)及時(shí)查明原因，報(bào)告本公司主管領(lǐng)導(dǎo)，并要追究責(zé)任者的責(zé)任。

　　3．不準(zhǔn)用“白條”入帳。

　　4．不準(zhǔn)私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。

　　5．到公司以外金融機(jī)構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

　　6．現(xiàn)金出納員必須嚴(yán)格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。

　　7．現(xiàn)金出納員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和其他有價(jià)證券；私人財(cái)物不得存放入內(nèi)。

　　8．現(xiàn)金出納員必須隨時(shí)接受開戶銀行和本公司主管領(lǐng)導(dǎo)的`檢查監(jiān)督。

　　9．現(xiàn)金的的收支必須有本公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字認(rèn)可，

　　二．銀行存款管理

　　1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

　　2．公司必須認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。

　　3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。

　　4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費(fèi)、電費(fèi)、電話費(fèi)結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。

　　5．從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時(shí)入帳。

　　6. 公司應(yīng)按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細(xì)帳，出納員應(yīng)及時(shí)將公司銀行存款明細(xì)帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細(xì)表。

　　7. 銀行出納員對銀行調(diào)節(jié)明細(xì)表所記載的帳項(xiàng)必須及時(shí)查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責(zé)任人進(jìn)行更正，對未達(dá)帳項(xiàng)要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致，應(yīng)盡快解決。

　　8. 空白銀行支票與預(yù)留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。非出納人員不能辦理現(xiàn)金、銀行收付業(yè)務(wù)。庫存現(xiàn)金和其他有價(jià)證券每季抽查一次，現(xiàn)金出納員不得擔(dān)當(dāng)制證工作，只能由財(cái)務(wù)部指定的制單人制單。