財務管理實訓心得體會(14篇)
我們心里有一些收獲后,可用寫心得體會的方式將其記錄下來,這樣能夠給人努力向前的動力。怎樣寫好心得體會呢?以下是小編為大家整理的財務管理實訓心得體會,僅供參考,歡迎大家閱讀。
財務管理實訓心得體會 篇1
財務管理技能實訓是一種理論知識與實踐技能有效結合與綜合運用的訓練平臺.這學期財務管理實訓的幾次模擬經營課程,讓我受益頗多.我們小組經營的公司是吉林電子科技有限公司,我在公司擔任的是資金經理的角色,主要負責現金流量表的預測和管理.我同我們小組成員一起來對我們模擬公司的經營進行了決策和管理.由于我們公司第一季度經營良好,第三季度有所下降,從第五季度開始凈利潤都出現了穩定的增長.所以,接下來我將對公司第一、第二、第三、第五、第六季度的現金流量表的一些情況做簡短的分析,同時,總結出一些我在這次的模擬經營實訓的幾點心得
現金流量是投資決策考慮的關鍵指標,它是進行企業價值判斷的重要指標,是企業持續經營的基本保障,也是企業擴大再生產的資源保障,同時還是影響企業流動性強弱的決定因素.對于企業來說,若在購買生產線之前未對預計當期現金流出和下季初費用扣除加以計算,就無法安排好籌資方案,企業將很可能出現資金鏈的斷裂.如果通過緊急貸款補足負的現金流量,之后只好通過借款維持經營,借款的額度又受財務狀況的直接影響,這樣的話,企業容易走入到一個財務困境中.所以,科學地分析和利用現金流量表是報表使用者進行正確決策的前提之一:
(一)第一季度由于公司成立剛剛成立,需要購買原材料,生產設備等基礎設施以及雇傭工人和產房租賃,從而公司產生了一批投資資金和運營資金以及勞務資金流出.但是,公司向銀行貸款,填補了資金缺失,使得本季度期末現金及現金等價物余額達到了509800元.現金流量表具體情況如下:
(1)經營活動產生的現金流中:購買商品、接受勞務支付現金304200元;支付給職工以及職工支付的現金150000元;支付的其他與經營活動有關的現金338700元
(2)投資活動產生的現金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現金2150000元
(3)籌資活動產生的現金流中:分配股利、利潤和償付利息所支付的現金25000,借款收到的現金500000元.
(二)第二季度開始公司各項活動都陸續開始了運營,所以,經營活動產生了較多的現金流出,其中:購買商品、接受勞務支付現金678600;支付給職工以及職工支付的'現金150000元;支付的其他與經營活動有關的現金434740元;支付各項稅費177239.5元.但是,由于上一季度有效地經營,特別是購買的低端生產線市場反應好,本季度出現了銷售商品、提供勞務收到的現金438750元,使得本季度期末現金及現金等價物余額達到了196670.5元.
(三)第三季度由于決策失誤,當期現金流出和下季初費用考慮不到位,公司訂單數量的獲取和產量的不對稱,加上引進了新的一條低端生產線,公司出現了緊急貸款.
(1)經營活動產生的現金流中:購買商品、接受勞務支付現金795600元;支付給職工以及職工支付的現金180000元;支付的其他與經營活動有關的現金717760.81元;支付各項稅費403600元
(2)投資活動產生的現金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現金2150000
(3)籌資活動產生的現金流中:借款收到的現金1493662.59元;分配股利、利潤和償付利息所支付的現金225532.52元,償還債務支付的現金500000元.本季度籌資公司產生的現金流量凈額為7681300.07元.企業面臨償債壓力和財務風險增大.
(四)第五季度面對前一季度突然出現的緊急貸款,我們整個團隊開始反思尋找原因,找到后總結了教訓,重視經營縮減開支,使經營活動產生的現金流量凈額減低到了214608元,向銀行貸款了15000000,大體上經營狀況和資金壓力有所緩解.
(五)第六季度為了更大程度的實現公司的效益,我們進行了擴大再生產,購買了高端生產線,因而公司經營支出以及投資支出增加了.同時,本季度償還了以前季度欠下的債務.
(1)經營活動產生的現金流中:購買商品、接受勞務支付現金866800元;支付給職工以及職工支付的現金300000元;支付各項稅費780259元;支付的其他與經營活動有關的現金1658522.56元.
(2)投資活動產生的現金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現金350000元
(3)籌資活動產生的現金流中:償還債務支付的現金883662.59元.
財務管理實訓心得體會 篇2
在這次實習過程中,我們是財務二班的第一組,我們這個模擬企業命名為俏江北集團,內部分工如下,CEO李春竹,CFO張其悅,COO郭毅,生產以及選購總監張起悅,人力資源總監周霖,發展加盟部總監李金橋。我作為組長,在團隊中處在CEO的角色。大家雖然分工不同,但是決心一樣,一心為把我們的企業建立成為能使企業效益最大化、股東權益最大化、經濟利潤最大化的經營團體而奮斗。無論結果怎樣,這次實習能與這樣的團隊在一起奮斗讓我切實感受到了團隊精神的重要性,沒有英雄的個人,只有英雄的團隊。假如再有一次這樣的機會,我依舊堅決果斷的選擇我們的團隊,我信任我們團隊肯定是最優秀的。大家剛剛起先這個實習,就好比是玩一個嬉戲。對于嬉戲的規則,和嬉戲的運行狀況都不是非常的清晰。在看完市場預料的報告之后,覺得中式快餐項目在本地市場上前景不錯,便起先籌劃項目的前期工作。在店面選址、裝潢費用、廣告費用等方面,經過CEO和財務總監的細心計算,協作間諜工作,加上實地考察,我們初步擬定了安排書。
在長春本地,中式快餐的確是不錯的餐飲項目,我們的企業經營的.還算是順風順水,還算是令人滿足,值得欣慰的是,無論我們組的經營狀況怎樣,我們的團隊都是緊密圍繞在以CEO為核心的企業決策團隊四周,主動現謀現策,力圖盡可能的開源節流,實現企業權益的最大化。
在我們經營的過程中遇到了不少問題,比如市場的開拓,產品的定價與實惠等等,遇到問題我們便一起想方法,大家團結一心,把這個抽象的企業搞的繪聲繪色。以下是我遇到的問題的解決方案:
(1)進軍本地市場的時候,肯定要搶先占有市場占有率
通過這次實習,我相識到了市場占有率的作用,作為初來乍到的新企業,想在一個城市里面經營下去,就肯定要把自己宣揚出去。現在社會是信息時代,酒香也怕巷子深,把自己的廣告、品牌打出去,讓大家知道了你,才有今后的生意可做,企業才能立足。
(2)在經營過程中,要有長遠的目光,揚長避短,對產品進行合理的市場定位
財務管理實訓心得體會 篇3
每個公司都有財會部門,財務部門又分為財務和會計兩個崗位,財務的職責是決策和支持,會計的職責是確認、計量和報告。公司的財務制度的規范化會給公司帶來人才、資金和價值。每個公司都希望能夠開源節流。開源是以增長為向導的提高收入增長率,節流是以利潤為向導的適當的控制成本。
作為公司財務部門的領導者,首選要做好一下幾點團隊建設工作:
1、對下屬在一定時間里要有具體要求,比如:業務流程、財務流程、稅收籌劃、財務處理規范化要求等
2、團隊合作。
3、動態檔案的建立。比如稅收檔案、成本檔案、財務分析、年度報告等
4、建立學習型團隊。只有不斷的學習,而且要帶領整個團隊去學習,不斷的培養人、發掘人才、團隊和公司才能不斷的進步。
令許多管理者頭疼的是,企業規模大了,利潤卻少了,銷售額上去了,成本失控了。企業規模增長與利潤是不同步,更有甚者,企業成功跨越創業危險期后,再向前邁一步,竟是無底深淵。承受公眾追捧的明星企業:三九集團以及新疆德隆企業集團用了18年的苦心經營成龐大的企業群體,卻在短短的`7個月的時間里就轟然倒下。令公眾目瞪口呆的原因又是驚人的相似:資金斷裂!所以一個公司的開展,我們強調以現金為王,而經營活動產生的現金流量金額為正數,則是王中之王。
對企業,最大的挑戰是商業模式的創新是動態的。如果一個企業的商業模式保持了5年甚至是更長時間不創新和優化,其競爭地位和盈利能力都會受到很大的挑戰,企業經營的5大奧秘是:安全、順暢、增值、速度、變現。公司財務規劃三要素: 1、財務體系的健康。合理的財務體系應包括投資體系、融資體系、財務管理體系。財務體系的健康程度決定了企業整體的財務狀況、經營能力和抗風險能力。
2、現金流量。現金流量是企業的血液,現金流向包括現金流出和現金流入,現金不足將導致經營循環中段。
3、利潤:利潤于收入減去成本。銷售收入大小與市場競爭有關,成本費用可以自我控制,企業應向內部發展,降低成本。對利潤的衡量:不能用短跑成績來衡量長跑項目。作為財務負責人,首先要有財務的功底,就是合并財務報表,三年的數據庫的建立,以及會善終財務分析的方法。接著就是能10分鐘內看透三張報表,即:資產負債表、利潤表、現金流量表。能看透三張表就會對公司的結構、盈利模式和發展前途以及其他方向有個大致的了解。那么如何看懂三張表呢?
我們以資產負載表來說:
資產負債表中的總資產代表的資產的總額,它體現的是公司的經營規模。
流動負債和長期負責的總額反映的是企業的經營風險大小
所有者權益反映的是公司的凈資產,反映了股東在企業的利益
我們要懂得分析數據,比如:貨幣資金的數據不要太多,只要能夠應付正常的經營活動就可以了。應付贓款的大小體現了將客戶的經營風險轉移到自己身上的大小。如果存在給大顧客賒銷就有可能失去這個客戶的化,就應當去重新的考慮客戶的選擇。
短期借款的管理跟企業的經營的每一個階段是聯系在一起的,他往往是為了解決資金的問題。其最大的風險就是到期無法償還。
長期借款的用途一般就是固定資產的投資,期限比較長,但是要把一年期的長期資產列出來,視同短期借款來管理,負債的主要問題就是風險管理,對風險管理就必須做到提前管理,是控制風險的關鍵要素。
作為個公司的財務管理人員,應當將企業發展與財務觀念融合,建立一支優秀的財務團隊,將會計核算規范化、進行投融資管理、財務分析、稅收籌劃、績效考核、控制全風管理。總的來:作為一個出色的cfo,必須有一下特點:具有前瞻性和創造性,干預冒險和挑戰管理者權威。學會交際和人力資源管理技巧。創造一個良好的環境,有獲得外部資料的便捷額途徑。掌握準確的、適時的財務信息,能夠組成具有綜合能力的團隊來處理特別的事物。
財務管理實訓心得體會 篇4
隨著國際化的快速進展,企業間的競爭加劇,企業對財務治理人才的綜合素養要求較高;同時,為了加強實踐性教學,提高實際操作力量,學校開展了此次實習活動。
實習我們學生力量培育與素養提高的主要途徑,為我們以后走向社會、走向工作崗位奠定根底;同時也檢驗了我們理論聯系實際的力量。這次實習,是在經過系統的專業理論學問的學習之后,為了增加對財務治理的理解,更好地把握企業財務活動的根本方法和根本技能,運用學到的理論學問進展分析和討論以解決實際工作中可能遇到的.問題,熬煉我們的動手力量和培育社會工作力量,為以后能夠較快地適應企業財務崗位工作夯實根底。
實習的題目有財務治理的目標、預算編制、信用政策、股利政策、工程投資決策、財務猜測、資金治理、證券投資、財務分析,最終財務綜合案例分析。僅僅十道題幾乎涵蓋了我們財務治理書和財務分析書。通過課程實習,使我們更加直觀理解財務治理的根本內容,懂得各種財務活動的聯系以及財務活動同其他各種經濟活動的聯系:把握財務治理的各種業務方法,學會運用財務治理的學問和技能為經營戰略和閱歷決策效勞;我們加深對專業的了解,拓寬學問面,提高分析問題和解決問題的實際力量;培育實事求是的工作作風,踏踏實實的工作態度,樹立良好的職業道德和組織紀律觀念。
財務管理實訓心得體會 篇5
時光匆匆,我們進入大學已經有兩年了。但我們真正學習關于財務管理的理論知識是在大二的下學期。在之前的所有時間里,我們學習了一系列課程,比如《基礎會計》、《中級從財務會計》、《經濟法》、《統計學》、《本錢會計》等。這些課程的學習為我們以后更好學習財務管理的知識起了很好的鋪墊作用。通過這兩年的專業知識的學習,我對會計與財務管理是什么樣的專業有了一定的了解,而且也更加清楚兩者的區分。一、對會計認識
通過對會計知識的學習,我認識到會計是一種經濟管理活動,是經濟管理的重要組成部分,是人們管理生產進程的客觀需要。會計是隨著社會生產的發展和經濟管理的.要求而產生和發展。隨著經濟的發展,會計不僅僅局限于對經濟活動予以記錄和運算,還要通過猜測、決策、控制、考核和分析等來謀求經濟效益。特別是運算機等現代科學技術在會計中的廣泛應運,會計在經濟管理方面的作用也日益顯著。
財務管理實訓心得體會 篇6
一、財務管理專業實訓的目的和意義
隨著國際化的快速發展,企業間的競爭加劇,企業對財務管理人才的綜合素質要求較高;同時,為了加強實踐性教學,提高實際操作能力,學校開展了此次實習活動。
實習我們學生能力培養與素質提高的主要途徑,為我們以后走向社會、走向工作崗位奠定基礎;同時也檢驗了我們理論聯系實際的能力。這次實習,是在經過系統的專業理論知識的學習之后,為了增強對財務管理的理解,更好地掌握企業財務活動的基本方法和基本技能,運用學到的理論知識進行分析和研究以解決實際工作中可能遇到的問題,鍛煉我們的動手能力和培養社會工作能力,為以后能夠較快地適應企業財務崗位工作夯實基礎。
實習的題目有財務管理的目標、預算編制、信用政策、股利政策、項目投資決策、財務預測、資金管理、證券投資、財務分析,最后財務綜合案例分析。僅僅十道題幾乎涵蓋了我們財務管理書和財務分析書。通過課程實習,使我們更加直觀理解財務管理的基本內容,懂得各種財務活動的聯系以及財務活動同其他各種經濟活動的聯系:掌握財務管理的各種業務方法,學會運用財務管理的知識和技能為經營戰略和經驗決策服務;我們加深對專業的了解,拓寬知識面,提高分析問題和解決問題的實際能力;培養實事求是的工作作風,踏踏實實的工作態度,樹立良好的職業道德和組織紀律觀念。
二、財務管理專業實訓的內容
平時我們在課堂上學習的都是理論知識,學校特地在學期最后留了3周的時間讓我們進行了財務管理專業實訓。這是一個很好的讓我們把實踐和理論聯合在一起的平臺。
1。財務管理目標
財務管理目標可以說是財務管理中最為基礎但也是最為重要的內容,因為一切活動都是以企業確定的目標展開的。目前關于目標的說法有很多種,書上給出的一共有三個目標:利潤化、每股收益化、企業價值化。
這些的目標并不是的,結合案例我覺得:每個公司的財務管理目標要因地制宜,不能固守規定的目標,要適時變通,這樣才有利于企業的可持續發展。這三個目標也是都有優缺點的,例如:利潤化沒有考慮資金的時間價值及風險因素;每股收益化未能體現資本投入所面臨的風險;企業價值化對于未上市公司就不是那么適用了。通過對優缺點的研究,更加體現了財務管理目標應適時變通,以應對瞬息萬變的市場。
2。預算編制
預算是指企業為了實現預定期內的戰略規劃和經營目標,按照一定程序編制、審查、批準的,企業在預定期內經營活動的總體安排。題目要求我們所做的預算包括:銷售預算、生產預算、直接材料預算、直接人工預算、現金預算、預計收益表、預計資產負債表。前四個是日常業務預算,后三個是財務預算。
銷售預算是一切預算的起點。銷售預算的編制也是非常簡單的,根據題目所給資料即可輕松編制完成,其中需注意的是本期的銷售額的40%要轉入下期。也就是說當期預計收入就40%的上期銷售收入加上60%的本期銷售收入。在銷售預算的基礎上可進行生產預算、直接材料預算、直接人工預算。這些預算表的結果都是環環相扣的,編制時要格外細心計算。編制這些表時有一個隱含條件讓我找了好久,就是編制完第一季度后,我在題目中找不到第二季的期初存貨量。問過同學后恍然大悟,本期期初存貨就等于上期期末的存貨。
在日常業務的基礎上要進行財務預算。財務預算的編制也很簡單,但有一個地方需要額外注意,就是現金預算中第一季度的收支軋抵現金結余為—7474,而根據題意現金最低庫存余額為8000。這時就要向銀行貸款,貸款額要16000。因為始終保持最低庫存余額在8000以上,就要加上兩個8000,而不是僅僅讓結余不為負數。
3。信用政策
信用政策,換言之就是應收賬款政策。應收賬款在企業財務系統中是相當重要的。因為為保持企業間的良好的購銷往來就必須有應收賬款的存在。但若一味的賒銷,導致應收賬款過高很有可能引起壞賬過高。所以良好的信用政策可以幫助企業避免不必要的損失。
本題一共有兩段資料。第一段資料是要判斷其信用政策是否成功。通過求前后兩種方案的信用成本后收益發現采用較寬松的信用政策之后,其信用成本后收益下降了252。5萬元,所以是不成功的。其實信用政策的判斷核心是其信用前后的收益。信用前的收益是年賒銷額減去變動成本,有現金折扣的還要扣減現金折扣。信用前收益減去壞賬損失、收賬費用及機會成本的和即為信用后收益。通過列表即可對比信用后收益,進而選擇最為有益的方案。
綜上所述,不同企業應根據不同客戶制定不同的信用政策。如果企業制定的信用政策過寬,會導致逾期末付款項的客戶拖欠時間更長,對企業不利;如果企業制定的收賬政策過多,催收過急又可能傷害拖欠的客戶。
4。股利政策
股利政策是股份公司關于是否發放股利、發放多少以及何時發放的方針和政策。材料中可供備選的股利政策方案有三種:剩余股利政策、固定股利支付率政策、固定股利支付政策。
剩余股利政策是以首先滿足公司資金需求為出發點的股利政策。固定股利政策是以確定的現金股利分配額作為利潤分配的首要目標優先予以考慮,一般不隨資金需求的波動而波動。固定股利支付率政策要求公司每年按固定的比例從稅后利潤中支付現金股利。
一般按如下步驟確定股利分配額:1確定公司的資本結構;2確定公司下一年度的資金需求量;3確定按照資本結構,為滿足資金需求所需增加的股東權益數額;4將公司稅后利潤首先滿足公司下一年度的增加需求,剩余部分用來發放當年的現金股利。
根據資料所給條件算出在各個政策下發放的股利及實際可支配的現金,資料中的方案是固定股利支付方案。但在實際中公司確定的穩定股利額不應太高,要留有余地,以免形成公司無力支付的困境。
5。項目投資決策
投資項目決策是由有關部門、單位或個人等投資主體在調查、分析、論證的基礎上,對個別投資項目的'根本性問題作出的判斷和決定。
實訓中給出兩段資料,桑拿兩段資料的重點都在于求出凈現金流量。在計算凈現金流量時要先進行計算稅前利潤和稅后利潤。稅前利潤是銷售收入減去經營成本再減去折舊額。稅后利潤是稅前利潤減去所得稅。凈現金流量就是稅后利潤加上折舊額。最后一年的凈現金流量還要加上以前年度結余。
在會計算凈現金流量的基礎上進行計算凈現值就方便了不少。凈現值是投資項目未來報酬總現值和其原始投資總現值之差。首先要計算出折現率,折現率根據資料是加權平均稅后資本成本加上兩個百分點。緊接著計算零點現金流出量。在計算出凈現值之前還要計算出兩個時點的凈現金流量“年經營現金凈流量、項目終結時稅后現金凈流量”注意其中年金系數及復利系數就能輕松算出凈現值。
6。財務預測
財務預測是根據財務活動的歷史資料,考慮現實的要求和條件,對企業未來的財務活動和財務成果作出科學可預計和測算。
資料中的財務預測的方法運用的是高低點法。在計算出凈利潤及應向投資者分配的利潤后,利用高低點法求出“每萬元銷售收入的變動資金”及“項目的變動資金”。后運用Y=a+bX模型建立起資金預測模型。根據所求出的模型即可求出需要新增的資金量。債券發行總額用新增資金量減去留存收益,其中留存收益等于凈利潤減去利潤分配。債券成本等于債券發行總額x票面利率x(1—所得稅率)除以債券發行總額x(1—債券籌資費率)。
7。資金管理
資金管理是社會主義國家對國營企業資金來源和資金使用進行計劃、控制、監督、考核等項工作的總稱。財務管理的重要組成部分。資金管理包括固定資金管理、流動資金管理和專項資金管理。
簡述企業賬款收回主要經過哪幾個時間段,并結合案例闡述西門子公司的SFS主要在哪些方面提高了現金管理的效率和效益;如何看待西門子金融服務集團的作用;談談西門子金融服務集團對跨國公司資金管理的啟示。這道題目一共有三個問題,但是我們可以發現很多答案在案例中就可以尋找到答案,再加上我在網上查詢了相關的資料,所以比較快地完成了這部分內容。
8。證券投資
證券投資是指投資者(法人或自然人)購買股票、債券、基金券等有價證券以及這些有價證券的衍生品,以獲取紅利、利息及資本利得的投資行為和投資過程,是間接投資的重要形式。
該題一共有三個問題:第一個問題是參考固定股利增長貼現模型,分析材料中董事的觀點是否正確。根據固定股利增長貼現模型V=D0(1+g)/(k—g)=D1/(k—g),可分析該董事觀點是錯的。第二個問題是分析股利增加對可持續增長率和股票的賬面價值有何影響。得出的結論是股利支付率的提高將減少可持續增長率以及股票賬面價值。第三個問題是評估東方集團的股票價值。先要算出預計第一年、第二年、第三年的每股股利,再算出投資人有求的收益率。最后通過第一步、第二步算出的結果,算出股票價值。分析得出,公司股票的內在價值將高于其市價,說明采用新項目,公司的股價將會上升,它的β系數和風險溢價也會上升。
9。財務分析
財務分析是以會計核算和報表資料及其他相關資料為依據,采用一系列專門的分析技術和方法,對企業等經濟組織過去和現在有關籌資活動、投資活動、經營活動、分配活動的盈利能力、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進行分析與評價的經濟管理活動。
題目中共有十問。①計算短期償債能力,得到營運資本、流動比率、速動比率及現金比率,得出該廠的短期償債能力較強。②計算長期償債能力指標,得出資產負債率、產權比率、股東權益比率,得出該廠的長期償債能力也較強。④至⑥是分別計算該廠20xx、20xx年短期資產、長期資產和總資產的周轉率指標,得出20xx年較20xx年該廠的營運能力有所增強,資產的使用效率有了提高。⑧計算該廠生產經營獲利能力,求出銷售毛利率、營業利潤率、稅前利潤率及銷售凈利率。⑨計算該廠資產獲利能力的指標,主要就是求出總資產報酬率。⑩計算該廠的資金凈利潤率指標,我主要求了20xx年、20xx年的盈余保障倍數、20xx年的凈資產收益率及資本收益率。最后綜合分析得出,該廠要注意成本控制,且現金收益的保障程度也不高,但20xx年較20xx年資產獲利能力有所提高。
10。財務綜合案例分析
這是對財務會計知識的整合,是對學生專業知識的綜合反映和全面檢驗。本案例中運用的最多的是比率分析,主要有營運能力、償債能力、盈利能力增長能力,作為財務人員,這些比率是最基本的,我們要求掌握的不僅是計算,還包括其中包含的意義和反映的問題,否則數據只是數據,無法有效運用數據說明實際問題是沒有意義的。除了比率分析方法外,通過提供的行業平均指標水平進行比較以及杜邦分析。通過綜合分析,可以發現存在的問題,促使公司更加科學的管理和決策。
三、財務管理綜合實訓體會
這是我們大學四年的最后一次實訓,也是最為全面最為重要的一次。短短的三個星期,我幾乎把我所學的財務管理、財務分析、管理會計等又重新復習了一遍。在這期間有過不甘,感覺自己已經學過了,何苦這么冷的天氣過來在小教室中受罪呢。但是到現在所有的不甘、不愿都化為了欣喜與感激。
作為財務管理專業的學生,財務管理課程可以說是重中之重,通過這次實訓把我以前注意到的沒注意到的知識又重新串聯起來溫習了一遍。我想這對我以后的找工作面試、考試等都有很大裨益的。這次的實訓完全是靠我們自己的自覺。我們每天都要一早來到教室,沒有老師監管,我們可以選擇做或不做。在考試周遇到這樣的情況,我想很多人都會選擇先把實訓緩一緩把考試科目復習好再說。但是我們的實訓題目很多,緩一緩的話想再趕上進度就也不是那么容易。長此下去就形成惡性循環,到最后很多同學不得不連夜趕工了。這也考驗了我們多工作的安排統籌能力。這次的實訓不管是在對我以后的工作能力上還是工作規劃上都有很大的幫助。
總的來說,這次實訓雖然只是在校內自主實習,但是依然讓我學到了許多知識,得到了很多經驗,并在實際操作過程中找到了自身存在的不足,對今后的財務管理學習有了更明確的方向和目標,增進了我們對企業實踐運作情況的認識,為我們畢業走上工作崗位奠定堅實的基礎。
財務管理實訓心得體會 篇7
轉瞬間,短暫的實習生活就這樣匆忙完畢了,我特別的不舍。首先我了解和把握了用友ERP-U8軟件中的系統治理、總賬治理、UFO報表治理、工資治理以及固定資產治理等方面的應用,把握了企業財務業務處理流程,財務軟件的主要功能及其使用方法,同時能過運用財務軟件對企業的業務進展會計處理。其次,通過上機操作,我將平常所學的理論學問與實際操作相結合,進一步穩固了已學的理論學問并加以綜合提高,供應了分析和解決問題的力量。我也在實習中發覺了自己存在的`缺乏,比方自己不夠細心,常常看錯數字,導致核算結果錯誤。同時,我在實習中發覺了很多不懂的問題,在教師和同學們的幫忙下,都一一得到了解決。我也深刻熟悉到要作為一名合格的會計人員,最起碼要細致嚴謹,正如那句話所說的“細節打算成敗”,勝利的關鍵在于細節。我熟悉到作為新世紀的會計人員,不僅要求手工記賬,還要求把握會計電算化。這次實習我學到許多東西,在將來的工作中我會把所學習的理論學問與實際操作相結合,為實現我的抱負―成為一名優秀的會計而努力!
財務管理實訓心得體會 篇8
這次兩個月的學習里總共安排了三門財務類課程,包含了《非財務人員財務培訓》、《財務管理》、《會計學基礎》,同時公司總會計師陽總也給我們進行了一場通俗易懂的財務與會計內訓,說實話,其實到現在為止,在財務管理這門專業里還沒有心得,但是,我覺得自己起碼對財務管理有了一定的認識,知道了財務管理的核心就是“找錢(籌資)、用錢(資金運營和項目投資、投資管理)、分錢(收益分配)”。
而想了解一家企業的經營現狀,最主要就是通過三張報表(即資產負債表、利潤表和現金流量表)進行分析,其中資產負債表是企業的“照片”,反映企業的“現在時”,即企業現在的健康狀況如何;利潤表是企業的“錄像”,反映企業的“過去時”,即企業過去“怎么樣”;現金流量表是企業的“x光”,透視企業的“將來時”,即企業將來會“怎么樣”。
還有就是企業為什么要借貸,即所謂的借雞生蛋,以前總感覺企業債務多是一種不好的狀況,而這次通過幾位專家的精彩講解,真是令我打開了眼界,債務的作用不僅僅可以提高投資收益率,還可以節約企業所得稅,在企業發展壯大的過程中還能保證老股東權益。
在財務管理培訓初期出現了一個小插曲“當時,楊斌老師問我們:誰在做財務管理?全班只有朱波舉手”,就是搞生產、技改、基層管理的都認為自己與財務管理沒有關系,財務管理就是財務部和領導的事這種錯誤的認識。
就拿我本職工作安全管理來說,企業的安全設施、安全措施、勞動保護、職業衛生乃至企業的安全制度每一樣都與財務管理緊密關聯,上完課后我就在想如何才能讓公司目前有限的安全管理人員、資源發揮最大的作用,是不是應該對我們以前制定的一些制度進行再次評價、修改或優化。
因為公司西昌人員調離加之公司主輔分離改革造成崗位職工、管理人員相對以前要少了很多,安全專兼職管理人員隊伍也相應進行了精簡,如何才能在保證遵守國家安全法律法規、保證企業遠離重大安全風險、保證企業職工身體健康安全的前提下做到安全管理成本最小化。
誠然,安全管理是保證企業生產經營穩定長期發展的'基礎,它更多的是人力、物力和財力的投入,但是作為一個企業的安全管理策劃實施部門,不僅僅要追求安全的結果,還應將企業財務管理、成本管理的理念穿插于安全管理體系的各個環節和流程,不盲目的進行物防、技防上的投資,不制定繁瑣、無用的制度,不浪費人力、物力于無效的管理環節。
財務管理實訓心得體會 篇9
透過我們對財務管理基本理論與基本方法的運用和對基本技能的訓練,有效地提高我們的綜合分析潛力。同時透過對本次實訓的學習,能夠對我們所學的專業知識的掌握程度以及運用潛力進行綜合考察,為我們即將從事的財務管理工作打下堅實的基礎。
從一開始,拿到實訓材料,看著一道道的題目,不知所措,甚至想過要放棄,到之后自己拿出財務管理的書,一個個知識點的查閱,理解,再運用到具體的題目,到最后完成每個案例的問題,以及完成這篇實訓報告。實訓只是一種形式,但這次實訓培養了我自主學習的潛力,給我上了很好的一課。
在完成實訓資料的同時,我也在實訓過程中發現了自身的一些不足。在此總結了以下幾點:
首先,作為一名未來從業者就應具備扎實的專業知識和良好的專業思維潛力,這是每個工作崗位對員工最基本的要求。
其次,作為一名未來人員要有嚴謹的工作態度,財務管理工作是一門很精準的工作,要求準確的核算每一項指標,正確使用每一個公式。我們都明白,理論和實踐是不同的。或許你的學業成績很不錯,但是工作潛力未必很強;
也可能你是成績馬馬虎虎,但工作潛力很出色。
我們所學習的理論知識,對什么事情都想象的比較完善,但現實與理論有較大的差距,在實踐中,有許多預料不到的問題,可能在許多時候能夠運用所學的理論知識解決,但是在許多時候并沒有想象的那么簡單和順利。理論需要假設,但是現實中這些假設不存在,因此許多問題,沒有實際經驗的我們是解決不了的。
現代社會是講究速度的,生活節奏快,工作節奏更快。企業當然期望自己的員工是能將理論與實踐相結合的,說白了,既要有經驗又要有高學歷。如何將所學的理論知識較好的'運用到實踐中去,怎樣完成從理論到實踐的過渡是極其重要的。因此實訓是我們大學生活的一個重要部分。這一次的實訓雖然時間短暫,只是在校內自主實訓,但是依然讓我學到了許多知識和經驗,這些都是書本上無法得來的。透過財務管理綜合實訓,使我們能夠更好的了解自己的不足,了解財務管理工作的本質。
實訓是每一個大學畢業生務必擁有的一段經歷,它使我們在實踐中了解社會、在實踐中鞏固知識;
實訓又是對每一位大學畢業生專業知識的一種檢驗,它讓我們學到了很多課堂之外的知識,既開闊了視野,又增長了見識,為我們以后進一步走向社會打下堅實的基礎,也是我們走向工作崗位的第一步。
透過這次的實訓,不僅僅從中發現了自身的不足,還鞏固了所學的知識,對于我一個即將畢業的大學生來說,這次實訓能夠說是對大學四年知識的再次溫習,同時也學會了獨立思考、分析問題、解決問題以及在遇到難題時需要互幫互助。我堅信這次實訓將會給我以后的道路墊下良好的基石,讓我更好、更快的適應工作。
財務管理實訓心得體會 篇10
通過財務治理綜合實訓,使得我們能較系統地練習企業財務治理會計核算的根本程序和方法,加強對所學專業理論學問的理解、實際操作的動手力量。從而對所學理論有一個較系統、完整的熟悉,最終到達會計理論與會計實踐相結合的目的。
企業模擬群體對抗賽、企業財務分析及其分析報告、進展模擬工程投資并且編寫其一系列的報表。
這學期開學伊始,我們專業就先進展了為期將近兩個星期的模擬企業財務治理綜合實訓。這兩周后,我們還將進展手工模擬實訓操作。信任那個手工模擬對我們也會起很大的作用。
這兩周的實訓,雖然在我看來要比手工模擬實訓相對輕松點,但是依舊留給我豐富的閱歷和深深的體會。
前三天是為期四個周期的群體對抗賽。這個實訓的目的是要我們扮演一個企業CEO的角色。這是我的第一次真正意義上的實訓,懷著一份新奇又有那么一點緊急的心情,我開頭了實訓的第一天。電腦上會有一套模擬企業的相對完整財務數據。我們就需要對各種原材料的選購與買賣、生產線和廠房是否增加、如何處理各種治理費用和銷售費用、如何提高員工的積極性、如何才能降低本錢提高銷售量來獲得更多的企業利潤等等,最終檢測自己決策的那個企業的綜合排名在以七人為組的群體對抗中的成績。剛開頭的前面兩個周期完全不知道自己在干些什么東西,根本就幾乎摸不著頭緒。
成天就只知道把一些數據改來改去,然后查看自己所認為的那個綜合分數(后來發覺完全不是)。每改動幾個就去查看一次,假如分數高了就不改這個數據改其他的了,假如分數低了就連續改那個數據直到分數高了。知道的就是要提高企業的銷售量,那就要購置好點的原材料,把價格定的低些,就是所謂的“薄利多銷”來提高企業的利潤。一天下來發覺自己完全蒙了,就反思一個堂堂的CEO怎么會這樣經營自己的企業。根本不考慮市場這個大環境,也根本不知道該在什么時候添加生產線或是廠房,該在什么時候購進原材料是質量好價格低,該怎樣強占市場占有率。由于我的胡亂瞎改,我的第一、二周期的排名相當的低。其次周期還甚至跌到了第六。
經過這一系列的思索后,在其次天的第三、四周期我加進了對之前那些沒考慮到的因素進展考慮,進展了自認為相對合理的`決策。最終在最終一個周期我的排名上升到了其次。
這個群體對抗賽使我充分熟悉到做一個CEO的不簡潔,他需要考慮許多,而且需要慎重考慮,否則一個決策考慮失誤就可能會影響到整個企業的經營狀況。
第一個任務之后,接下來的四、五天是以小組為單位上網查找一家上市公司近三年財務報表,并對該公司和其財務報表進展財務分析。我們小組找了華潤三九這家醫藥上市公司進展分析。財務分析包括償債、獲利、運營、進展力量分析和杜邦體系分析。這局部的分析是在學過財務治理的根底上進展的,而且又是小組合作,相對群體對抗來說要稍稍簡單些,不會有那種摸不著頭腦的感覺。
我負責的是杜邦綜合體系分析。這個相對與其他四個力量分析來說是我比擬生疏的。可能就是由于生疏,我才想提出來我來做。我想趁這個時機多了解一點,順便補習一下自己學的不夠扎實的那局部,結果我高估自己了。看著書本和通過上網查有關杜邦的資料,我才能根本完成。從這點可以看出我的根底學問還是不夠扎實,理論還是不能夠運用到實踐當中來。不過這一路下來,我們能夠比擬順當地完成這份財務分析還是很快樂和滿足的。
上機實訓的最終一項任務就是工程投資。這項的目的是要我們依據一個企業的大致資料,自己親自動手編寫一套完整的財務報表并且依據報表的數據進展肯定的分析。這個完整的報表編寫其實在上學期上投資課的時候已經動手操作過。只不過那次是教師一邊講,然后我們一邊編。而這次是完全的自己獨立去完成。但是話雖如此,原來以為做過會簡潔點,不過經過一個寒假的洗禮,我好像也已經忘得七七八八了。無奈的我只能把以前做過的報表再翻出來作對比,以便進展這次的編寫。
經過這將近兩周的綜合實訓,我覺得對我來說是受益匪淺的,這些實訓都是書本上無法得來的。從中我明白到我的專業學問還是不夠扎實的,且考慮問題不夠周全,幾乎不能將理論運用到實際當中來。這促使我以后還要不斷地去實踐,從實踐當中去發覺自己的缺乏。讓我更早的為自己做好職業規劃,設定人生目標,向勝利邁進一大步。
財務管理實訓心得體會 篇11
財務管理實訓終止了,作為財務管理專業的學生,財務管理課程可以說是重中之重,通過這次實訓把我以前注意到的沒注意到的知識又重新串連起來復習了一遍。我想這對我以后的找工作面試、考試等都有很大裨益的。這次實訓雖然只是在校內自主實習,但是依然讓我學到了許多知識,得到了很多體會,并在實際操作進程中找到了自身存在的不足,對今后的財務管理學習有了更明確的方向和目標,增進了我們對企業實踐運作情形的認識,為我們畢業走上工作崗位奠定堅實的基礎。
財務管理是一門運用性極強的學科。通過本次校內實訓,讓我們理論聯系實際,不但熟悉了財務管理中所觸及的知識和問題,還讓我們掌控了如何運用現代運算機輔助工具對遇到的問題進行分析運算,為實際工作打下良好基礎。在獲得實效的同時,我也在實習進程中發覺了自身的一些不足。總結了以下幾點:雖然我們只是參加了短短的實習,但在這實習中學到了很多在課堂上根本就學不到的知識,受益匪淺。做財務管理工作,如果僅僅是學書本上的知識是遠遠不夠的,工作的體會是及其重要的。實際工作進程中的.各種問題不是書本就可以解答的,它需要靈活的運用能力,把所學知識運用到實踐當中去。可以說沒有實踐的學習是非常狹隘的,也是不利于財務管理工作的。其次,作為一位未來人員要有嚴謹的工作態度。財務管理工作是一門很精準的工作,要求準確的核算每一項指標,牢記每一條稅法,正確使用每一個公式。再有,要有吃苦刻苦的精神和平和的心態,用積極的心態處理日常遇到的困難人際交往方面。
實訓是大學生將理論運用到實際的重要經歷,通過實訓,不僅培養了我的實際動手能力,也增加了我的實際操作體會,對實際的財務工作也有了新的認識。實訓讓我學到了很多在平時課堂上學不到的知識,也讓我更加看清自己的不足之處。通過這次財務管理實訓,使我增強了我的動手能力,我們對今后的學習、發展方向有了更進一步的認識:學習不僅僅學的是理論知識,更重要的是學習如何將理論知識運用于實踐,學習將工作做到盡善盡美。
最后感謝學校給我們這次實習的機會。
財務管理實訓心得體會 篇12
經過這將近兩周的綜合實訓,我覺得對我來說是受益匪淺的,這些實訓都是書本上無法得來的。從中我明白到我的專業知識還是不夠扎實的,且考慮問題不夠周全,幾乎不能將理論運用到實際當中來。這促使我以后還要不斷地去實踐,從實踐當中去發現自己的缺乏。讓我更早的為自己做好職業規劃,設定人生目標,向成功邁進一大步。
為期一周的財務管理實訓完畢了,這一周的實習讓我深深感到理論和實踐的宏大差異。原本自認為財務管理這門課學得不錯,但當模擬到真實工作環境中時,卻感到力不從心。大量的.數據,業務以及分析是我完全沒有預料到的。盡管有些可以運用所學的理論知識解決,但是在許多時候并沒有想象的那么簡單和順利。整個實訓包括以下幾個局部:
1、財務分析報告:在財務分析報告中,又包括三方面內容:水平分析、垂直分析和財務效率指標分析。水平分析是對連續兩年的報表歷史數據進展分析,進展橫向數據比照,通過差異額及差異率對企業經營的變化作出分析。垂直分析是對連續兩年的報表歷史數據進展分析,通過縱向的相對指標看出各工程對總資產的影響,再通過差額比擬出兩年數據間的不同而得到企業經營狀況的差異及趨勢。財務效率指標,通過對企業兩年的償債能力分析、營運能力分析、盈利能力分析和增長能力分析得到企業在各個方面的能力,盡管這些指標存在一定的誤區,但也能從一定程度上了解到企業的很多實際情況。
2、預算報表:預算報表是全面預算管理的一局部內容,根據經歷數據(銷售量、單價),先計算出銷售總額得出了預計的首先方案;再憑借著以銷定產的思路,拋出庫存量,計算得到生產量及需要采購的量,而得到費用支出方案表;然后再依次算出預計直接人工、預計制造費用、預計銷售及管理費用,從而可填列現金預算表。通過上述工作,我們就可以計算得到預計的資產負債表和利潤表。
3、資金籌集管理:根據實驗資料的要求,企業預計的借款及還款金額和時間,我們可以填制還款方案表:由資金的總需求量減去利潤留用和折舊(非付現本錢)剩下的就需要外部融資,正如該公司向銀行舉債。
4、投資財務可行性分析報告:該報告是假設企業投資一條新生產線,而在未來五年生產經營而取得收益。同樣我們用以銷定產的思路,先根據銷售量估算出現金收入估算表,然后在估算出直接材料、直接人工、制造費用銷售及管理費用,再得出現金流量估算表,最后根據上述數據就可以計算得到凈現值、獲利指數、內含報酬率和投資回收期這些財務指標。再通過這些財務指標的數據來分析得出此投資是否可行。
在我看來,第一局部必須從全局上準確把握整個趨勢,并且通過一層層仔細分析,最終找出導致變化的因素。比方說:公司期末負債比期初增加了14.94%,主要是由于流動負債的增加,而它的增加又是因為短期借款大幅上升。只有這樣才能有針對性地對其進展改善。除此之外我發現自己對企業財務報表分析的根本方法和技巧不熟練。像杜邦分析、改良的杜邦分析都不清楚,因此在做的過程中對數字感覺很模糊,沒有十足的把握。第二局部并不難,最重要的是要細心和耐心。雖然做財務管理工作有很多相同的重復工作,但是卻是容不得一點馬虎的,因為一個小小的錯誤也會造成重大的財務損失。
財務管理實訓心得體會 篇13
通過我們對財務治理根本理論與根本方法的運用和對根本技能的訓練,有效地提高我們的綜合分析力量。同時通過對本次實訓的學習,可以對我們所學的專業學問的把握程度以及運用力量進展綜合考察,為我們馬上從事的財務治理工作打下堅實的根底。從一開頭,拿到實訓材料,看著一道道的題目,不知所措,甚至想過要放棄,到后來自己拿出財務治理的書,一個個學問點的查閱,理解,再運用到詳細的.題目,到最終完成每個案例的問題,以及完成這篇實訓報告。實訓只是一種形式,但這次實訓培育了我自主學習的力量,給我上了很好的一課。
在完成實訓內容的同時,我也在實訓過程中發覺了自身的一些缺乏。在此總結了以下幾點:首先,作為一名將來從業者應當具備扎實的專業學問和良好的專業思維力量,這是每個工作崗位對員工最根本的要求。其次,作為一名將來人員要有嚴謹的工作態度,財務治理工作是一門很精準的工作,要求精確的核算每一項指標,正確使用每一個公式。我們都知道,理論和實踐是不同的。或許你的學業成績很不錯,但是工作力量未必很強;也可能你是成績馬馬虎虎,但工作力量很精彩。我們所學習的理論學問,對什么事情都想象的比擬完善,但現實與理論有較大的差距,在實踐中,有很多預料不到的問題,可能在很多時候可以運用所學的理論學問解決,但是在很多時候并沒有想象的那么簡潔和順當。理論需要假設,但是現實中這些假設不存在,因此很多問題,沒有實際閱歷的我們是解決不了的。
現代社會是講究速度的,生活節奏快,工作節奏更快。企業固然盼望自己的員工是能將理論與實踐相結合的,說白了,既要有閱歷又要有高學歷。如何將所學的理論學問較好的運用到實踐中去,怎樣完成從理論到實踐的過渡是極其重要的。因此實訓是我們大學生活的一個重要局部。這一次的實訓雖然時間短暫,只是在校內自主實訓,但是依舊讓我學到了很多學問和閱歷,這些都是書本上無法得來的。通過財務治理綜合實訓,使我們能夠更好的了解自己的缺乏,了解財務治理工作的本質。
實訓是每一個大學畢業生必需擁有的一段經受,它使我們在實踐中了解社會、在實踐中穩固學問;實訓又是對每一位大學畢業生專業學問的一種檢驗,它讓我們學到了許多課堂之外的學問,既開闊了視野,又增長了見識,為我們以后進一步走向社會打下堅實的根底,也是我們走向工作崗位的第一步。通過這次的實訓,不僅從中發覺了自身的缺乏,還穩固了所學的學問,對于我一個馬上畢業的大學生來說,這次實訓可以說是對大學四年學問的再次溫習,同時也學會了獨立思索、分析問題、解決問題以及在遇到難題時需要互幫互助。我堅信這次實訓將會給我以后的道路墊下良好的基石,讓我更好、更快的適應工作。
財務管理實訓心得體會 篇14
財務管理技能實訓是一種理論知識與實踐技能有效結合與綜合運用的訓練平臺.這學期財務管理實訓的幾次模擬經營課程,讓我受益頗多.我們小組經營的公司是吉林電子科技有限公司,我在公司擔任的是資金經理的角色,主要負責現金流量表的預測和管理.我同我們小組成員一起來對我們模擬公司的經營進行了決策和管理.由于我們公司第一季度經營良好,第三季度有所下降,從第五季度開始凈利潤都出現了穩定的增長.所以,接下來我將對公司第一、第二、第三、第五、第六季度的現金流量表的一些情況做簡短的分析,同時,總結出一些我在這次的模擬經營實訓的幾點心得
現金流量是投資決策考慮的關鍵指標,它是進行企業價值判斷的重要指標,是企業持續經營的基本保障,也是企業擴大再生產的資源保障,同時還是影響企業流動性強弱的決定因素.對于企業來說,若在購買生產線之前未對預計當期現金流出和下季初費用扣除加以計算,就無法安排好籌資方案,企業將很可能出現資金鏈的斷裂.如果通過緊急貸款補足負的現金流量,之后只好通過借款維持經營,借款的額度又受財務狀況的直接影響,這樣的話,企業容易走入到一個財務困境中.所以,科學地分析和利用現金流量表是報表使用者進行正確決策的前提之一:
(一)第一季度由于公司成立剛剛成立,需要購買原材料,生產設備等基礎設施以及雇傭工人和產房租賃,從而公司產生了一批投資資金和運營資金以及勞務資金流出.但是,公司向銀行貸款,填補了資金缺失,使得本季度期末現金及現金等價物余額達到了509800元.現金流量表具體情況如下:
(1)經營活動產生的現金流中:購買商品、接受勞務支付現金304200元;
支付給職工以及職工支付的現金150000元;支付的其他與經營活動有關的現金338700元
(2)投資活動產生的現金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現金2150000元
(3)籌資活動產生的現金流中:分配股利、利潤和償付利息所支付的現金25000,借款收到的現金500000元.
(二)第二季度開始公司各項活動都陸續開始了運營,所以,經營活動產生了較多的現金流出,其中:購買商品、接受勞務支付現金678600;支付給職工以及職工支付的現金150000元;支付的其他與經營活動有關的現金434740元;支付各項稅費177239.5元.但是,由于上一季度有效地經營,特別是購買的低端生產線市場反應好,本季度出現了銷售商品、提供勞務收到的現金438750元,使得本季度期末現金及現金等價物余額達到了196670.5元. (三)第三季度由于決策失誤,當期現金流出和下季初費用考慮不到位,公司訂單數量的獲取和產量的不對稱,加上引進了新的一條低端生產線,公司出現了緊急貸款.
(1)經營活動產生的現金流中:購買商品、接受勞務支付現金795600元;
支付給職工以及職工支付的現金180000元;支付的其他與經營活動有關的現金717760.81元;支付各項稅費403600元
(2)投資活動產生的現金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現金(3)籌資活動產生的'現金流中:借款收到的現金1493662.59元;
分配股利、利潤和償付利息所支付的現金225532.52元,償還債務支付的現金500000元.本季度籌資公司產生的現金流量凈額為7681300.07元.企業面臨償債壓力和財務風險增大.
(四)第五季度面對前一季度突然出現的緊急貸款,我們整個團隊開始反思尋找原因,找到后總結了教訓,重視經營縮減開支,使經營活動產生的現金流量凈額減低到了214608元,向銀行貸款了15000000,大體上經營狀況和資金壓力有所緩解.
(五)第六季度為了更大程度的實現公司的效益,我們進行了擴大再生產,購買了高端生產線,因而公司經營支出以及投資支出增加了.同時,本季度償還了以前季度欠下的債務.
(1)經營活動產生的現金流中:購買商品、接受勞務支付現金866800元;
支付給職工以及職工支付的現金300000元;支付各項稅費780259元;支付的其他與經營活動有關的現金1658522.56元.
(2)投資活動產生的現金流中:構建固定資本、固定融資資產、無形資產和其他長期資產支付的現金350000元
(3)籌資活動產生的現金流中:償還債務支付的現金883662.59元.
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