酒店發票管理制度

　　在充滿活力，日益開放的今天，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。大家知道制度的格式嗎？以下是小編為大家整理的酒店發票管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

酒店發票管理制度1

　　為了加強酒店的財務管理，作好發票的購買、領用、退回及管理工作，凡領用發票的酒店，都必須加強發票的管理。

　　一、發票的購買

　　1、酒店內指定專人（財務出納）負責發票的管理工作。

　　2、財務出納負責到稅務機關購買、核銷發票、對發票的日常使用進行管理，并向稅務機關報送使用情況。發票購買、核銷及管理中的相關事宜，由財務出納與財務部負責稅務事宜的人員（財務）進行溝通與協調。

　　3、購買發票是要對發票進行檢查，對有缺聯、少份、缺號、未印防偽標記等問題的發票，及時地整本退還稅務部門。

　　4、票購買后應在封面及發票聯加蓋發票專用章方可領用。

　　5、為便于發票的購買，酒店的“發票專用章”和“稅務登記證副本”交由發票保管員財務出納予以保管。

　　二、發票的領用與退回

　　1、酒店前臺需用發票時，從財務出納處領取，出納員須在發票管理臺帳上注明領用日期、領用數量、發票起至號碼，并由領用人簽字；

　　2、前臺領用發票后應單獨設臵發票交接本，詳細登記每班發票領取、使用、交接等具體情況。

　　3、發票用完后，前臺收銀人員將發票存根退回至出納員處，出納員注明退回日期、退回數量、發票起至號碼，并由退回人簽字。

　　三、發票的開具

　　1、開具發票前須認真閱讀發票封面的“注意事項”，并嚴格按照事項要求開具，

　　2、填開發票時，應按規定順號、全部聯次一次性填寫，不準拆本跳頁和單聯填寫。不準涂改、撕毀，如有錯開、錯寫，必須作廢發票，應注明“作廢”字樣并保持原發票完整內容，要求作廢聯次齊全，不得隨意丟失。

　　3、填開發票時，要詳細填明交款單位、消費項目、開票人姓名，消費金額一定要具實開列，并在相應的帳單或消費單上注明“發票已開”，嚴禁開無頭發票、大頭小尾發票；大小寫金額數字的填寫要規范，必須有大小寫金額，二者缺一不可。金額未填到最高位時用￥符號，不能用空格或其他符號代替。

　　4、發票填開后，發票聯交給客人，財務聯撕下與客人帳單訂在一起轉財務部。整本發票開具完后，將發票存根聯退回出納員，并辦理退回登記手續。

　　5、酒店的發票只限在本酒店合法經營范圍內使用，不準轉借和為他人虛開、代理開發票。

　　四、發票的保管

　　1、出納員設〈發票管理臺帳〉，對發票的購買、領用、退回和庫存情況進行登記，如因管理不當發生遺失、導致罰款的，由出納員負責。

　　2、發票管理應當按照稅務機關的規定存放和保管發票，不得擅自損毀。已開具的'發票存根聯和發票登記簿，應當保存5年。保存期滿，報經稅務機關查驗后銷毀。

　　3、已整本填開的發票須及時收回保管；如發現遺失發票或有違反發票管理行為的情況要及時報告財務部及稅務機關，以便及時處理，免遭損失。

　　4、每月5日前，出納員向財務部會計申報上月發票的購買、領用、用完退回、核銷及庫存情況，并申報上月的實際開票金額。

　　5、管理和使用發票的相關人員，必須認真遵守此規定。嚴禁偽造、買賣、涂改、撕毀和弄虛作假。凡違反此規定的，根據不同的情節，給予處分和罰款。

酒店發票管理制度2

　　為嚴格控制酒店財務制度，杜絕財務漏洞;現對前臺發票及單據傳遞及保存如下規定：

　　1.前臺各種重控單據必須連號使用，存根聯單獨連號保存隨時備查。

　　2.每份賬單審核后須保證原始資料完整，收據存根齊全。

　　3.前臺賬務資料按日歸類，每月匯總，由日審標示后存檔封存。

　　4.前臺賬務資料封存后完整保存，需處理時由日審專人在前臺主管的監督下進行。

　　5.前臺人員必須保證客人賬務資料的保密性，不得隨意透露他人。

　　6.其它客人重要賬務單據，如信用卡預授權單的保存須按照其業務單位運作特性制訂保存周期。(信用卡授權單及簽購單保存期為入賬日起一年。)

　　7.每日收入報表由夜審完成并由次日上報店會，由日審于次日對其進行賬務調整，并在次月初完成月收入的調整工作。

　　8.調整后的收入報表由日審保管至少兩年，以便進行收入及營業分析及預算。

　　9.前臺單據及收入報表由專人管理，嚴禁隨意透露。

　　10.客人持本店收據要求補開發票或查詢賬目時，前臺賬務人員有義務幫助客人辦理，不得以任何理由推脫，當賬務發生期超過半年時，以電腦資料為準并上報前臺主管。

　　11.酒店為客人提供的服務項目在客人付清時按照客人要求為客人開具發票;發票金額要真實、準確，可以少于實際金額，但不得超過實際消費。

　　12.正確開具發票后，將發票存根聯訂在消費賬單上備查;除前臺外的'各個收款點須將賬單客人留存聯收回并訂在發票記賬聯后。(以上內容為手工開據的發票適用—目前很多發票為機打發票，無發票記帳聯的應將存根聯訂在消費賬單上備查)

　　13.當工作中出現問題不能依靠本制度解決時，以國家相關會計制度為準則，并及時上報前臺主管或其他財務部有關領導解決。

　　以上規定前臺賬務人員須嚴格執行，凡因違反上述規定而影響本店聲譽或使酒店受到利益損失者，由當事人承擔全部刑事責任并負責酒店的經濟損失;上報店級領導處理;酒店保留對當事人采取法律行動的權利。

酒店發票管理制度3

　　第一條為了加強和控制酒店的發票管理工作，保證酒店正常生產經營，根據《中華人民共和國稅收征管條例》和《內蒙古自治區發票管理暫行辦法》，結合酒店的具體情況制定本辦法。

　　第二條建立發票購買、發放、使用、繳回的專用登記簿。購買發票及時在登記簿上登記，已備查錄。

　　第三條對于已購入的各類發票，應該加強管理、健全制度、專人負責、妥善保管。

　　第四條禁止轉借發票、禁止代開增值稅專用發票、禁止擅自拆本使用發票。丟失發票的，必須及時向酒店領導報告情況，并由酒店出面向稅務機關登記備案。

　　第五條開具發票時要按國家規定實事求是填開，發票各聯以復寫紙套寫，內容摘要真實，數量相符，大小寫金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開人印章。

　　第六條凡作廢的發票要收齊所有聯次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。

　　第七條使用后的發票要按照發生的時間順序妥善保管。

　　第八條酒店財務經理應定期對各酒店發票使用情況進行檢查。

　　第九條違反下列行為之一的，由酒店視其情節輕重，對責任個人進行相應的處罰。

　　一、不按本辦法規定保管、使用發票的'，扣責任人10元。

　　二、轉借、轉讓、涂改發票以及在填制發票時弄虛作假的，扣責任人10元。

　　三、丟失發票后未及時向酒店領導報告的，扣責任人10元。

　　四、未經批準，擅自拆本使用，銷毀發票的，扣責任人10元。

　　五、倒賣、代開、虛開增值稅專用發票的，已構成犯罪的送交司法機關處理。

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