（必備）財務盡職調查報告

　　隨著社會不斷地進步，大家逐漸認識到報告的重要性，寫報告的時候要注意內容的完整。其實寫報告并沒有想象中那么難，下面是小編為大家整理的財務盡職調查報告，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　21世紀是一個變化難測的世紀，是一個催人奮進的時代。科學技術飛速發展，知識更替日新月異。希望、困惑、機遇、挑戰，隨時隨地的會出現在每一個社會成員的生活中。抓住機遇，尋求發展，迎接挑戰，適應變化的制勝法寶就是學習，將所學專業理論與實踐聯系，培養實際工作能力和分析解決問題的能力，達到學以致用的目的，為今后更好地工作打下堅實的基礎。

　　我于20xx年3月30日—20xx年7月30日在烏魯木齊金豪森克建材有限公司進行了實踐調查與學習。

　　一、調查單位的基本情況

　　xx是眾多品牌在xx地區的代理公司，其中代理包括陶瓷產品、各類墻磚地磚、各類防盜門、防火門、衛生潔具、外墻涂料、防水材料、新型保溫材料、各類水電水暖電器、各類照明燈具，其業務范圍以設計施工及其他領域。

　　自成立以來，公司的管理團隊就意識到技術服務的重要性，并始終致力于建立本地化的技術應用支持及售后服務，以滿足迅速發展的工業市場和建筑市場的需要。

　　公司內部機構設置：總經理辦公室、財務部、辦公室、工程部、營銷部、質量安全部、會議室、檔案室共8個，不同部門分工明確，相互配合 。其中財務室設有財務負責人一名，會計一名，出納一名，財務記賬員一名，其主要是核算公司所發生的經濟活動，報告該公司的財務狀況和經營成果，并及時、準確、完整的記錄、計算、報告財務收支和業務開展情況，為下一步工作提供真實、完整的會計信息。

　　二、調查內容

　　我將單位的財務人員崗位的分工、人員是否有專業證書、是否專職、是否遵守財務人員的職業道德、賬冊設置情況、財務制度設置及日常發票管理作為主要調查內容。

　　三、調查結果

　　通過這次調查，發現該公司賬冊（總賬、明細賬、銀行存款日記賬、現金日記賬）設置齊全，記載及時，基本可以做到賬帳、賬證、帳實相符，財務做到日清月結。財務人員均取得專業證書，財務人員都為專職人員，并能夠遵守會計職業道德，沒有相關違法行為發生。在調查中還發現幾點好的做法。

　　（一）崗位分工明確

　　會計的主要是編制和報送各種報表，辦理工商、稅務的年檢工作，負責往來賬款的核對，及時收取應收賬款，負責公司的發票管理工作和檔案保管工作。出納主要是管理現金、管理支票并積極配合銀行做好對賬、報賬工作、及時編制銀行余額調節表。財務記賬員主要審核記賬憑證的科目運用是否恰當，審核原始憑證的準確性，及時完成賬簿的登記工作，打印裝訂憑證，完成會計歸檔工作，負責賬務的查詢工作及其他事務。他們合理的分工，確保了崗位之間權責分明，相互制約、相互監督，使內部控制貫徹執行。

　　（二）支票、匯票、發票管理

　　1、支票由出納員保管，支票使用時必須有“支票領用單”，經主要負責人簽字，然后按批準金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。

　　2、支票使用后憑支票存根，原始憑證由經手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、負責人審批，填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原領用人在“支票領用單”及登記簿上注銷。

　　3、支票使用后未交回存根，財務人員月底清帳時憑“支票領用單”轉應收款，發工資時從工資中扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣，直至領用人完成報帳手續。

　　（三）會計檔案管理

　　1、凡是公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料，均應歸檔。當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，暫由公司財務部保管一年，期滿后，由財務室編制移交清冊，移交公司檔案室統一保管。

　　2、財務室和檔案室的財務檔案不得攜帶外出，如有特殊需要，經財務負責人批準，可以提供查閱或者復印，并辦理登記手續。查閱或者復印財務檔案的人員不得在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。未經批準不得私自翻閱。

　　（四）現金管理

　　1支付1000元以上款項，應以支票或匯票支付，確需用現金支付的，應經負責人批準、主管會計審核后支付現金。

　　2、公司業務人員需支用現金時，必須填制“現金使用審批單”由總經理審批、財務經理簽字后支取；使用后由經手人簽字，總經理核批，財務經理審查后入帳。

　　3、各項目提取現金時，必須由項目負責人填制憑證并簽字后，由分公司（事業部）出納到財務部辦理取款手續。

　　4、一切開支的單據，必須在三日內到財務部辦理結算，否則一律不給予報銷。特殊單據的費用超過三百元，須經當事人兩人證明方可報銷。

　　5、出納員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金收付。帳目應當日清月結，每日清點，帳款相符。

　　四、本人作業

　　在此調查活動中本人參與了公司財務作業的有：

　　（一）網上申報劃稅的三方協議第簽訂。

　　（二）小規模安裝開票系統及購買發票。

　　（三）到銀行領用轉賬支票。

　　（四）負責伊犁文化藝術活動中心（伊利大劇院）項目的銀行轉賬登記。

　　（五）開具小規模發票。

　　（六）對一般納稅人開具的增值稅發票進行驗證操作。

　　五、參與作業的收獲與感想

　　通過參與作業，我在學習財務管理知識的同時，拓寬知識面，掌握多學科知識；努力鉆研與本職工作相關的多方面的業務技能，不斷提高工作效率和質量。從中我得到了一些收獲和感想：

　　發現稅款的劃轉方法分為兩種，一種為納稅人自行劃轉（正劃），就是說你自行申報并經由國庫經收處（開戶銀行）劃轉稅款至國庫（人民銀行），該項操作是你自己完成的，另外一種就是稅務機關經你同意，通過稅務局數據庫把應繳納的稅款經國庫經收處劃轉至人民銀行（稱之為倒扣）。國庫經收處（你的開戶銀行）的劃轉憑證可以作為完稅憑證進行記賬，也可以到稅務機關申請打印“稅收電子轉賬完證”。 簽署三方協議（納稅人、稅務、銀行）是方便納稅人的一種電子繳稅形式，這樣稅務機構可以減少人力并且辦事效率大大提高，也能保證稅收的正常運轉，對于納稅人來說不需要浪費大量的時間在稅務大廳等候，也加強了納稅人的辦事速率。各企業辦理三方協議也不很困難的事情，只要帶好稅務局要求的證件就可以辦理，所以說開戶行自動劃稅扣款還是比較方便各企業對財務進行管理。

　　我對公司的開票系統進行了安裝，從中學習了如何能夠正確的錄入發票和開具發票，開票系統里的數量一定是與紙質版發票數量相吻合的，對于發票管理又有了進一步了解。但是發現公司財務崗位配備人員的計算機電算化技術比較薄弱，給自己工作帶來了麻煩，效率不高，增加了工作量。因此財務人員必須需要一定的計算機電算化知識，現在財務管理上不同機構都開始進行電腦操作，不懂得如何使用，會給以后自己進行財務作業造成困擾，并且帶來不必要的麻煩。

　　我通過對伊犁大劇院的銀行存款日記賬進行登記以后，從中學習到了銀行存款日記賬是用來核算和監督銀行存款每日的收入、支出和結余情況的賬簿。銀行存款日記賬應按企業在銀行開立的賬戶和幣種分別設置，每個銀行賬戶設置一本日記賬。由出納員根據與銀行存款收付業務有關的記賬憑證，按時間先后順序逐日逐筆進行登記。每日結出存款余額。這樣整個項目的財務支出與收入就穩穩有序。