公司財務管理制度優秀

　　在生活中，我們每個人都可能會接觸到制度，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編收集整理的公司財務管理制度優秀，歡迎大家分享。

公司財務管理制度優秀1

　　為了加強會計核算與監督，嚴格財務審批制度，節約費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》和有關財務制度規定，特制定本制度。

　　一、局機關工作人員必須遵循增收節支、精打細算、勤儉辦事的原則，嚴格遵守財務管理制度和財經紀律。適用范圍：局機關及會計核算中心。各站所可參照執行

　　二、財務管理人員要嚴格執行《會計法》、《審計法》等有關法律法規，堅持原則，堅守制度，處理好每一筆財務帳目，理好財、管好錢、做好帳。三、財務人員要做到日清月結，每月向局長匯報一次上月財務收支情況，當好領導參謀助手。

　　四、嚴格財經審批權限。凡是局機關、基層站的財務支出，無論金額大小均要報經局長簽批。

　　五、嚴格執行收支兩條線規定。局機關、基層站所有收支由局里統一管理，集中建帳，分戶管理，專項專用。嚴格執行錢帳物分離，即：管物不管錢帳，管帳不管錢物，管錢不管帳物。

　　六、局機關財務室和會計核算中心應做到增收節支，嚴格控制費用支出。

　　七、嚴格財經手續。費用發票一律使用正式發票，經手人、證明人、審批人三者齊全方可報銷，否則，財務人員有權拒付和不入帳。

　　八、因公出差、下鄉按縣財政部門有關規定如實填報，填寫報銷單要詳細寫明起止時間、地點、報銷標準等。凡填報不實者，局領導可拒絕簽字，辦公室可拒絕審核，財會人員拒絕報銷。

　　九、局機關干職工外出出差等公務需提前借款的.，必須經局長簽字批準方可借支，借款金額最多不得超過核算所需經費，并在回局后及時辦理核銷手續。其他個人非公務一律不得借款。

　　十、嚴格執行現金管理制度。現金管理按照結算、存入、支撥、轉借的要求，做到手續清楚，公私分明，存放可靠。現金管理人員不得公款私存，否則，按違紀論處。過夜庫存現金不得超過100元，否則，由于保管不當，出現短款、丟失或失盜等現象，責任自負。

十一、辦公用品采購。日常消耗性辦公用品采購的方法和程序：

　　（1）局領導和各股室（含會計核算中心）根據業務工作需要，提出辦公用品需求計劃，報辦公室匯總；

　　（2）辦公室將全局辦公用品需求情況向局長請示匯報，待批準后確定全局辦公用品采購計劃；

　　（3）由辦公室和財務室按需求進度統一購買、保管，并填寫《溫泉縣畜牧獸醫局辦公用品采購登記單》；

　　（4）局領導和各股室根據實際使用情況登記領取，領取數一般不得超過規定數額；

公司財務管理制度優秀2

　　第一章 總 則

　　第一條 為了規范物業管理企業財務行為，有利于企業公平競爭，加強財務管理和經濟核算，結合物業管理企業的特點及管理要求，制定本規定。

　　除了規定另有規定外，物業管理企業執行，《施工、房地產開發企業財務制度》。

　　第二條 本規定適用于中華人民共和國境內的各類物業管理企業（以下簡稱企業），也包括國有企業、集體企業、私營企業、外商投資企業等各類經濟性質的企業；有限責任公司；股份有限公司等各類組織形式的企業。

　　第二章 代管基金

　　第三條 代管基金是指企業接受業主管理委員會或者物業產權人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金。

　　房屋共用部位維修基金是指專項用于房屋共用部位大修理的資金。房屋的共用部位，是指承重結構部位（包括樓蓋、屋頂、梁、柱、內外墻體和基礎等）、外墻面、樓梯間、走廊通道、門廳、樓內車庫等。

　　共用設施設備維修基金是指專項用于共用設施和共用設備大修理的資金。共用設施設備是指共用的上下水管道、公用水箱、加壓水泵、電梯、公用天線、供電干線、共用照明、暖氣干線、消防設施、住宅區的道路、路燈、溝渠、池、井、室外停車場、游泳池、各類球場等。

　　第四條 代管基金作為企業長期負債管理。

　　代管基金應當專戶存儲，專款專用，并定期接受業主管理委員會或者物業產權人、使用人的檢查與監督。

　　代管基金利息凈收入應當經業主管理委員會或者物業產權人、使用人認可后轉作代管基金滾存使用和管理。

　　第五條 企業有償使用業主管理委員會或者物業產權人、使用人提供的'管理用房、商業用房、共用設施設備，應當設立備查帳簿單獨進行實物管理，并按照國家法律、法規規定或者雙方簽訂的合同、協議支付有關費用（如租賃費、承包費等）。

　　管理用房是指業主管理委員會或者物業產權人、使用人向企業提供的辦公用房。

　　商業用房是指業主管理委員會或者物業產權限、使用人向企業提供的經營用房。

　　第六條 企業支付速達軟件 的管理用房和商業用房有償使用費，經業主管理委員會或者物鑿權人、使用人認可后轉作企業代管的房屋共用部位的維修基金；企業支付的共用設施設備有償使用費，經業主管理委員會或者物業產權人、使用人認可后轉作企業代管的共用設施設備維修基金。

　　第三章 成本和費用

　　第七條 企業在從事物業管理活動中，為物業產權人、使用人提供維修、管理和服務等過程是發生的的各項支出，按照國家規定計入成本費用。

　　第八條 企業在從事物業管理活動中發生的各項直接支出，計入營業成本。()營業成本包括直接人工費、直接材料費和間接費用等。實行一級成本核算的企業，可不設間接費用，有關支出直接計入管理費用。

　　直接人工費包括企業直接從事物業管理活動等人員的工資、資金及職工福利費等。

　　直接材料費包括企業在物業管理活動中直接消耗的各種材料、輔助材料、燃料和動力、構配件、零件、低值易耗品、包裝物等。

　　間接費用包括企業所屬物業管理單位管理人員的工資、資金及職工福利費、固定資產折舊費及修理費、水電費、取暖費、辦公費、差旅費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、財產保險費、勞動保護費、保安費、綠化維護費、低值易耗品攤銷及其他費用等。

　　第九條 企業經營共用設施設備，支付的有償使用費，計入營業成本。

　　第十條 企業支付的管理用房有償使用費，計入營業成本或者管理費用。

　　第十一條 企業對管理用房進行裝飾裝修發生的支出，計入遞延資產，在有效使用期限內，分期攤入營業成本或者管理費用。

　　第十二條 企業可以于年度終了，按照年末應收帳款余額的0.3%-0.5%計提壞帳準備金，計入管理費用。

　　企業發生的壞帳損失，沖減壞帳準備金。收回去已核銷的壞帳，增加壞帳準備金。

　　不計提壞帳準備金的企業，發生的壞帳損失，計入管理費用。收回已核銷的壞帳，沖減管理費用。

　　第四章 收入及利潤

　　第十三章 營業收入是指企業從事物業管理和其他經營活動所取得的各項收入，包括主營業務收入和其他業務收入。

　　第十四章 主營業務收入是指企業在從事物業管理活動中，為物業產權人、使用人提供維修、管理和服務所取得的收入，包括物業管理收入、物業經營收入和物業大維修收入。

　　物業管理收入是指企業向物業產權人、使用人收取的公共性服務收入、公從代辦性服務費收入和特約服務收入。

　　物業經營收入是指企業經營業主管理委員會或者物業產權人、使用人提供的房屋建筑物和共用設施取得的收入，如房屋出租收入和經營停車場、游泳池、各類球場等共用設施收入。

　　物業大修收入是指企業接受業主管理委員會或者物業產權人、使用人的委托，對房屋共用部位、共用設施設備進行大修取得的收入。

　　第十五條 企業應當在勞務已經提供，同時收訖價款或取得收取價款的憑證時確為營業收入的實現。

　　物業大修收入應當經業主管理委員會或者物業產權人、使用人簽證認可后，確認為營業收入的實現。

　　企業與業主管理委員會或者物業產權人、使用人雙方簽訂付款合同或協議的，應當根據合同或者協議所規定的付款日期確認為營業收入的實現。

　　第十六條 企業利潤總額包括營業利潤、投資凈收益、營業外收支凈額以及補貼收入。

　　第十七條 補貼收入是指國家撥給企業的政策性虧損補貼和其他補貼。

　　第十八條 營業利潤包括主營業務利潤和其他業務利潤。

　　主營業務利潤是指主營業務收入減去營業稅金及附加，再減去營業成本、管理費用及財務費用后的凈額。

　　營業稅金及附加包括營業稅、城市維護建設稅和教育費附加。

　　其他業務利潤是指其他業務收入減去其他業務支出和其他業務繳納的稅金及附加后的凈額。

　　第十九條 其他業務收入是指企業從事主營業務以外的其他業務活動所取得的收入，包括房屋中介代銷手續費收入、材料物資銷售收入、廢品回收收入、商業用房經營收入及無形資產轉讓收入等。

　　商業用房經營收入是指企業利用業主管理委員會或者物業產權人、使用人提供的商業用房，從事經營活動取得的收入，如開辦健身房、歌舞廳、美容美發屋、商店、飲食店等經營收入。

　　第二十條 其他業務支出是指企業從事其他業務活動所發生的有關成本和費用支出。

　　企業支付的商業用房有償使用費，計入其他業務支出。

　　企業對商業用房進行裝飾裝修發生的支出，計入遞延資產，在有效使用期限內，分期攤入其他業務支出。

　　第五章 附則

　　第二十一條 本規定自xx年xx月xx日起施行。

公司財務管理制度優秀3

　　為了進一步規范單位財務行為，促進單位內部管理，加強內部會計監督，完善財務監督機制，提高會計信息質量，保護資金的安全、完整，提高資金使用效益。根據《中華人民共和國會計法》及有關財經法規，特制定內部財務管理制度。

　　一、單位內部財務管理體制

　　1、財經審批：根據新修訂《會計法》第三條規定：單位負責人為本單位會計行為責任主體，切實對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。結合我局實際，全局上下財經審批實行集體領導、分工負責、收支分線、單位負責人分別予以委托。對所有報銷的原始憑證一律由財務部門首先審核，然后由主管行政的領導簽字，方可報銷，否則，出納一律杜絕報銷。對重大會計事項的決策和開支都必須經領導班子集體討論決定。

　　2、財務部門的權責：負責財務預算和編制、執行、檢查、分析具體制度并及時修定內部財務管理制度，組織、指揮基層單位的財務管理和經濟核算；如實反映本單位的財務狀況和經營成果，監督財務收支，參與單位經營決策，統一調度資金，統籌處理財務工作中出現的問題。

　　3、財務人員的分工。出納員負責掌握財經政策，搞好現金管理，嚴格按照結算制度的規定，辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格控制簽發空白支票，做到日清月結，及時編制收、付憑證并予以登記現金、銀行存款日記帳，定期與銀行對帳單核對，月末編制銀行存款余額調節表，核對相符，保管好相關財務印章（財務印章必須分開保管，會計或主管領導分別保管）。會計員具體負責編制轉帳憑證，審核出納員編制的收、付款憑證，登記會計帳簿，編制財務會計報告并做好財務分析和其它會計事務。

　　二、貨幣資金及往來戶結算管理

　　1、現金管理：局屬各單位庫存現金必須實行限額管理，一般庫存現金不超過三至五天的開支。收入的現金必須存入銀行，不得隨意坐支，超過現金結算范圍的支出，必須通過銀行轉帳結算。

　　2、銀行存款管理。

　　（1）遵守銀行各項結算規定，保證銀行結算業務正常進行。

　　（2）建立健全銀行存款日記帳，及時與銀行核對，并編制銀行存款調節表，保證帳實相符。

　　（3）健全銀行存款控制系統，對支票登記、領用、簽發、核對、清查等，嚴格按照銀行結算管理辦法，嚴格規定各環節有關人員的責任。

　　3、往來戶結算登記制度。局屬各單位必須及時登記每筆往來款項，準確反映其形成，回收及增減變動情況，月底對各往來戶款項的余額列出清單。

　　4、往來戶結算定期核對與清理。各單位每月、季終對往來款項必須進行全面清理，對應收帳款按其帳齡長短逐項進行分析，必要時并及時函證核對，采取必要的催收措施，加快資金周轉。

　　5、壞帳損失的確認、審批、財務處理。對于壞帳損失的確認條件按制度規定運行，嚴格審批程序，特別是逾期兩個以上的應收帳款，對于壞帳的處理方法，在國家規定的幅度內按3-5‰的比例并作出相應會計處理。

　　三、固定資產管理

　　辦公室應做好局固定資產登記管理，定期與財務科對固定資產進行盤點，對遺失、毀壞固定資產的，要查明原因，明確責任，作出處理。固定資產報廢、調撥和變賣，按有關規定執行。

　　四、項目專項資金管理

　　1、項目專項資金申報。應由業務工程部門向上級主管部門和市級有關部門申報、轉報各類專項資金的請示、報告，由申報或轉報單位、業務科室負責擬稿，報分管領導簽發。上報市、區政府的專項資金請示、報告，報局長簽發。

　　2、項目專項資金安排。

　　（1）項目專項資金下達后，按下達的實際金額和使用范圍，由工程業務部門會同相關科室研究提出該專項的預算安排方案，包括支出細項、支出金額、執行單位。報分管項目的領導審查，分管財務的領導審核。

　　（2）項目資金安排經審定后，由市財政撥付資金的，由財務科負責向市財政局報送方案；由局轉撥或直接支付資金的，在項目執行前，分管項目的`科室須向財務科銜接用款計劃，并按項目進度填報項目資金撥款申請表，經分管項目的領導審查后，交財務科審核支出內容、金額與審批的方案一致，報主管財務的領導簽字后予以撥款。

　　（3）專項項目資金有管理辦法的，嚴格按項目資金管理辦法執行。

　　3、項目專項資金的監督檢查。由分管該項目工作的領導牽頭，分管項目的科室負責，財務、監察、審計配合，對項目專項資金的實施進行監督、檢查，對存在的問題要及時反映，提出整改措施并督促執行單位整改。項目執行完畢后由執行單位負責對專項資金實施情況及成效進行總結報送局長和分管項目、財務的領導。

　　五、撥款與工程結算管理

　　1、財政撥款預算包干經費：根據市、區撥經費計劃和撥款進度，由分管領導、業務科室按年度計劃和逐月考核、驗收的結果，對各單位進行撥款。

　　2、工程管理：（指計劃內所有的工程）

　　（1）根據上級部門下達的工程項目，由局統一研究確定施工單位，并下發任務書。施工單位在開工前，必須提出工程預算和施工圖紙報局審批。

　　（2）開工后，根據上級預撥進度款，結合施工單位實際進度，對施工單位進行進度撥款。撥款前由施工單位填好進度表，由工程部門簽字、財務部門簽字、分管領導簽字、主管領導簽字，方可付款，手續不全者，出納一律杜絕支付。

　　（3）工程竣工后，施工單位辦理工程結算時提交竣工資料，由局驗收合格方能辦理竣工結算手續，并同時辦理有關管理費，工程結余等上繳手續。

　　六、專用資金管理

　　具有專門用途的資金必須按照國家統一會計制度的規定，實行按一定標準和比例計提，然后專款專用，以收抵支，略有節余的原則。

　　1、職工福利基金：根據財政統一規定，按每月工資總額的2.5%計提。主要用于職工困難補助費、慰問病號等。慰問病號一次不超過200元，上級部門控制在300元以內，由單位領導帶隊，黨群具體組織看望，不得多次看望，重復報銷。

　　2、工會經費：按照上級要求，各單位的工會經費要設專帳，單獨核算。計提比例按工資總額的2%計提，上交局40%，單位留用60%，由各級工會組織控制使用。

　　3、職工教育經費：

　　按工資總額的1.5%計提，主要用于干部職工學習先進技術，繼續教育，由各單位控制使用。

　　七、費用管理

　　經費開支必須遵守財政部門的有關規定，堅持“厲行節約，嚴格支出”的原則，首先確保人員經費，優先安排好水、電、通訊和交通等各項開支，對專項經費實行專項專用。具體規定如下：

　　1、公務費：（包括：辦公費、會議費、交通費）按局辦制定的有關規定執行。

　　2、招待費、旅游費：按局紀委制定的有關規定執行。

　　3、差旅費：（因公出差：含住宿費、長途補助、交通補貼）按照東財[1996]40號文件規定執行。

　　4、一次性撫恤費：按武人[20xx]42號文件執行。

　　5、喪葬費：按武人[20xx]2號文件執行。

　　6、遺屬生活困難補助費：按武人[20xx]17號文件執行。

　　7、探親路費：按鄂人[1994]50號文件執行。

　　8、獨生子女費、書抄費：在9年義務教育期間按報銷發票中書抄費的全額父母雙方各報一半；計劃內二胎，在9年義務教育期間按報銷發票中書抄費全額的80%父母雙方各報一半。

　　9、獨生子女托幼費：獨生子女托幼費按每月50元標準，憑發票父母雙方各報一半；計劃內二胎按每月50元標準的80%父母雙方各報一半。

　　以上管理辦法，要求全局干部職工及財務人員必須嚴格遵守，模范執行。如該辦法與上級規定有抵觸的，以上級法規政策為準。

公司財務管理制度優秀4

　　為了規范公司借款管理制度，督促借款人及時歸還，使公司財務報表上反映的費用和利潤精確，避免公司的資金損失和沉淀，根據公司財務制度特制定此制度。

　　一、借款條件：

　　公司員工在處理業務往來、采購物資、出差、參加會議等各種業務時，經部門負責人-主管副總-財務-總經理簽批后，可暫時向公司借款。

　　二、借款原則：

　　實行“前清后借，前不清后不借”原則，特殊情況須經總經理特批方可借款。

　　三、借款程序

　　借款單需填列借款人、借款部門、借款事由、借款日期、借款金額、還款日期等內容；借款單由借款人、部門負責人、財務負責人、總經理簽字后，出納員方可辦理款項支付。

　　四、還款期限

　　1、經辦人的結算時間為五天（從借款日算起，如遇休息日可順延）。

　　2、借款人處理完業務回公司后五天內，必須到財務部報銷，沖抵借款。

　　3、差旅費報銷應于出差返回后四日內辦理。

　　4、備用金借款結算時間為一月。

　　五、借款定額

　　各部門因業務往來或采購物資所需的借款定額不得超過該項業務預算的10%；出差或參加會議所需的借款不得超過預算的20%；各部門備用金的'借款定額不得超過借款人的工資總額。

　　六、沖銷原借款的費用報銷及款項支付

　　應在填制憑證時注明“沖銷借款”。財務人員應認真核對開支內容與原借款單上注明的用途是否相符，如不符，有權拒絕支付。

　　七、其他借款

　　公司員工因個人原因需向公司借款的，借款金額不得超過借款人當月工資的總額，歸還日期不得超過1個月，特殊情況須經總經理批準。

　　八、財務監督

　　財務部每月底應根據員工欠款情況，列出明細，報總經理、部門負責人，并發出催款通知書，通知借款人限期到財務部結算，逾期仍未報銷者，則由財務部每天按借款總額的1%計算罰息，并在工資中扣繳。

公司財務管理制度優秀5

　　為了加強會計基礎工作的管理，提高會計信息的真實性，正確計算公司的財務成果，進一步落實財政部頒發的《會計基礎工作規范》，減少或避免不必要的損失，維護公司正常經濟活動，特制定本制度。

　　1、財務人員職業道德

　　1.1財務人員在工作中必須遵守職業道德，具有良好的職業技能，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。

　　1.2必須熱愛本職工作，忠于職守，嚴肅認真履行崗位職責，做到愛崗敬業。

　　1.3必須實事求是，講求信用，保守公司秘密，做到誠實守信。

　　1.4會計人員必須真實地反映經濟業務事項，公證地提供會計信息。

　　1.5會計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規和國家統一的會計制度、稅法及企業規章，做到堅持原則。

　　1.6會計人員必須努力鉆研業務，及時更新知識，增強職業判斷能力，適應工作要求，做到自覺提高職業技能。

　　1.7會計人員必須熟悉企業的業務流程，運用并掌握財務會計信息和會計方法。

　　1.8會計人員必須具有鮮明的服務意識、文明的服務態度，做到強化服務。

　　2、財務部崗位職責

　　2.1負責會計的管理工作，對各項財務會計工作進行定期或不定期的總結。

　　2.2負責確定會計核算控制點，建立健全內部會計控制制度并督促貫徹執行。

　　2.3負責組織編制會計報表、成本表，及時檢查下署工作完成情況。

　　2.4負責督促檢查會計人員正確執行國家法律法規、會計制度和企業內部控制制度以及履行崗位職責。

　　2.5負責原始憑證的審核，準確完整記賬、算賬、報賬及財務檔案整理工作。

　　2.6負責往來賬目核算與材料供應商的對賬工作。

　　2.7負責公司的營業執照、代碼證和稅務登記證的年檢工作。

　　2.8負責財務人員離職的交接工作。

　　2.9每月30日向公司領導報送各項財務報表。

　　2.10 負責對保管員、材料員進行定期培訓。

　　2.11 負責同相關部門溝通與協調、落實工作。

　　2.12 負責落實向建設單位索取工程款工作。

　　2.13 負責質量保證金反款工作，前題在綜合部提供相關材料后辦理（備案證、竣工報告）。

　　3、會計人員崗位職責

　　3.1熟悉國家財經法律、法規和企業規章制度，掌握本行業業務管理的有關知識，適應公司的工作要求。

　　3.2按會計制度建賬，設置會計科目，進行會計核算和接受監督。

　　3.3認真做好記賬、算賬、報表工作，做到內容真實、數字準確、賬目清楚，按期報表；（根據稅務部門要求，月末30日報成本表，下月l0日前報稅務表）遲報一天負激勵10-50元。

　　3.4拒絕接受不真實，不合法的原始憑證（如:假票據等）并向公司負責人匯報。

　　3.5認真執行公司制定的報銷審批制度，按程序審批。

　　3.6做好財產清查工作，對于財產清查中發現的盤盈和虧損，及時向主管財務領導匯報，以保證賬物相符。

　　3.7成本會計必須到所負責的工地與保管員進行出、入庫票據的傳遞交接工作，并將傳遞的票據及時的對賬、記賬，與保管員進行月末盤點工作。

　　3.8成本會計必須真實、客觀地反映各工程成本耗用情況，數字要真實、準確，每月進行一次盤點。

　　3.9成本會計定期將各工程水、電量簽字函復印件及時從保管員處取回報送財務部。

　　3.10 成本會計必須按規定時間內報表（每月20日盤點，30日報成本表）；遲報一天負激勵10-50元。

　　3.11 工程竣工后成本會計必須在一個月內上報竣工成本表。

　　3.12 遵守法律、法規和國家統一的會計制度規定賦予的其它職責。

　　4、出納員崗位職責

　　4.1認真貫徹執行國家法律、法規及企業管理制度。

　　4.2保管庫存現金、空白支票和空白票據，并對其安全和完整負責。

　　4.3負責辦理現金的結算業務辦理時，應按照核定的庫存限額和現金支付范圍內使用現金，如有違反，負激勵100元。

　　4.4復核或授權審核收付款原始憑證，及時向相關會計崗位傳遞會計憑證（傳遞時間不能超過三天）；遲報一天負激勵l0一50元。

　　4.5根據收付款會計憑證序時逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬，每曰進行日結和賬實核對，做到日清月結。發現問題及時核對，查明原因，違者負激勵50元。

　　4.6監督和維護財經紀律，依照規定阻止違法和違規的行為，合理利用資金，保證資金和財產的安全。

　　5、現金管理制度

　　5.1嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定范圍內使用現金。

　　5.2各部門的現金收入必須全額統一交財務部保管。

　　5.3庫存現金限額為i000元，超出部分必須當日交存銀行。

　　5.4嚴格遵守收、支兩條線的原則，出納員不得坐收、坐支現金。

　　5.5出納員到銀行提存現金數額較大時，必須安全部派人乘公司專車前往，以保證安全。

　　5.6公款不準用于生產經營活動以外的個人借款。

　　5.7嚴格控制攜帶大批公款外出，出差人員應按照出差天數、地點等，適當借支差旅費，經主管領導批準，一般一人一次借款不得超過 元，并提前一天通知出納員。

　　5.8出差人員返回后，必須在三el內到財務部辦理報銷結賬手續。遲報一天罰款:30元，每周一、周四上午九點為公司內部報銷時間。

　　5.9外出采購支出在200元以上的，原則上使用支票結算。

　　5.10 嚴格執行企業報銷制度和支出標準，各種原始票據要合法有效，凡不符合報銷制度的，出納員有權拒絕報銷。

　　5.11 現金收付業務，應當及時登記現金日記賬，做到日清月結，賬款

　　相符。

　　5.12 一切現金收、付必須有憑有據，對現金收、付憑證要嚴格審核審核時手續完整，數字正確。

　　5.13 出納員和會計人員必須分清職責范圍，不得一人兼管。

　　5.14 接受公司內部的監督檢查，確保公司完善會計制度。

　　6、銀行存款和支票的管理

　　6.1財務部要加強支票的管理，空白支票與財務專用章要異地存放。

　　作廢支票一定要加蓋作廢章。

　　6.2領用支票要按規定的程序填寫《支票借款單》，由借款人簽字，經主管領導批準后，到財務領取支票，并在'領用支票登記薄'登記方可支付。

　　6.3支票使用人要妥善保管好支票，不得毀損或遺失，如有遺失，立即掛失，由于遺失支票給公司造成經濟損失的，按損失的額度、追究當事人的責任。

　　6.4出納員簽發支票，必須填準日期、用途，需注明使用限額的，限額要書寫規范。

　　6.5采購人員用支票采購時，原則上不能超過請領時的'限額。超過限額需向主管領導請示，如超限額較多，需補辦手續，不經請示，追究責任，并罰款100元。

　　6.6出納員要及時登記銀行存款日記賬，做到日清月結，隨時準確掌握銀行存款余額，不得開據空頭支票，如果發生銀行存款空頭，由出納員個人承擔，并按銀行罰款額度處罰。

　　6.7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對，發現問題及時查找，更正未達事項，填未達清單，凡已支付的支票存根，要督促經辦人在規定時限內報賬；（時限七天）超期一天罰款50-100元。

　　7、財務印章的管理

　　7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，財務印章一般應由以下人員保管:

　　（1）企業法人名章由指定出納員保管。

　　（2）財務專用章由指定的會計人員保管。

　　（3)發票專用章、現金收（付）銀行收(付）章由財務部部長保管。

　　7.2財務專用章、法人名章、發票專用章應按規定用途和范圍內用印，不準交由非負責人用印，不準在空白紙張上用印，違反上述規定罰款200元。

　　7.3印章一般不得攜帶出公司使用，確因工作需要攜帶出公司使用的，必須經財務主管領導審批并登記，違者罰款200元并追究法律責任。

　　7.4啟用、封存或銷毀財務印章，應當填制財務印章啟用、封存或銷毀表，經公司法定代表人審批后，方可辦理啟用、封存或銷毀，并做出記錄。

　　7.5財務印章應當隨會計人員的交接辦理交接手續，并寫出書面材料。

　　8、報銷審批制度

　　為了進一步完善會計工作的操作標準，強化企業財務管理規范，現制定如下報銷審批制度:

　　8.1材料員在購入材料發貨票及入庫單上簽上經手人姓名，交財務主管領導簽字同意后到財務部審核報銷。

　　8.2企業內部報銷時，（包括:辦公用品、汽油、修車、差旅費等各項支出）由經辦人到財務部領取專用借據和報銷票據，經財務主管領導批準，到財務部門領取現金或支票。在規定時間內及時報銷，報銷時按規定粘貼，經手人在專用票據規定位置及原始發貨票的后面簽字。經財務主管領導批準后，到財務部審核報銷。如:借款超過規定時限，（三天、特殊情況一周內）掛個人借款處理。

　　以上報銷審批程序缺少一項，拒絕報銷，發現虛報，弄虛作假的將追究其責任，罰款處理。

　　9、會計工作交接制度

　　會計人員在發生以下變動情況時，應當辦理會計工作的交接手續:

　　9.1在本企業內部調離會計工作崗位或離職。

　　9.2因病或其他原因離開工作崗位的，需辦理以下交接手續。

　　（1）移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規定時間內全部移交給接替人員。

　　（2）移交人員必須將所保管財務印章全部移交給接替人員。

　　（3）沒有填制完的記賬憑證應當填制完畢，沒有登記的賬簿應當登記完畢，并在各賬戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。

　　（4）對未完事項寫出書面材料，整理簽字后公司留存一份。

　　9.3移交人員未履行完畢會計工作交接手續前，不得離開原會計工作崗位。

　　9.4移交時如有短缺、不完整，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責完善。

公司財務管理制度優秀6

　　一、總則

　　1、為弘揚我公司企業文化，通過組織旅游活動，讓員工擁抱自然，放松心情，增進員工之間溝通交流，感受公司大家庭的和諧、溫暖，規范公司旅游組織管理，特制定本制度。

　　2、本制度適用于公司所有員工（除非轉正員工）。

　　3、本制度施行遵循：自主、自愿原則。

　　二、實施細則

　　1、公司綜合管理部每年需組織員工旅游一次。如遇特殊情況，可補貼相關旅游補助經費。

　　2、旅游過程中的路線、交通、住宿、景點安排等問題，由公司綜合管理部負責聯系旅行社統一安排。

　　3、安排旅游地點時需考慮交通便利、時間問題。避免員工因長途旅行造成勞累，從而影響公司正常運作。

　　4、按照自主、自愿原則，員工可選擇參加旅游或不參加。員工家屬如有意愿參加旅游活動，亦可向綜合管理部報名自費參加。

　　5、旅游期間，工資的計算方式：

　　（1）若員工因工作需要不能參加公司統一組織的旅游活動的，則該員工可享受相應的旅游補助，工資照常發放。

　　（2）參加公司旅游活動的員工，旅游期間工資按正常工資發放。

　　（3）不參加公司旅游活動的員工，旅游期間正常上班、無補助。

　　（4）遇法定節假日旅游的，不參加公司旅游活動、通知臨時加班的員工，按正常工資計算方式計算。

　　（5）旅游補助標準：因工作需要不能參加旅游活動的人員，每人補助旅游費用的50%。

　　6、綜合管理部旅游活動組織人員在與旅行社聯系時，必須說明在旅游過程中，不得強迫本公司員工購物、消費。

　　三、旅游標準

　　（1）公司根據當年度的經營業績提取一定比例的金額組織員工進行旅游活動。

　　1、凡在本公司工作連續滿半年以上的員工享有參加公司組織的各類旅游的權利。半年以下的員工暫無資格參加。

　　2、公司在一個工作年度內以不同形式考核員工的`工作表現并記入員工檔案，公司以各員工的不同表現給予員工不同待遇的旅游項目。

　　（2）公司的旅游項目的等級。

　　1、普通旅游項目，員工享有時間為六天國內游（如：云南麗江、廈門、九寨溝、三亞等旅游勝地）。

　　2、高級旅游項目，員工享有時間為六天國外旅游（如：泰國、韓國、新加坡、馬來西亞等旅游勝地）。

　　（3）員工享有不同旅游項目的規定。

　　1、凡本公司員工工作滿6個月以上的，有資格參加公司組織的普通旅游項目。

　　2、凡本公司員工工作滿一年以上的，有資格參加公司組織的高級旅游項目，特殊情況除外。

　　（4）、旅游活動紀律

　　1、貴重物品需隨身攜帶，注意保管，切勿離手。

　　2、行程中或自由活動時若有刺激性活動項目，身體狀況不佳者請勿參加。患有心臟病、肺病、哮喘病、高血壓者等切忌從事水上、高空活動，必須隨身攜帶應急藥物。

　　3、團體旅行時，員工需記錄領隊或導游的聯系方式，不可擅自脫隊。單獨離隊，應征得全部導游和領隊同意，并隨身攜帶電話，以免發生意外。

　　4、抵達景區游覽前，謹記導游交代的集中地點、時間、所乘游覽巴士車號。萬一脫隊，請于集中地點等候導游返回尋找。

　　5、外出旅行，注意身體健康，切勿吃生食、生海鮮、已剝皮的水果，不可光顧路邊無牌照攤檔，忌暴飲暴食，應多喝開水，多吃蔬果類，少抽煙，少喝酒。

　　6、在旅游中，暢游奇山秀水、名勝古跡固然令人心曠神怡，但也因四處奔波、體力消耗造成極度疲勞。因此，在旅游活動期間，游客除了保證充足的睡眠之外，需隨身攜帶充足的營養食品和飲水，以便及時補充身體所需。

　　7、旅游有時會經過一些危險區域景點，如陡坡密林、懸崖蹊徑、急流深澗，在這些危險區域，要盡量結伴而行。千萬不要獨自冒險前進。

　　8、忌分散活動，至少保持兩三人的人數才分散活動。切忌單獨外出。

　　（5）、相關說明

　　1、本制度經總經理辦公會議審議通過后生效。

　　2、本制度由綜合管理部負責擬訂、修改，解釋。

公司財務管理制度優秀7

　　一、財務總監職責：

　　（一）在董事會和總經理領導下，管理公司會計、報表、預算工作；

　　（二）負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規劃、開支預算或成本標準；

　　（三）制定和管理稅收政策、物業收費方案及程序；

　　（四）組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益；

　　（五）監督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。

　　二、會計崗位職責：

　　（一）貫徹執行《會計法》等財經法律制度，制止違反財經紀律、財會制度的現象，發現重大問題及時向部門領導報告，確保企業各項財務活動符合有關規定；

　　（二）審核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算，按時編制各種財務報表，使經營成果得到準確及時反映。根據國家有關規定，嚴格發票管理。并定期檢查發票使用情況；

　　（三）負責對公司調撥、庫管、出納等財務工作的協調與管理。協調各崗每月以報表方式對賬目做出結算；

　　（四）負責公司財務收支核算，即對各類報表的`審核、監督及核銷工作；

　　（五）保管好各類財務資質證件、印章；

　　（六）編制并審核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目匯總表及財務報表；

　　（七）協調出納員進行資金業務管理；

　　（八）對進項發票進行登記，并及時到稅務機關認證；

　　（九）按時報稅、交稅。協調好稅務部門的工作；

　　（十）編制應收、應付、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目核對；

　　（十一）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

　　三、出納崗位責任：

　　（一）遵守國家規定的各項財經紀律及公司的財務制度；

　　（二）負責現金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進行貨幣資金的業務核算；做到所有賬目日清日結、準確無誤；

　　（三）費用報銷嚴格執行總經理簽字、部門部長簽字、經辦人、審核人簽字手續，對每張票據嚴格把關，嚴格控制費用，做到有據可依；

　　（四）按時填報各種現金銀行、費用等月報表；

　　（五）及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關，手續齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業務發生額及余額；

　　（六）保管好各種印章，按規定使用；

　　（七）保管好各類原始票據以備查找；

　　（八）樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

　　四、庫管員崗位職責：

　　（一）熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數；

　　（二）保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符；

　　（三）商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數量及破損情況、發現問題立刻匯報；

　　（四）經常查物點數、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房；

　　（五）商品擺放井然有序，做到一目了然，學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整，提出建議；

　　（六）嚴格按程序辦理出入庫，賬、物、表三對清，當天業務當日完成，不許他人代辦。

　　五、采購員崗位職責：

　　（一）嚴格按照公司規定的報價原則進行對外報價；

　　（二）凡與經銷產品相關的廠家代理資質、培訓計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌，落實到人；

　　（三)采購要嚴格按流程執行并每做到貨比三家，控制降低采購成本，對供應商進行管理及考評，每年按一定比例更新供應商(形成表單）；

　　（四）綜合調配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主；

　　（五）樹立公司形象，保證公司不受到侵害。

公司財務管理制度優秀8

　　第一章總 則

　　第一條 本制度遵循“明確、嚴謹、細致、公開”的原則，在處理我班財務問題時，做到合理運用、合理花費，杜絕資產流失、賬目不明，確保工作順利開展。

　　第二章財務管理體制

　　第二條 土木三班所屬班費由班社區委員負責管理，所有財務活動接受全班成員的監督。

　　第三條 社區委員須備有財務管理登記本（加電子版），以記載有關事項。社區委員每次支出需在班群發布公告告知。

　　第三章 收入管理

　　第四條 土木三班的財務來源于大家的攤兌和可回收資源的變賣。

　　第四章 支出管理

　　第五條 土木三班所需物品只能由本班人員負責采購。采購人員策在采購前應通過微信或qq向申請報帳，班長將申請信息截屏發至社區委員。經班長批準后，先自行墊付購買，報帳時登記。

　　第六條 物品的每次采購應至少有兩人同行，如需采購專業用品（如特殊的'宣傳用品等）須一位專業成員同行。

　　第七條 采購結束后，社區委員應在兩天之內制作出財務報表，將經費用處標示清楚，注明物品名稱、數量、單價、總額、共計金額，并將相應正規發票（背面必須有采購者的簽字）夾在其中，以此記錄。

　　第八條 如有特殊情況個別部門需臨時采購物品，開銷在20元之內的可先告知班長，自行購買并開據正規發票以此保留。如超出20元，必須征得班長的同意后方可采購。采購過后，補全原有手續（注：本條款只適用于特殊情況）。

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