[熱]酒店財(cái)務(wù)管理制度

　　在日常生活和工作中，各種制度頻頻出現(xiàn)，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編精心整理的酒店財(cái)務(wù)管理制度，歡迎閱讀與收藏。

酒店財(cái)務(wù)管理制度1

　　總則

　　為了適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀要求,規(guī)范酒店的財(cái)務(wù)管理,維護(hù)國(guó)家和酒店的合法權(quán)益,提高酒店的財(cái)務(wù)管理水平,根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》和《旅游飲食服務(wù)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合本酒店的實(shí)際情況,制定本制度。

　　一、總經(jīng)理對(duì)本酒店的財(cái)務(wù)工作和財(cái)務(wù)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

　　二、財(cái)務(wù)核算記帳本位幣為人民幣。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。會(huì)計(jì)記帳采用借貸記賬法。

　　三、酒店的財(cái)務(wù)行為,應(yīng)遵守國(guó)家的法律、法規(guī),并接受國(guó)家相關(guān)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和檢查。

　　四、酒店財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)履行財(cái)務(wù)管理的職責(zé),參與經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè)和決策,做好財(cái)務(wù)計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。

　　財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作管理

　　1、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

　　2、從事財(cái)務(wù)工作的人員,必須取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書。

　　3、財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德,提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。

　　4、財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù)。一般財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù),由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)交,財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù),由酒店負(fù)責(zé)人監(jiān)交,必要時(shí)可以提請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì),并會(huì)同監(jiān)交。

　　5、酒店財(cái)務(wù)人員必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算,填制會(huì)計(jì)憑證,登記會(huì)計(jì)帳簿,編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告,不得以虛假的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)或者資料進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。

　　6、財(cái)務(wù)人員必須按照國(guó)家統(tǒng)一的規(guī)定取得和審核原始憑證,原始憑證記載的各項(xiàng)內(nèi)容均不得涂改。記賬憑證必須根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制。

　　7、會(huì)計(jì)帳簿登記必須以經(jīng)過審核的會(huì)計(jì)憑證為依據(jù),并符合國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。會(huì)計(jì)帳簿包括總帳、明細(xì)賬、日記帳和其他輔助性帳簿。

　　8、會(huì)計(jì)資料(包括原始憑證、記賬憑證、總帳、明細(xì)賬、日記帳和其他輔助性帳簿以及各種報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)告等)必須指定專人按照國(guó)家的相關(guān)規(guī)定統(tǒng)一歸檔管理。會(huì)計(jì)資料不得外借,如果特殊情況需外借時(shí),必須請(qǐng)示財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意,并做好登記手續(xù)。

　　貨幣資金管理

　　1、酒店任何部門(除財(cái)務(wù)部外)不得發(fā)生任何形式的貨幣資金業(yè)務(wù),一切的貨幣資金業(yè)務(wù)必須有財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理。

　　2、酒店的庫存現(xiàn)金限額為人民幣貳萬元,所有超過此限額的現(xiàn)金必須送存銀行。

　　3、酒店每日的'營(yíng)業(yè)款必須當(dāng)日送存銀行,禁止任何形式的坐支現(xiàn)金現(xiàn)象的發(fā)生。出納每日必須填制《每日現(xiàn)金繳存表》。

　　4、不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金,不準(zhǔn)“白條”抵庫。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長(zhǎng)短款時(shí),應(yīng)及時(shí)列帳,不得以長(zhǎng)補(bǔ)短,應(yīng)及時(shí)查明原因,報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行處理。

　　5、經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn),酒店相關(guān)部門或個(gè)人可以申請(qǐng)備用金,但備用金必須專款專用,禁止挪用,每年年末必須對(duì)備用金的使用情況進(jìn)行清理,考核備用金的使用情況。

　　6、酒店在銀行開立的賬戶,不準(zhǔn)出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人。

　　7、出納人員不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。

　　8、結(jié)算起點(diǎn)($1000)以下的可以以現(xiàn)金結(jié)算,超過結(jié)算起點(diǎn)的,如果要用現(xiàn)金結(jié)算必須報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批,金額超過一萬元的,必須報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　往來結(jié)算管理

　　1、酒店經(jīng)營(yíng)部門之間的有關(guān)費(fèi)用和收入的劃轉(zhuǎn)、管理費(fèi)用結(jié)算、財(cái)務(wù)物品有償調(diào)撥、合同價(jià)款結(jié)算等業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)發(fā)生部門應(yīng)填制“內(nèi)部往來結(jié)算通知單”,送交對(duì)方部門及時(shí)記賬;對(duì)方部門核對(duì)后,及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)部門。

　　2、酒店應(yīng)該嚴(yán)格按照信用等級(jí)審定制度,確定各客戶的信用等級(jí)及掛帳制度,以便按此隨時(shí)進(jìn)行控制;未按照信用審定制度執(zhí)行的部門和個(gè)人,發(fā)生賬款不能回收的,由其部門負(fù)責(zé)人或經(jīng)辦人承擔(dān)。

　　3、對(duì)往來結(jié)算業(yè)務(wù),應(yīng)及時(shí)登記每筆往來款項(xiàng),進(jìn)行分戶設(shè)帳,準(zhǔn)確反映其形成、回收及增減變化情況,月底對(duì)往來款項(xiàng)余額列出分戶清單。

　　4、財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)往來帳業(yè)務(wù)指定專人經(jīng)管。每季度末經(jīng)管人員應(yīng)匯集編制應(yīng)收賬款帳齡情況表,提出應(yīng)收賬款的帳齡分析報(bào)告,對(duì)逾期未結(jié)清的往來款項(xiàng),要及時(shí)分析情況,追查責(zé)任,健全制度,采取措施組織追收工作。屬于會(huì)計(jì)人員延誤期限或不負(fù)責(zé)任引起呆帳、壞帳損失的,要追究當(dāng)事會(huì)計(jì)人員的責(zé)任。

　　5、對(duì)于帳齡超過一年的大額應(yīng)收帳款,要向債務(wù)人索取“確認(rèn)證明書”及“還款計(jì)劃書”。

　　6、屬于個(gè)人簽字擔(dān)保的消費(fèi)款項(xiàng),擔(dān)保人應(yīng)在十五天內(nèi)負(fù)責(zé)將款項(xiàng)交回財(cái)務(wù)部。超過十五天的,擔(dān)保人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字聯(lián)保,否則財(cái)務(wù)部將在擔(dān)保人的工資中逐月扣回并于次日取消當(dāng)事人的擔(dān)保簽單權(quán),直至全部扣回為止。

　　存貨的管理

　　1、酒店的存貨包括總倉及各二級(jí)庫內(nèi)的物料用品、燃料、低值易耗品;布草房?jī)?nèi)的工服、棉織品;工程部倉庫的零配件、材料及工具用具等。

　　2、存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

　　3、領(lǐng)用和發(fā)出的存貨按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。低值易耗品在領(lǐng)用后次月分期攤銷,兩年內(nèi)攤銷完。

　　4、酒店各類存貨按類別設(shè)立明細(xì)賬,按照管理部門分倉庫設(shè)專人保管。強(qiáng)化收、發(fā)、存管理,每月盤點(diǎn)一次,年終應(yīng)進(jìn)行全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)解決,以保證帳實(shí)相符,杜絕盲目進(jìn)貨。

　　5、盤盈的存貨沖減管理費(fèi)用;盤虧和毀損的存貨,在扣除責(zé)任人及保險(xiǎn)公司的賠款和殘值后,其余計(jì)入管理費(fèi)用;屬非常損失的,在扣除保險(xiǎn)公司的賠款和殘值后,余額計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出。

酒店財(cái)務(wù)管理制度2

　　第一節(jié)財(cái)務(wù)計(jì)劃管理

　　第一條根據(jù)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求,在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對(duì)市場(chǎng)及酒店經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上,提出酒店全年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱;各部門根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃大綱編制各自的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,經(jīng)酒店管理班子集體討論通過報(bào)酒店集團(tuán),集團(tuán)總部審批后,由酒店財(cái)務(wù)部匯總編制酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃。

　　第二條酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃主要包括經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,資本性支出計(jì)劃,現(xiàn)金收支計(jì)劃,外匯收支計(jì)劃,還本付息計(jì)劃,人員編制和工時(shí)利用計(jì)劃等。

　　1.經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制訂,要以集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)的管理目標(biāo)為依據(jù),以市場(chǎng)客源、價(jià)格等方面的變化和在上年費(fèi)用支出的水平為基礎(chǔ),結(jié)合物價(jià)上升指數(shù)并考慮酒店經(jīng)營(yíng)支出的水平,在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,通過市場(chǎng)營(yíng)銷部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財(cái)務(wù)部集體討論確定。

　　2.資本支出計(jì)劃的制訂,要根據(jù)酒店實(shí)際情況和工程部專業(yè)人員提出的維修改造計(jì)劃以及各部門提出的設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃,由財(cái)務(wù)部匯總編制。財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)的指示,按照計(jì)劃的現(xiàn)金需要數(shù)量,編制成表后報(bào)酒店集團(tuán)與集團(tuán)總部批準(zhǔn)。

　　3.現(xiàn)金收支計(jì)劃的制訂,要根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,資本性支出計(jì)劃,還本付息計(jì)劃,外匯收支計(jì)劃等由財(cái)務(wù)部編制,報(bào)酒店總經(jīng)理送酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn)。

　　4.下年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制時(shí)間在每年10-11月完成。

　　第三條財(cái)務(wù)計(jì)劃報(bào)集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)批準(zhǔn)后,由酒店管理班子委托財(cái)務(wù)部將計(jì)劃指標(biāo)下達(dá)到各個(gè)部門。酒店管理班子將按周、按月考核計(jì)劃完成的情況,并根據(jù)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)的情況,不斷地調(diào)整周、月、年的計(jì)劃。在財(cái)務(wù)計(jì)劃執(zhí)行過程中,按時(shí)間劃分成年度計(jì)劃、三個(gè)月預(yù)測(cè)計(jì)劃和本月調(diào)整計(jì)劃。

　　第四條為保證支付的合理性、經(jīng)濟(jì)性,在資本支出計(jì)劃超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)要報(bào)酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn);酒店財(cái)務(wù)部要按財(cái)務(wù)計(jì)劃審批每一筆支出,對(duì)沒有列入計(jì)劃的臨時(shí)急需開支,則需根據(jù)情況報(bào)酒店集團(tuán)或集團(tuán)總部批準(zhǔn)。

　　第二節(jié)會(huì)計(jì)核算原則

　　第五條酒店的會(huì)計(jì)核算工作是根據(jù)中國(guó)的有關(guān)法律、法規(guī)、條例的有關(guān)規(guī)定制訂酒店會(huì)計(jì)制度和核算程序。

　　第六條會(huì)計(jì)年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止確定。

　　第七條會(huì)計(jì)核算采用'權(quán)責(zé)發(fā)生制'。

　　第八條會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法。

　　第九條酒店的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等各種會(huì)計(jì)記錄都必須根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行登記,要求手續(xù)完備,內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、及時(shí)。會(huì)計(jì)的一切自制憑證、帳簿、報(bào)表均用中英文書寫。

　　第十條記賬本位幣為人民幣。

　　第十一條記賬匯率以國(guó)家公布的牌價(jià)為基礎(chǔ),年終以人民銀行年末外匯牌價(jià)進(jìn)行調(diào)整。

　　第十二條固定資產(chǎn)折舊采用直線法,按固定資產(chǎn)原值的3%計(jì)提殘值;開辦費(fèi)按財(cái)務(wù)制度在開業(yè)當(dāng)月一次性攤完,其他遞延費(fèi)用采用平均攤銷法。

　　第三節(jié)資金管理規(guī)定

　　第十三條流動(dòng)資金管理

　　1.流動(dòng)資金的管理原則是既要保證酒店?duì)I業(yè)所需的資金,又要加快資金周轉(zhuǎn)。

　　2.流動(dòng)資金管理的依據(jù)是按酒店管理班子報(bào)酒店集團(tuán)批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量計(jì)劃表執(zhí)行。要加強(qiáng)流動(dòng)資金管理,嚴(yán)格審查各項(xiàng)庫存占用的資金,應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。要責(zé)成信貸部定期核對(duì),及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng),合理安排應(yīng)付款的支付,及時(shí)歸還貸款及上繳各種款項(xiàng)。

　　3.各酒店的流動(dòng)資金由酒店集團(tuán)根據(jù)集團(tuán)總部的要求進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)動(dòng)。

　　第十四條固定資金管理

　　1.酒店固定資金主要是銀行存款。

　　2.按酒店規(guī)定,營(yíng)業(yè)收入的3.5%作為提取預(yù)算大維修費(fèi)用,主要用做各項(xiàng)固定資產(chǎn)的維修、改造;在當(dāng)年未支用的部份,年終還要沖減費(fèi)用,調(diào)整損益。

　　3.凡已經(jīng)列入并被集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資本性支出計(jì)劃的項(xiàng)目,必須向酒店集團(tuán)申報(bào),批準(zhǔn)后實(shí)施,所需資金由集團(tuán)總部統(tǒng)一撥款。

　　第十五條現(xiàn)金管理

　　1.酒店現(xiàn)金管理采用備用金制度。

　　1.1根據(jù)經(jīng)營(yíng)情況,向各收款處和總出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。

　　1.2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量,按三天的用量進(jìn)行核定。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請(qǐng)表,按規(guī)定批準(zhǔn)后,從銀行提款。

　　1.3.財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理、日審主管、夜審主管及審計(jì)員定期檢查備用金的使用情況,核對(duì)備用金的.金額,并填制備用金核查情況表,說明檢查結(jié)果,對(duì)于核查出的長(zhǎng)短款,要說明原因提出處理意見,報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

　　1.4.酒店支付500元以下(含500元)的款項(xiàng)都要通過使用總出納備用金來支付,因此,總出納備用金要根據(jù)支出情況隨時(shí)補(bǔ)充。酒店支付500元以上的款項(xiàng)都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付,具體見第十五條.3.點(diǎn)。總出納申請(qǐng)補(bǔ)充備用金,要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表,并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后,送應(yīng)付款主管逐一審核后,填寫支票申請(qǐng),報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后,從銀行提款補(bǔ)足備用金。

　　2.對(duì)于從營(yíng)業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等,由總出納進(jìn)行清點(diǎn),并編制總出納收入表,每日送存銀行,任何人不得從營(yíng)業(yè)收入中坐支現(xiàn)金。

　　3.對(duì)于酒店使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理

　　3.1.由使用部門填寫支票申請(qǐng),由總會(huì)計(jì)師根據(jù)所附采購(gòu)訂單或其它有關(guān)明細(xì)單證審批,由應(yīng)付會(huì)計(jì)填寫支票后,再送酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字,送酒店總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

　　3.2.支票領(lǐng)取者,需在應(yīng)付款的支票登記簿和支票根上簽字后,方可領(lǐng)用。

　　3.3.凡領(lǐng)用后的支票要在7天內(nèi)將發(fā)票送回應(yīng)付會(huì)計(jì),并注銷登記。超過一個(gè)月未回的支票,由酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人督促回收。

　　4.每月定期編制月度現(xiàn)金流量表

　　4.1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)現(xiàn)金流量表來安排日常財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。

　　4.2.酒店應(yīng)按現(xiàn)金流量表,按時(shí)計(jì)提酒店資金(利潤(rùn))。

　　4.3.酒店對(duì)工程款的支付要按計(jì)劃和有關(guān)報(bào)批手續(xù)進(jìn)行。

　　4.4.現(xiàn)金流量表按月編制,每月都要修正現(xiàn)金收支計(jì)劃,使酒店在現(xiàn)金日常管理中能按計(jì)劃進(jìn)行。

　　第四節(jié)付款審批管理

　　合同付款審批

　　第十六條合同請(qǐng)款規(guī)定:

　　(1)由合同跟蹤人負(fù)責(zé)請(qǐng)款,填寫付款審批表,并附上蓋有《請(qǐng)款專用章》的合同復(fù)印件和其它附件。

　　(2)所有以酒店名義簽訂的合同,無論合同跟蹤人為酒店或酒店集團(tuán)職能部門須先經(jīng)簽訂合同的酒店財(cái)務(wù)部審核,登記。

　　第十七條合同付款審批職責(zé):

　　1.由合同跟蹤人、各級(jí)審核審批人各負(fù)其責(zé)。

　　2.不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù),由不同審批人或職能部門審核和審批,明確各自的審核內(nèi)容及范圍,各條線把關(guān)。

　　3.財(cái)務(wù)部對(duì)付款審核實(shí)行二級(jí)負(fù)責(zé),屬于酒店審核權(quán)限的付款審核由酒店會(huì)計(jì)進(jìn)行一級(jí)審核,酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行二級(jí)審核;屬于酒店集團(tuán)審核權(quán)限的付款由酒店財(cái)務(wù)部進(jìn)行一級(jí)審核,酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行二級(jí)審核。

　　第十八條合同付款審批權(quán)限:

　　1.20萬元以下款項(xiàng)最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理;

　　2.20萬元以上月資金計(jì)劃內(nèi)和月資金計(jì)劃外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。

　　非合同付款審批

　　第十九條行政費(fèi)用付款審批

　　1.審批職責(zé),同合同付款審批職責(zé);

　　2.審批權(quán)限:

　　2.1酒店行政費(fèi)用開支最后審批人為酒店財(cái)務(wù)部經(jīng)理、酒店總經(jīng)理;

　　2.2酒店集團(tuán)總部各部門行政費(fèi)用開支最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、酒店集團(tuán)總經(jīng)理;

　　2.3酒店集團(tuán)總經(jīng)理費(fèi)用的開支由集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁或其指定負(fù)責(zé)人審批,并由指定人員審核。

　　第二十條行政費(fèi)用外付款審批:

　　1.審批職責(zé):同合同付款審批職責(zé);

　　2.審批權(quán)限:

　　2.12萬元元以下最后審批人為酒店第一負(fù)責(zé)人;

　　2.22萬元至10萬元(含10萬元)最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,酒店集團(tuán)老總;

　　2.310萬元以上月資金計(jì)劃內(nèi)和資金計(jì)劃外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁(超過500萬元由總裁/董事局加簽)。

　　第二十一條付款集中會(huì)審辦法:酒店集團(tuán)職能部門和酒店集團(tuán)老總對(duì)付款的審批采取每周兩次集中會(huì)審制。

　　第五節(jié)外匯管理規(guī)定

　　第二十二條嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家外匯管理的各項(xiàng)制度和規(guī)定。

　　1994年1月1日國(guó)家外匯管理局宣布取消官方外匯牌價(jià),酒店以中國(guó)人民銀行每天發(fā)布市場(chǎng)外幣對(duì)人民幣的兌換價(jià)格作為基礎(chǔ),以中國(guó)銀行外匯牌價(jià)作為兌換外幣的價(jià)格,外國(guó)客人支付給酒店的現(xiàn)鈔一律通過'外幣兌換處'兌換成人民幣予以結(jié)算。

　　第二十三條客人使用外幣信用卡付款時(shí),應(yīng)將信用卡直接從銀行購(gòu)買外匯并存入外匯現(xiàn)匯戶,也可以根據(jù)需要直接存入人民幣帳戶。從異地或境外匯入的外匯可直接進(jìn)入外幣現(xiàn)匯戶,其它托收的外匯支票、匯票等可在托收后存入外匯現(xiàn)匯戶。

　　第二十四條嚴(yán)格按國(guó)家規(guī)定控制外匯現(xiàn)匯戶的支出,外幣不足時(shí)可向外匯管理局申請(qǐng),批準(zhǔn)后向銀行購(gòu)買。對(duì)外采購(gòu)時(shí)必須嚴(yán)格控制,每筆匯款必須經(jīng)過酒店管理班子批準(zhǔn)報(bào)酒店集團(tuán)審批后方可匯出。若外匯管理班子另有規(guī)定時(shí),則按規(guī)定辦理。

　　第二十五條建立嚴(yán)格的往來款項(xiàng)記錄,對(duì)于以外幣應(yīng)收國(guó)外的款項(xiàng),應(yīng)及時(shí)記帳;同時(shí)建立外幣鋪助登記帳,以便更好地核對(duì)、結(jié)算。對(duì)外幣業(yè)務(wù)產(chǎn)生的匯兌損益,按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理,及時(shí)列入當(dāng)期損益。

　　第二十六條酒店外幣兌換從銀行購(gòu)買水單后,立即登記并妥善保管,使用過的水單,要及時(shí)注銷號(hào)碼,每天外幣兌換處管理人員必須對(duì)水單進(jìn)行審核。使用過的水單定期打捆,送財(cái)務(wù)部檔案庫保存。

　　第二十七條酒店按政府各部門對(duì)外匯管理要求,及時(shí)、準(zhǔn)確地填寫各種外匯報(bào)表。對(duì)外匯的收入、支出、結(jié)存的各項(xiàng)數(shù)字按報(bào)表要求的口徑逐一填報(bào)。對(duì)酒店內(nèi)部各級(jí)外匯報(bào)表中的收、支情況,要分析具體情況,剔除外匯在內(nèi)部結(jié)算的因素,避免外匯收支的重復(fù)計(jì)劃。

　　第二十八條外匯的稽核

　　主要對(duì)《外匯管理暫行條例》和《外匯管理施行細(xì)則》執(zhí)行情況的稽核;對(duì)各有關(guān)外匯業(yè)務(wù)記錄完整性、合法性,以及外匯帳戶核算的準(zhǔn)確性進(jìn)行稽核。杜絕套匯、逃匯現(xiàn)象。日常稽核工作由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)督導(dǎo)執(zhí)行。

　　第六節(jié)臺(tái)賬的管理

　　第二十九條為加強(qiáng)酒店的資產(chǎn)管理,防止資產(chǎn)的流失,各相關(guān)部門的相應(yīng)崗位均設(shè)臺(tái)賬。

　　第三十條各相應(yīng)崗位根據(jù)合同費(fèi)用、物資的具體情況設(shè)置臺(tái)賬。臺(tái)賬分合同臺(tái)賬、費(fèi)用臺(tái)賬和物資臺(tái)賬。合同臺(tái)賬按合同類別、合同會(huì)簽、合同請(qǐng)付款時(shí)間、合同金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目;費(fèi)用臺(tái)賬按費(fèi)用明細(xì)設(shè)立項(xiàng)目;物資臺(tái)賬按物資的品種、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目。

　　第三十一條各相應(yīng)崗位針對(duì)不同的臺(tái)賬要求逐日逐筆詳細(xì)登記每一份合同、每一筆費(fèi)用支出、每一項(xiàng)物資進(jìn)出,隨時(shí)核對(duì)帳實(shí)是否相符,做到'日清月結(jié)'。

　　第三十二條各相應(yīng)崗位在登記臺(tái)賬的過程中如發(fā)現(xiàn)帳實(shí)不符的情況,應(yīng)及時(shí)查明原因,并將差異情況及時(shí)上報(bào)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部,并按相關(guān)制度辦理。

　　第三十三條每月月末對(duì)臺(tái)賬做出匯總表,便于進(jìn)行總量控制,對(duì)合同、費(fèi)用、物資的使用進(jìn)行核算和監(jiān)督。

　　第七節(jié)成本費(fèi)用的管理

　　第三十四條成本費(fèi)用是指酒店在經(jīng)營(yíng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)物料、原材料消耗,人工報(bào)酬或其它耗費(fèi)。

　　第三十五條根據(jù)管理班子與國(guó)家財(cái)會(huì)制度的有關(guān)規(guī)定,酒店制訂了成本及費(fèi)用項(xiàng)目,并按客房、餐飲、商場(chǎng)、電話、洗衣、商務(wù)、健身、美容等營(yíng)業(yè)部門和其它非經(jīng)營(yíng)部門分別進(jìn)行成本費(fèi)用的核算及考核管理。

　　第三十六條酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。餐飲成本主要指食品飲品的原材料、輔料的進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、關(guān)稅等費(fèi)用的成本;商品成本主要指商品進(jìn)價(jià)加有關(guān)費(fèi)用。

　　第三十七條費(fèi)用的核算與控制

　　1.營(yíng)業(yè)費(fèi)用,主要是客房、餐飲、商場(chǎng)等經(jīng)營(yíng)部門發(fā)生的直接費(fèi)用,是各部門可直接控制的費(fèi)用;

　　2.行政費(fèi)用,主要是行政管理費(fèi)、市場(chǎng)費(fèi)、能源及維修費(fèi)用,是不能直接計(jì)入各個(gè)部門的費(fèi)用;

　　3.非經(jīng)營(yíng)費(fèi)用,主要是折舊費(fèi)、大修費(fèi)、集團(tuán)總部費(fèi)、土地使用費(fèi)、房產(chǎn)稅、保險(xiǎn)費(fèi)、匯兌損益、利息等費(fèi)用,是管理者無法直接控制的費(fèi)用。

　　4.對(duì)于第二類行政管理費(fèi)用,由各職能部門進(jìn)行控制,按照預(yù)算計(jì)劃進(jìn)行考核。

　　第三十八條成本費(fèi)用核算原則

　　1.依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則,以權(quán)責(zé)發(fā)生的時(shí)間作為會(huì)計(jì)確認(rèn)的基礎(chǔ),同時(shí),收入與其相關(guān)的成本費(fèi)用要相互配比,以正確核算各期損益。

　　2.成本費(fèi)用發(fā)生時(shí),要按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

　　3.合理劃分收益性支出和資本性支出。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會(huì)計(jì)年度相關(guān)的,應(yīng)作為收益性支出;而支出產(chǎn)生的效益與幾個(gè)會(huì)計(jì)年度相關(guān)的,則應(yīng)作為資本性支出。

　　4.酒店為購(gòu)建固定資產(chǎn),購(gòu)入無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)支出、對(duì)外投資支出、罰沒損贈(zèng)及其它與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無關(guān)的其它支出,不能列入成本費(fèi)用。

　　第八節(jié)會(huì)計(jì)憑證及賬簿的管理

　　第三十九條會(huì)計(jì)憑證管理

　　1.會(huì)計(jì)憑證是記錄酒店經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任的書面證明,是登記賬簿的依據(jù)。

　　2.酒店會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證和記賬憑證。財(cái)務(wù)記賬是通過集團(tuán)采用的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的,因此酒店的付款憑證主要以支票號(hào)作憑證登記號(hào),借貸方均通過科目代號(hào)來表示;收款憑證則以酒店內(nèi)部編號(hào)入賬。審核會(huì)計(jì)要審核憑證的真實(shí)性、及時(shí)性,又要檢查憑證表示經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理合法性;要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合,又要檢查所出賬的會(huì)計(jì)科目代號(hào),以及金額有無差錯(cuò)。

　　3.酒店會(huì)計(jì)憑證在完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)手續(xù)和記賬之后成為重要的會(huì)計(jì)檔案和歷史資料。會(huì)計(jì)憑證由財(cái)務(wù)部各個(gè)有關(guān)小部門按照一定的順序號(hào)或按公司名稱分類存檔,并在封面上登記記帳憑證的日期、號(hào)碼等。年終登記編制清單,封存在箱子內(nèi)歸入會(huì)計(jì)檔案室,各有關(guān)小部門均需建立登記本。歸入檔案室的有關(guān)會(huì)計(jì)資料登記在本,以備查詢。

　　第四十條賬簿的管理

　　1.酒店財(cái)務(wù)記帳是依據(jù)會(huì)計(jì)憑證通過電腦系統(tǒng)處理實(shí)現(xiàn)的,賬簿實(shí)際是打印出的電腦報(bào)表。電腦記帳要求會(huì)計(jì)科目必須用9位數(shù)字代碼來代替,所以,酒店會(huì)計(jì)科目中只有一級(jí)會(huì)計(jì)科目,而同一科目下的明細(xì)帳是通過代碼完成的。

　　2.總賬做平行登記是將應(yīng)收款、日審、應(yīng)付款本月每一科目的發(fā)生額及余額直接轉(zhuǎn)到總賬相應(yīng)科目中進(jìn)行匯總。

　　3.電腦記賬將所有會(huì)計(jì)資料存在光盤上保存。光盤按一定編號(hào)專人保管,存放在保險(xiǎn)柜中。

　　4.會(huì)計(jì)賬簿要保管好,辦法與記賬憑證管理類同。

　　5.定期打印所有帳表,按類別裝訂成冊(cè),至少一式二份,由財(cái)務(wù)各小部門的專人負(fù)責(zé)保管。尤其是對(duì)應(yīng)定期保存的帳表,應(yīng)列出清單,由專人保管。

　　6.對(duì)歷史賬簿的查閱,應(yīng)經(jīng)過財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)借閱手續(xù)。

　　第九節(jié)會(huì)計(jì)報(bào)表

　　第四十一條會(huì)計(jì)報(bào)表是按周、月、年度等會(huì)計(jì)報(bào)告期,正確及時(shí)地反映經(jīng)濟(jì)成果的報(bào)表,它是酒店在某一時(shí)期或年度終了的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總結(jié)。

　　第四十二條編制會(huì)計(jì)報(bào)表一定要確保填列數(shù)字真實(shí)正確,內(nèi)容項(xiàng)目完整,邏輯關(guān)系清楚,說明合理,上報(bào)及時(shí)。

　　第四十三條在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前必須將各類明細(xì)帳核對(duì)無誤,總賬余額與各明細(xì)賬全部一致,方可編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。

　　第四十四條會(huì)計(jì)報(bào)表要按規(guī)定做好說明,內(nèi)容報(bào)表要定期做好分析,為改善經(jīng)營(yíng)管理提供數(shù)據(jù)。

　　第四十五條所有通過電腦完成的報(bào)表必須至少打印二份,按類進(jìn)行裝訂,并有專人負(fù)責(zé)保管。對(duì)于需要長(zhǎng)期保存的報(bào)表,要登記造冊(cè),按年度分類裝訂,妥善保管。

　　第四十六條查閱報(bào)表時(shí)要辦理借閱手續(xù)。

　　第十節(jié)會(huì)計(jì)監(jiān)督

　　第四十七條會(huì)計(jì)人員必須執(zhí)行國(guó)家的財(cái)經(jīng)方針政策和酒店制訂的制度,維護(hù)國(guó)家和酒店的利益,對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理,賬薄記錄與實(shí)物款項(xiàng)不符時(shí),按規(guī)定的程序報(bào)告并處理。

　　第四十八條會(huì)計(jì)核算員對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的收支項(xiàng)目,可按《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。

　　第四十九條建立內(nèi)部稽核制度,對(duì)會(huì)計(jì)資料及所反映出的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核。

　　第五十條總出納不準(zhǔn)兼管稽核,會(huì)計(jì)檔案保管,收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。

　　第五十一條會(huì)計(jì)人員主要職責(zé)是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督;參與擬訂財(cái)務(wù)計(jì)劃,分析預(yù)算執(zhí)行情況,考核資金使用情況,考核資金使用效果;揭露經(jīng)營(yíng)管理中的問題。

　　第五十二條會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)崗位或離職,必須與接管人辦理交接手續(xù),由財(cái)務(wù)分部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接;財(cái)務(wù)部分部門負(fù)責(zé)人交接時(shí),由酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接;財(cái)務(wù)部主要負(fù)責(zé)人交接時(shí),由酒店總經(jīng)理和酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)監(jiān)督交接。酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人交接時(shí),由集團(tuán)總部派人監(jiān)督交接。

　　第五十三條財(cái)務(wù)管理實(shí)行酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)下的全員責(zé)任制,每位會(huì)計(jì)人員各司其職,專業(yè)分工,逐級(jí)負(fù)責(zé),直線垂直式管理。若在酒店經(jīng)營(yíng)方針和財(cái)務(wù)管理上,酒店總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人意見不一致時(shí),財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可直接向公司財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告解決,以保證財(cái)務(wù)政策和制度的正確執(zhí)行。

酒店財(cái)務(wù)管理制度3

　　1、為了規(guī)范賓館的。財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，特制定本制度。

　　2、賓館財(cái)務(wù)管理實(shí)行民主、公開的管理，每月公布一次財(cái)務(wù)情況，每月一次結(jié)算。

　　3、賓館的財(cái)務(wù)管理實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，總經(jīng)理對(duì)全體股東負(fù)責(zé)。

　　4、賓館日常財(cái)務(wù)管理的人員為總經(jīng)理和經(jīng)理，經(jīng)理每日結(jié)算好賓館的收入和開支，并且及時(shí)報(bào)送總經(jīng)理。

　　5、賓館的收入按照四類進(jìn)行統(tǒng)計(jì)即：現(xiàn)金房費(fèi)、簽單房費(fèi)、百貨收入、賠損收入。

　　6、經(jīng)理必須對(duì)每日收入逐筆核對(duì)，不能有錯(cuò)落的情況發(fā)生。如有工作人員有意無意的錯(cuò)落收入，導(dǎo)致收入沒有入賬，視為隱瞞收入、侵占賓館資產(chǎn)處理，除依法收回收入外，具體當(dāng)事人予以辭退。

　　7、簽單房費(fèi)必須有客戶的簽字。客戶簽單必須有總經(jīng)理的.同意，或者是單位老客戶。簽單由經(jīng)理保存，及時(shí)到各單位收取。收取后交總經(jīng)理。

　　8、賓館的進(jìn)貨由經(jīng)理依據(jù)經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)制定進(jìn)貨計(jì)劃，報(bào)告總經(jīng)理，由總經(jīng)理安排進(jìn)貨。

　　9、賓館銷售的各類貨物，必須是由賓館統(tǒng)一安排銷售的。嚴(yán)格杜絕銷售各類私貨。

　　10、賓館的開支發(fā)票必須有經(jīng)理的簽字。

　　11、賓館的開支必須當(dāng)月結(jié)算清楚，報(bào)股東大會(huì)審核批準(zhǔn)。

　　12、每月7號(hào)為股東大會(huì)日，由全體股東審核當(dāng)月收入和開支。如有特殊情況，可以提前或者順延。如果順延不能超過三天。

酒店財(cái)務(wù)管理制度4

　　酒店財(cái)務(wù)管理制度之投保、信貸、外匯管理

　　一、投保管理

　　1、酒店投保的險(xiǎn)種包括車輛險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)及其它險(xiǎn)種(不含員工個(gè)人相關(guān)保險(xiǎn));

　　2、酒店上述險(xiǎn)種的投保業(yè)務(wù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一代理,所需資料由酒店財(cái)務(wù)部協(xié)助提供;

　　3、酒店投保險(xiǎn)種的索賠手續(xù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部代理。發(fā)生意外事故時(shí),相關(guān)的事故部門或事故責(zé)任人必須按照國(guó)家《保險(xiǎn)條例》規(guī)定時(shí)限及時(shí)通知酒店財(cái)務(wù)部,后者會(huì)同事故部門協(xié)助集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部辦理索賠手續(xù)。

　　二、信貸管理

　　1、酒店信貸業(yè)務(wù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一代理;

　　2、酒店財(cái)務(wù)部為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部提供信貸業(yè)務(wù)所需資料并協(xié)助辦理相關(guān)手續(xù)。

　　三、外匯管理

　　1、收銀部每班收銀員須對(duì)營(yíng)業(yè)收入中的`外幣、現(xiàn)匯、人民幣分別詳細(xì)記錄于營(yíng)業(yè)收入投款表中,并將投款表、現(xiàn)鈔及現(xiàn)匯裝入投款袋后投入酒店指定的投款箱,嚴(yán)禁私自兌換;

　　2、財(cái)務(wù)部收到外匯轉(zhuǎn)帳票據(jù)后,于第二個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)委托銀行轉(zhuǎn)帳;

　　3、客人辦理外匯兌換業(yè)務(wù),收銀部收銀員一律按銀行與本酒店確定的當(dāng)日匯率折算,嚴(yán)禁擅自變動(dòng)匯率;

　　4、財(cái)務(wù)部根據(jù)酒店資金使用情況,填寫《外匯兌換申請(qǐng)單》(見附件十四)經(jīng)總經(jīng)辦審批后按審批意見辦理外匯兌換。

酒店財(cái)務(wù)管理制度5

　　保管有關(guān)印章空白支票；妥善保管現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬支票，并按銀行規(guī)定正確填寫支票，不得簽發(fā)空白及遠(yuǎn)期支票；使用時(shí)應(yīng)填制《支票領(lǐng)用存登記表》，接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)月終對(duì)空白支票的盤點(diǎn)檢查。

　　（）妥善保管發(fā)票，設(shè)置發(fā)票領(lǐng)用登記薄，登記吧臺(tái)所領(lǐng)用發(fā)票數(shù)，由領(lǐng)用人（收銀員）簽字。

　　（）月終對(duì)吧臺(tái)剩余發(fā)票進(jìn)行盤點(diǎn)，并接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)對(duì)發(fā)票盤點(diǎn)檢查。

　　（）對(duì)于收銀員計(jì)算錯(cuò)誤發(fā)票使用不規(guī)范和虛報(bào)發(fā)票使用數(shù)等違紀(jì)行為，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

　　（）必須妥善保管銀行印鑒，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

　　接受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及總經(jīng)理的業(yè)務(wù)質(zhì)詢檢查考評(píng)等。

　　按時(shí)完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)交辦的其它事宜。

　　庫管員崗位職責(zé)

　　在總經(jīng)理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)導(dǎo)下負(fù)責(zé)酒樓物資的驗(yàn)收入庫發(fā)放保管盤點(diǎn)，做到手續(xù)清楚數(shù)字準(zhǔn)確保管得當(dāng)，開單迅速不出差錯(cuò)。

　　認(rèn)真登記商品（材料）數(shù)量金額明細(xì)表，每月結(jié)帳應(yīng)與盤點(diǎn)數(shù)相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)查找原因，及時(shí)處理。

　　嚴(yán)格按《庫管制度》進(jìn)行庫房管理工作。

　　（）堅(jiān)持“四個(gè)禁止”：禁止無關(guān)人員入庫；禁止為個(gè)人存放物品；禁止在庫房飲酒吃零食；禁止危險(xiǎn)物品與其他物品混貯。

　　（）做好防火防盜防腐防潮防毒防蟲等“六防”工作。

　　（）科學(xué)儲(chǔ)存保管控制庫存業(yè)務(wù)；合理制定庫存物資補(bǔ)充計(jì)劃，并填制《物資申購(gòu)單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時(shí)掌握庫存狀況，及時(shí)提供庫房物資進(jìn)銷存的數(shù)據(jù)，充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

　　（）按時(shí)向財(cái)務(wù)室上報(bào)《存貨進(jìn)銷存明細(xì)表》。

　　不得以權(quán)謀私，不得向供貨商索賄索物或接受其宴請(qǐng)娛樂等

　　財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)質(zhì)詢調(diào)查審計(jì)等。

　　做好出入庫物資管理工作，開源節(jié)流，完善財(cái)務(wù)手續(xù)。

　　完成財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)臨時(shí)交辦的其他事宜。

　　收銀員崗位職責(zé)

　　收銀員業(yè)務(wù)上屬于財(cái)務(wù)部指導(dǎo)，行政上屬于前廳領(lǐng)導(dǎo)。

　　按照前廳人員填寫的點(diǎn)菜單加菜單酒水單上記載的菜品灑水香煙等名稱數(shù)量準(zhǔn)確輸入電腦，及時(shí)核對(duì)。

　　對(duì)結(jié)賬單記載的`金額準(zhǔn)確及時(shí)快速收款，打印發(fā)票，并加蓋印章。

　　每日根據(jù)匯總金額填寫交款單，與點(diǎn)菜單結(jié)賬單一起于次日交財(cái)務(wù)室審核。

　　無權(quán)私自改單，交款單結(jié)帳必須連續(xù)編號(hào)，報(bào)廢結(jié)算單經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)后也一并交財(cái)務(wù)室審核；無權(quán)單聯(lián)讓相關(guān)人員簽字改單，只能雙聯(lián)簽字改單。

　　對(duì)營(yíng)業(yè)額的準(zhǔn)確性安全性負(fù)責(zé)。妥善保管營(yíng)業(yè)尾款，拒收假幣，否則發(fā)生短缺責(zé)任自負(fù)。

　　保守經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意透露酒樓經(jīng)營(yíng)秘密，不得隨意給顧客多開發(fā)票。

　　遵守前廳相關(guān)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)收集反饋客人意見。

　　保持吧臺(tái)及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈整潔，與前廳要求一致。

　　及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)安排的其它臨時(shí)任務(wù)。

　　記單員崗位職責(zé)

　　根據(jù)記單操作程序填制結(jié)算單，菜品數(shù)量金額應(yīng)真實(shí)準(zhǔn)確，金額大小寫一致，若有差錯(cuò)責(zé)任自負(fù)。

　　結(jié)算單必須整聯(lián)復(fù)寫，不得單聯(lián)填制。

　　每日將結(jié)算單點(diǎn)菜單于次日上午匯總后一起上交財(cái)務(wù)室。

　　免單需由經(jīng)辦人簽署原因，由總經(jīng)理簽字（免單不得打折）；打折需由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限范圍簽字，具體參照酒店有關(guān)管理制度執(zhí)行；記單員應(yīng)按規(guī)定見既定領(lǐng)導(dǎo)簽字后再進(jìn)行免單或打折處理。

酒店財(cái)務(wù)管理制度6

　　流動(dòng)資金管理制度

　　1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。

　　2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。

　　3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外，超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。

　　4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度。

　　5、使用的基本要求

　　(1)在符合國(guó)家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，以減少流動(dòng)資金的占用。

　　(2)加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算，減少對(duì)流動(dòng)資金的占用;

　　(3)各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動(dòng)資金存貨的報(bào)批手續(xù)，并在每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí)，上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jī)，即流動(dòng)資金周次數(shù)和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。

　　(4)對(duì)商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮;

　　(5)盡量減少家具、用具的購(gòu)置。

　　外匯管理制度

　　1、酒店?duì)I業(yè)收入中的外匯，收款員必須詳細(xì)記錄在營(yíng)業(yè)收入日?qǐng)?bào)表中，連同收費(fèi)單據(jù)一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會(huì)計(jì)部特殊保險(xiǎn)柜中，于第二天上午繳總出納入庫。

　　2、營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉(zhuǎn)賬。

　　3、必須在雙方協(xié)商下以簽訂合同或協(xié)議的形式加以肯定和約束才能進(jìn)行外匯結(jié)算辦理。訂立業(yè)務(wù)合同時(shí)，除摸清信譽(yù)和償付能力外，還必須事先預(yù)存一次業(yè)務(wù)往來所需費(fèi)用，在酒店銀行賬戶內(nèi)作為每次(項(xiàng))業(yè)務(wù)的結(jié)算資金。

　　4、負(fù)責(zé)外匯結(jié)算工作的人員必須及時(shí)把對(duì)外結(jié)算單證按合同或協(xié)議辦理結(jié)算，并在委托銀行結(jié)算后的第六天核對(duì)是否要收，凡在上述的時(shí)期內(nèi)未接獲銀行收款通知單的，應(yīng)即通知銷售部工餐飲部協(xié)協(xié)助辦理催收，同時(shí)向財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)。

　　5、必須將當(dāng)天的外匯現(xiàn)金送存銀行，一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現(xiàn)金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。

　　6、使用外匯必須編制使用外匯計(jì)劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購(gòu)置的一切物料、包裝、備用品、設(shè)備、工具、零配件、燃料、能源等必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審查，報(bào)總經(jīng)理審批后方可購(gòu) 置。

　　7、用外匯購(gòu)進(jìn)的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調(diào)撥調(diào)劑時(shí)，必須收回外匯。用外匯購(gòu)進(jìn)的上述物品不得以本幣出售或調(diào)撥，特殊情況需收取本幣的，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　8 、嚴(yán)格執(zhí)行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當(dāng)天的匯率折算本幣，嚴(yán)禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。

　　9、客人付外幣者，一律按當(dāng)天兌換現(xiàn)鈔的匯率減貼息折算本幣。

　　10 、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實(shí)際金額填列“認(rèn)購(gòu)單”，并讓客人簽付，不另收手續(xù)費(fèi)。

　　11、以記賬 或轉(zhuǎn)賬方式結(jié)付業(yè)務(wù)款項(xiàng)者，本幣與外幣的折算率按結(jié)賬當(dāng)天的銀行匯總牌價(jià)的買賣中間價(jià)為結(jié)賬的折算率。

　　12、不準(zhǔn)外單位或人個(gè)借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進(jìn)行結(jié)算。

　　外幣結(jié)算管理制度

　　1、酒店在收到外幣時(shí)，應(yīng)折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發(fā)的通知中指明的`匯率。

　　2、凡因經(jīng)營(yíng)需要調(diào)入和調(diào)出外匯及確定調(diào)劑匯率，均需經(jīng)酒店總經(jīng)理審定，發(fā)生的匯兌損益計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。

　　3、購(gòu)置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益在購(gòu)置期間計(jì)入資產(chǎn)的價(jià)值;提供各項(xiàng)服務(wù)、銷售商品與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)生的匯兌損益計(jì)入或沖減財(cái)務(wù)費(fèi)用;清算期間發(fā)生的匯兌損益計(jì)入清算損益。

　　4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當(dāng)日的外匯牌價(jià)折合成記賬本位幣。

　　5、酒店經(jīng)評(píng)估后有關(guān)資產(chǎn)賬戶與實(shí)收資本賬戶因采用折合匯率不同而產(chǎn)生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。

　　6、酒店應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家外匯管理部門的有關(guān)規(guī)定，并按時(shí)報(bào)送外匯收支情況申報(bào)表。

　　前臺(tái)稽查操作制度

　　1、酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的報(bào)表與收入要一致，報(bào)表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會(huì)計(jì)處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結(jié)算章。

　　2、收取外匯要按當(dāng)天牌價(jià)折算，收旅行支票要扣除貼息。

　　3、房租折扣要由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可，免費(fèi)住房必須由總經(jīng)理或副總經(jīng)理批準(zhǔn)并簽名。

　　4、做報(bào)表要按訂單所指房間兩種類、天數(shù)，包括加床和餐費(fèi)，報(bào)賬單位的報(bào)表一定要資料齊全(訂單、底單)。

　　5、數(shù)額減少要經(jīng)主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經(jīng)理簽名認(rèn)可。

　　6、輸單必須單據(jù)齊全，缺少單據(jù)要說明具體原因。

　　7、退款要按財(cái)務(wù)部的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。

　　8、團(tuán)體的房租一定要當(dāng)天輸入電腦，如發(fā)現(xiàn)有團(tuán)體未輸房租，要立刻通知收款處采取補(bǔ)救措施。

　　利潤(rùn)管理制度

　　1、年初時(shí)總經(jīng)理室下達(dá)各部門的利潤(rùn)指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，各部門必須按計(jì)劃完成。遇特殊情況影響任務(wù)完成時(shí)，必須說明原因，取得總經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能核減指標(biāo)。

　　2、經(jīng)酒店平衡下達(dá)的各部門費(fèi)用開支額或費(fèi)用水平，各部門務(wù)必用于擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額，爭(zhēng)取資金周轉(zhuǎn)次數(shù)的增加來降低費(fèi)用水平，不得突破酒店下達(dá)的費(fèi)用額。

　　3、各部門使用的原材料和出售商品的購(gòu)進(jìn)，必須事前做出計(jì)劃，確定合理的庫存和購(gòu)進(jìn)適銷對(duì)路的商品，防止資金積壓。

　　4、各部門應(yīng)繳酒店財(cái)務(wù)部的利潤(rùn)，不得遲于月后十天。

　　5、各部門應(yīng)負(fù)責(zé)利潤(rùn)的明細(xì)核算，根據(jù)有關(guān)憑證，正確計(jì)算銷售收入、成本、費(fèi)用、稅金及利潤(rùn)。

　　營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)及分配管理制度

　　1、確認(rèn)營(yíng)業(yè)收入，必須以酒店各項(xiàng)服務(wù)已經(jīng)提供，同時(shí)已經(jīng)收回相應(yīng)的足額價(jià)款或取得收取價(jià)款的合法證據(jù)為標(biāo)志。

　　2、營(yíng)業(yè)收入按實(shí)際價(jià)款計(jì)算，發(fā)生的各種折扣、回扣沖減當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入。各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的折扣權(quán)限簽單。需對(duì)外付出傭金的，應(yīng)由經(jīng)辦部門以書面報(bào)告的形式向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，經(jīng)同意再報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可支付，如需代領(lǐng)，代領(lǐng)人應(yīng)由主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定。

　　3、酒店的一切營(yíng)業(yè)性收入均需經(jīng)財(cái)務(wù)部收入賬核算，各收銀點(diǎn)當(dāng)日收到現(xiàn)金、支票、信用卡消費(fèi)單等票據(jù)經(jīng)夜間核算員核準(zhǔn)后，于次日上午應(yīng)全部上交財(cái)務(wù)部;各營(yíng)業(yè)部門預(yù)收的包餐、包房定金在及時(shí)如數(shù)上交財(cái)務(wù)部。

　　4、營(yíng)業(yè)收 入應(yīng)按照配比的原則記賬，與同期發(fā)生的營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、營(yíng)業(yè)稅金及管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用一起反映，預(yù)收的房租等應(yīng)按預(yù)付期分期計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入中。

　　5、嚴(yán)格按照國(guó)家法令計(jì)提各項(xiàng)稅金、基金，并按時(shí)納稅 。

　　6、酒店的利潤(rùn)總額計(jì)算公為：

　　利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入+投資凈收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)稅金-營(yíng)業(yè)成本-營(yíng)業(yè)費(fèi)用-管理費(fèi)用-營(yíng)業(yè)外支出-匯總損失

　　(1)營(yíng)業(yè)外收入包括：固定資產(chǎn)盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價(jià)收入、因債權(quán)人原因確實(shí)無法支付的應(yīng)付款項(xiàng)及其他收入;

　　(2)營(yíng)業(yè)外支出包括：固定資產(chǎn)盤虧和毀損、報(bào)廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈(zèng)以及其他支出。

　　7、按照公司規(guī)定，全年應(yīng)上交的利潤(rùn)按年計(jì)劃數(shù)分四個(gè)季度預(yù)交，到年終結(jié)算時(shí)經(jīng)年審后，再多抵少補(bǔ)，保證全年計(jì)劃數(shù)。

　　8、酒店每年交納所得稅后的利潤(rùn)，按照旅游財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，依下列順序分配：

　　(1)支付各項(xiàng)稅金的滯納金、罰金和被沒收的財(cái)物損失;

　　(2)彌補(bǔ)上一年的虧損;

　　(3)按公司和酒店總經(jīng)理室規(guī)定的比例，提取法定盈余公積金和公益金;

　　(4)按公司規(guī)定的金額，上交 未分配利潤(rùn)。

　　9、酒店的公益金只能用于職工住房的購(gòu)建、集體福利設(shè)施支出等項(xiàng)開支，且預(yù)先應(yīng)通過總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　收銀機(jī)使用制度

　　1、酒店商品柜臺(tái)設(shè)置收銀機(jī)付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監(jiān)督核對(duì)商品銷售情況;

　　2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機(jī)，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日?qǐng)?bào)表”的匯總金額相符;

　　3、每日繳款時(shí)，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日?qǐng)?bào)表統(tǒng)一交給繳款員。由專人負(fù)責(zé)核對(duì)“銷售日?qǐng)?bào)表”明細(xì)賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯(cuò)，要立即查清楚;

　　4、在使用收銀機(jī)時(shí)，不能將收銀機(jī)作為計(jì)算器使用，隨便其他數(shù)字輸入或做其他計(jì)算，如果由此造成記錄、匯總金額和日?qǐng)?bào)表、明細(xì)賬不符，由當(dāng)班營(yíng)業(yè)員負(fù)責(zé)。

　　收銀處早班操作制度

　　1、主要處理酒店客人退房手續(xù);

　　2、接到客人的房間鑰匙，認(rèn)清房號(hào)，準(zhǔn)確、清楚地電話通知管家部的樓層服務(wù)員該房退房，管家部員工接到電話后盡快檢查房間;

　　3、準(zhǔn)備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時(shí)，樓層服務(wù)員必須知會(huì)房間檢查結(jié)果，如有無客房酒吧消費(fèi)、短缺物品等，為互相監(jiān)督，收銀員應(yīng)記下樓層服務(wù)員的工號(hào)記在客人登記表上，樓層服務(wù)員也記錄下收銀員的工號(hào);

　　4、客人核對(duì)帳單無誤并在帳單上簽名確認(rèn)后，收銀處方可收款，收款時(shí)做到認(rèn)真、迅速、不錯(cuò)收、不漏收;

　　5、付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對(duì);

　　6、為避免走數(shù)，應(yīng)核對(duì)當(dāng)班單據(jù)是正確，以及時(shí)發(fā)現(xiàn)錯(cuò)單、漏單;

　　7、下班前打印出客人押金余額報(bào)表，檢查客人押金余額是否足夠，對(duì)押金不足的要列出名單以便中班追收押金。

　　收銀處中班操作制度

　　1、負(fù)責(zé)收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數(shù)，保證收足押金;

　　2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時(shí)仍未交押金的交大堂副經(jīng)理協(xié)助追收;

　　3、檢查信用卡止付黑名單，發(fā)現(xiàn)黑名單或者信用卡賬戶上無款的客人，應(yīng)及時(shí)通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經(jīng)理處理;

　　4、下班前打印出客人押金額，以備核查。

　　收銀處晚班操作制度

　　1、負(fù)責(zé)核對(duì)當(dāng)天的所有單據(jù)是否正確，如有錯(cuò)誤應(yīng)立即改正。

　　2、應(yīng)與接待處核對(duì)所有出租房間數(shù)、房號(hào)、房租。

　　3、制作報(bào)表：

　　(1)會(huì)計(jì)科目活動(dòng)簡(jiǎn)表

　　(2)會(huì)計(jì)科目明細(xì)報(bào)表

　　(3)房間出租報(bào)表

　　(4)夜間核數(shù)報(bào)表

　　4、制作繳款單，按單繳款，不得長(zhǎng)款、短款。

　　5、夜間核對(duì)過房租、清洗電腦后，做好夜間核數(shù)。

　　6、每次交接班應(yīng)該交接清楚款賬等事項(xiàng)，并在交接簿上作簡(jiǎn)明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。

　　收銀處結(jié)賬管理制度

　　1、應(yīng)辨別收取現(xiàn)金的真?zhèn)危�唱付唱收，防止出現(xiàn)不必要的爭(zhēng)執(zhí)。

　　2、信用卡必須核對(duì)卡主簽名，簽名應(yīng)與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應(yīng)與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應(yīng)與身份證明的名字相同;身份證的相片應(yīng)與持卡人相同。

　　3、收取支票應(yīng)注意以下兩點(diǎn)：

　　(1)對(duì)好印鑒，印鑒不模糊，不過底線，并且有開戶行名稱;

　　(2)限額、簽發(fā)日期等。

　　收銀處員工管理制度

　　1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等;

　　2、嚴(yán)禁套取外匯、外幣;

　　3、嚴(yán)禁向收銀處借款和未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽批將錢款外借他人;

　　4、嚴(yán)禁收半日租或全日租而不計(jì)入營(yíng)業(yè)收入;

　　5、嚴(yán)禁打非工作電話，不準(zhǔn)長(zhǎng)時(shí)間接私人電話;

　　6、長(zhǎng)、短款項(xiàng)要向上級(jí)反映、匯報(bào)及解釋原因;

　　7、不得以白條沖款賬;

　　8、由于工作失誤造成的損失由當(dāng)事人全額賠償;

　　9、下班時(shí)做好交接班工作。

　　信用卡使用管理制度

　　1、接收信用卡時(shí)，核對(duì)清楚信用卡是否是本商場(chǎng)可以使用的信用卡;

　　2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內(nèi)。如果信用卡過期或未到期，應(yīng)委婉告訴客人此卡不能接受使用;

　　3、核查接受的信用卡編號(hào)、發(fā)卡銀行通告的“止付名單”號(hào)碼，如查出此碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發(fā)卡銀行;

　　4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購(gòu)買商品金額超過此信用卡的最高金額時(shí)必須聯(lián)系發(fā)卡中心，取回授權(quán)號(hào)碼;

　　5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購(gòu)單上的各個(gè)項(xiàng)目要求，填寫信用卡票據(jù)。填寫時(shí)一定要仔細(xì)看清各項(xiàng)目的要求，認(rèn)真填寫，字跡清楚，做到準(zhǔn)確無誤;

　　6、票據(jù)填寫完后，請(qǐng)持卡人簽名，認(rèn)真核對(duì)持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發(fā)果筆跡不一樣，可以請(qǐng)顧客出示護(hù)照(身份證明)核實(shí)。如果是冒充簽名使用信用卡，應(yīng)扣留信用卡;

　　7、票據(jù)填寫完畢，將“持卡人留存”聯(lián)撕下交回顧客;

　　8、未按信用卡使用原則去做，造成的經(jīng)濟(jì)損失由經(jīng)手人負(fù)責(zé)。

　　旅行支票使用管理制度

　　1、客人到商場(chǎng)購(gòu)買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。

　　2、檢查旅行支票：

　　(1)旅行支票具有一定面額;

　　(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名;

　　(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。

　　3、接受前，請(qǐng)持票人當(dāng)面在支票下方簽名，否則，支票無效，并與上方已留簽名核對(duì)是否相符。

　　4、如對(duì)簽名有疑義，可請(qǐng)持票人在支票背面再次簽名核對(duì)。

　　5、請(qǐng)客人出示護(hù)照，核對(duì)護(hù)照姓名與支票上簽名是否相符，并把護(hù)照國(guó)籍、號(hào)碼抄錄在支票北面。同時(shí)婉請(qǐng)客人留下地址。

　　6、對(duì)旅行支票真?zhèn)斡袘岩桑瑧?yīng)請(qǐng)銀行兌換 處鑒定。

　　7、對(duì)于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。

　　8、當(dāng)支票實(shí)際價(jià)值不于所購(gòu)商品價(jià)值時(shí)，應(yīng)以現(xiàn)鈔退回差額。

　　9、請(qǐng)?jiān)凇稗D(zhuǎn)賬支票報(bào)表”上匯總旅行支票的繳款數(shù)，并注明何種貨幣和買入價(jià)。

　　核數(shù)操作制度

　　1、整理歸檔上一天的單據(jù)、報(bào)表等，落實(shí)上一天稽查出來的問題;

　　2、將經(jīng)理核準(zhǔn)的考核通知書送到有關(guān)部門簽收;

　　3、核對(duì)各收款點(diǎn)的營(yíng)業(yè)報(bào)表，包括餐廳收款處、商務(wù)中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等;

　　4、稽核人員應(yīng)抽查餐單，核對(duì)點(diǎn)菜單與賬單是否相符;

　　5、檢查當(dāng)天到達(dá)的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規(guī)定，檢查前臺(tái)接待處交來的批條是否齊全;

　　6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;

　　7、將各收款點(diǎn)營(yíng)業(yè)額輸入電腦;

　　8、將輸入電腦的各收款點(diǎn)的現(xiàn)金總數(shù)以及信用卡數(shù)與營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表進(jìn)行平衡后，應(yīng)與營(yíng)業(yè)報(bào)表總合計(jì)數(shù)一致;

　　9、檢查無誤后，將上列報(bào)表裝訂在一起，分送到各部門。

　　辦公用品財(cái)務(wù)處理制度

　　1、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品，每季度編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部購(gòu)進(jìn)，交倉庫保管，各部門按月領(lǐng)用;

　　2、酒店的辦公用品除個(gè)別零星急需外，各部門不得自行采購(gòu)和復(fù)印;

　　3、各部門領(lǐng)用辦公用品，必須填寫領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn);

　　4、領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉管員簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財(cái)務(wù)或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查;

　　5、倉庫保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗(yàn)收無誤后，在進(jìn)倉辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進(jìn)倉驗(yàn)收單;

　　6、財(cái)務(wù)部對(duì)辦公用品的賬力結(jié)算，可憑采購(gòu)員進(jìn)貨交倉庫驗(yàn)收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉管員驗(yàn)收和經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理報(bào)賬;

　　7、辦公用品財(cái)務(wù)核算處理，直接攤?cè)胭M(fèi)用列支，即應(yīng)以“管理費(fèi)-辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復(fù)核算;

　　8、在各部門逐步確立為獨(dú)立核算后，辦公用品同財(cái)務(wù)部在管理費(fèi)科目列支，但應(yīng)分部門設(shè)立明細(xì)賬戶，以便按部門實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。

　　將售品、贈(zèng)品、樣品管理制度

　　1、將售品、贈(zèng)品、樣品的范圍：

　　(1)獎(jiǎng)售品：外單位推銷某項(xiàng)商品及物料，由該單位按其規(guī)定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工;

　　(2)贈(zèng)品：外單位對(duì)酒店某部門或人個(gè)的酬謝物品;

　　(3)樣品：外單位推銷他們的商品、產(chǎn)品，免費(fèi)送一些給酒店有關(guān)部門作為樣品。

　　2、獎(jiǎng)售品、樣品、贈(zèng)品經(jīng)批準(zhǔn)作出處理后的收入，由酒店管理部門統(tǒng)一分配。

　　3、任何部門或人個(gè)均不得私自占有獎(jiǎng)售品、樣品和贈(zèng)品，否則按所價(jià)值價(jià)格加倍罰款，并建議人事部作出扣發(fā)浮動(dòng)工資的處理。

　　成本損耗、控制管理制度

　　1、原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數(shù)量不足而產(chǎn)生的損耗，應(yīng)由運(yùn)輸部門作出鑒定意見，酒店儲(chǔ)運(yùn)部門協(xié)同業(yè)務(wù)部門填制“商品、原材物料損耗查詢報(bào)告書”，發(fā)往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數(shù)量、金額，列入“待處理損失”科目，收到供貨方賠償款項(xiàng)后，沖銷該科目的余額;

　　2、原材物料、商品等在運(yùn)輸中所發(fā)生的損耗，由有關(guān)部門報(bào)財(cái)務(wù)部加具意見呈總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)損的金額在“壞賬損失”科目列支;

　　3、原材物料、商品等在運(yùn)輸過程中，由于儲(chǔ)運(yùn)部門裝卸不負(fù)責(zé)任造成破損或丟失所產(chǎn)生的損耗，應(yīng)查明原因，根據(jù)當(dāng)時(shí)的實(shí)際情況，由經(jīng)辦人員擔(dān)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任或擔(dān)負(fù)部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任，再由有關(guān)部門經(jīng)理審查，會(huì)同財(cái)務(wù)部審批，報(bào)總經(jīng)理審閱批示;

　　4、營(yíng)業(yè)部門結(jié)合國(guó)家對(duì)旅游部門規(guī)定的毛利率控制標(biāo)準(zhǔn)及當(dāng)前實(shí)際情況，制定各部門、各營(yíng)業(yè)項(xiàng)目的毛率指標(biāo)，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核;

　　5、對(duì)各職能部門可控的變動(dòng)費(fèi)用，按年計(jì)劃分解，建立費(fèi)用責(zé)任中心，采用控制費(fèi)用或其他有效形式，進(jìn)行有效地控制。

酒店財(cái)務(wù)管理制度7

　　一、采購(gòu)程序

　　1、各部門需要零星物品購(gòu)置時(shí)，應(yīng)由該部門組長(zhǎng)填寫申購(gòu)單→庫管簽字→部門負(fù)責(zé)人簽字→總經(jīng)理簽字→采購(gòu)實(shí)施購(gòu)買。

　　2、采購(gòu)人員購(gòu)貨時(shí)，須對(duì)多家（三家以上）進(jìn)行價(jià)格、質(zhì)量比較；供貨商定向送貨的不得高于既定價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)。

　　二、采購(gòu)方式的確定

　　1、對(duì)于用量大、消耗快、周轉(zhuǎn)頻繁的原材料，應(yīng)該選擇供貨商送貨的方式。

　　2、對(duì)于使用頻率低，不容易集中采購(gòu)的零星物品及餐中斷檔急需物品可由采購(gòu)人員采購(gòu)。

　　3、采購(gòu)方式上采用“定點(diǎn)、定價(jià)、定時(shí)”采購(gòu)原則。

　　4、對(duì)于一些特殊的原材料可由外地發(fā)貨，按計(jì)劃定期申購(gòu)。

　　三、供貨商進(jìn)場(chǎng)程序

　　1、供貨商的尋找原則上由采購(gòu)主管負(fù)責(zé)，總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)協(xié)助；

　　2、供貨商進(jìn)場(chǎng)首先與總經(jīng)辦主任接洽，總經(jīng)辦主任在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的`協(xié)助下（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)全程參與），談妥相關(guān)合同細(xì)節(jié)（以酒樓合同范本為標(biāo)準(zhǔn)合同格式），經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由總經(jīng)理出面代表酒樓與供貨商簽定合作協(xié)議。

　　3、總經(jīng)辦以書面形式通知財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、庫管及相關(guān)使用部門負(fù)責(zé)人，并將已簽定的合同（協(xié)議）送交財(cái)務(wù)部一份備檔，另一份留存?zhèn)洳椤?/p>

　　四、供貨商處罰程序

　　1、凡供貨商違反相關(guān)合作條款（送貨不及時(shí)、原材料質(zhì)量問題、拒絕送貨、配合工作不到），到由總助、行政總廚、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、庫管告知辦公室；

　　2、辦公室了解事情原委后，由辦公室主任作出處罰決定，開出罰單；

　　3、辦公室所開罰單交總經(jīng)理審批；

　　4、辦公室將對(duì)供貨商的罰單交財(cái)務(wù)部執(zhí)行，財(cái)務(wù)部在結(jié)算供貨商款項(xiàng)時(shí)按罰單標(biāo)準(zhǔn)予以扣除。

　　五、供貨定價(jià)制度

　　（一）原材料市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查

　　1、酒樓每月組織供貨市場(chǎng)調(diào)查不得少于兩次，且應(yīng)填寫市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查表，寫明市調(diào)時(shí)間及地點(diǎn)，各參加人員在市調(diào)表上簽字。財(cái)務(wù)會(huì)負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表格打印、價(jià)格記錄工作并負(fù)責(zé)調(diào)價(jià)表保管。

　　2、市場(chǎng)調(diào)查由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)組成，具體由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)召集。

　　3、市場(chǎng)調(diào)查時(shí)間定于每月、日，如恰逢周末，應(yīng)作適當(dāng)順延。

　　（二）定價(jià)程序

　　1、每次市場(chǎng)價(jià)格調(diào)查后，應(yīng)及時(shí)制定當(dāng)期的供貨商品執(zhí)行價(jià)格，先由總助、行政總廚、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、采購(gòu)主管初定，再交總經(jīng)理審定后，最后交董事會(huì)審批。董事會(huì)審批后將執(zhí)行價(jià)格以書面形式交財(cái)務(wù)部執(zhí)行。

　　2、原材料采購(gòu)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

　　處在批發(fā)價(jià)和零售價(jià)之間（即高于批發(fā)價(jià)低于零售價(jià)）。

　　3、價(jià)格調(diào)整：

　　因市場(chǎng)變化情況特殊，供貨商提出價(jià)格調(diào)整要求，首先由供貨商報(bào)總經(jīng)辦主任，總經(jīng)辦主任了解相關(guān)市場(chǎng)情況后與總助，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)碰頭商量定出調(diào)價(jià)草案，再報(bào)總經(jīng)理審批。

　　（三）供貨商的更換與續(xù)用

　　在合作過程中如發(fā)現(xiàn)供貨商有不履行合同的行為，且經(jīng)溝通后無效，由總助、總經(jīng)辦主任、財(cái)務(wù)會(huì)組成審查小組，集體討論決定是否更換、續(xù)用，然后報(bào)總經(jīng)理最后裁奪。，

酒店財(cái)務(wù)管理制度8

　　倉管人員必須嚴(yán)格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。嚴(yán)禁白條發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)手續(xù)。

　　倉庫應(yīng)對(duì)各項(xiàng)物料設(shè)立“物料購(gòu)領(lǐng)存貨卡”，凡購(gòu)入領(lǐng)用物料，應(yīng)立即作相應(yīng)的記載，以及時(shí)反映物資的增減變化情況，做到賬物卡三相符。

　　倉庫人員應(yīng)定期盤點(diǎn)庫存物資，發(fā)現(xiàn)升溢或損缺，應(yīng)辦理物資盤盈盤虧報(bào)告手續(xù)，填制“商品物料盤盈盤虧報(bào)告表”，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，據(jù)以列帳，并報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)和總經(jīng)理各一份。

　　為配合采購(gòu)人員編好采購(gòu)計(jì)劃，及時(shí)反映庫存物資數(shù)額，以節(jié)約使用資金，倉管人員應(yīng)每月終編制“庫存物資余額表”，于次月日前送交總經(jīng)理財(cái)務(wù)部一份。

　　各項(xiàng)材料物資均應(yīng)制訂最低儲(chǔ)備量和最高儲(chǔ)備量的定額，由倉管根據(jù)庫存情況及時(shí)向采購(gòu)人員提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，采購(gòu)人員根據(jù)請(qǐng)購(gòu)數(shù)量進(jìn)行訂貨，以控制庫存數(shù)量。

　　倉管因未能及時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)而造成供應(yīng)短缺，責(zé)任由倉管部承擔(dān)。如倉庫按最低存量提出請(qǐng)購(gòu)，而采購(gòu)人員不能按時(shí)到貨，責(zé)任則由采購(gòu)人員承擔(dān)。

　　盤點(diǎn)制度

　　為了加強(qiáng)酒樓的財(cái)物管理，確保財(cái)物盤點(diǎn)的正確性，準(zhǔn)確核算營(yíng)業(yè)成本，特制定本制度。

　　一盤點(diǎn)范圍及要求

　　盤點(diǎn)范圍包括：現(xiàn)金存貨固定資產(chǎn)。

　　各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢。對(duì)盤點(diǎn)期間已收到而尚未辦妥入賬手續(xù)的`物資，應(yīng)另行分別存放并予以標(biāo)示。

　　二存貨盤點(diǎn)

　　存貨盤點(diǎn)包括原材料燃料物料用品低值易耗品庫存商品。

　　盤點(diǎn)方式：采用每月盤點(diǎn)和終盤點(diǎn)。

　　盤點(diǎn)人員：

　　盤點(diǎn)人：由庫管或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

　　監(jiān)點(diǎn)人：由各部負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)監(jiān)督。盤點(diǎn)人員盤點(diǎn)當(dāng)日一律停止休假，并按時(shí)到達(dá)盤點(diǎn)地點(diǎn)。

　　所有盤點(diǎn)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，因此盤點(diǎn)開始后應(yīng)停制物的進(jìn)出及移動(dòng)。

　　所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)稱重或換算的確實(shí)資料為據(jù)，不得以估計(jì)定數(shù)據(jù)，不得偽造數(shù)據(jù)記錄。

　　盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人員應(yīng)填制“盤點(diǎn)表”，各責(zé)任人簽字，一式兩聯(lián)，一聯(lián)由財(cái)務(wù)部門留存，供核算盤點(diǎn)盈虧金額；二聯(lián)留存各部門備查。

　　鮮貨及蔬菜采用“實(shí)地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續(xù)盤存制”確定成本。

　　三現(xiàn)金盤點(diǎn)

　　現(xiàn)金盤點(diǎn)：包括現(xiàn)金銀行存款支票等。

　　盤點(diǎn)方式：采用定期（每月日和終盤點(diǎn)）和不定期抽查。

　　盤點(diǎn)人員：出納（盤點(diǎn)人）會(huì)計(jì)（會(huì)點(diǎn)人）。

　　現(xiàn)金盤點(diǎn)的時(shí)間，應(yīng)于盤點(diǎn)當(dāng)日上午發(fā)生收支前，或當(dāng)日下午結(jié)賬后進(jìn)行。

　　盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金柜封鎖，并于核對(duì)賬冊(cè)后開啟，由會(huì)點(diǎn)人和盤點(diǎn)人同盤點(diǎn)。

　　會(huì)點(diǎn)人依實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)詳實(shí)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽字認(rèn)可后，一聯(lián)出納留存，二聯(lián)會(huì)計(jì)留存，三聯(lián)交辦公室留存。

　　四賬實(shí)不符的處理

　　賬載數(shù)額如有漏賬記錯(cuò)算錯(cuò)未結(jié)賬或賬面記載不清者，記帳人員應(yīng)進(jìn)行更正，情況嚴(yán)重者，報(bào)總經(jīng)理董事長(zhǎng)處理。

　　賬載數(shù)字如有涂改未蓋章又無憑證可查難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律報(bào)總經(jīng)理董事長(zhǎng)處理。，

酒店財(cái)務(wù)管理制度9

　　目的：加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本.

　　一、財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法

　　第一條、借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主管簽字，主管會(huì)計(jì)審核，交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款.

　　第二條、費(fèi)用發(fā)生后，持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳.

　　第三條、報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù)（特殊情況除外）.

　　第四、提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計(jì)，需要入庫的要附上入庫單.

　　第五條、報(bào)銷一律用碳素筆，寫明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名.

　　第六條、財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付款，并加蓋付訖章.

　　第七條、借款人因公借款辦事，要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則，特殊情況必須在借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷.

　　二、會(huì)計(jì)核算管理辦法

　　第一條、會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法.

　　第二條、會(huì)計(jì)年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度.

　　第三條、記帳的貨幣單位為人民幣.憑證.帳簿.報(bào)表均用中文.

　　第四條、會(huì)計(jì)科目執(zhí)行國(guó)家制定的行業(yè)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合我公司的具體情況制定.

　　第五條、會(huì)計(jì)憑證，使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種.

　　（1）自制原始憑證指：入庫單.出庫單.旅費(fèi)報(bào)銷單.費(fèi)用支出證明單.請(qǐng)購(gòu)單.收款收據(jù).借款單等.

　　（2）外來原始憑證指：我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù).勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對(duì)方開給本單位的憑證.發(fā)票.收據(jù)等.

　　（3）會(huì)計(jì)憑證保管期限為十五年.

　　第六、會(huì)計(jì)報(bào)表，依財(cái)政.稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)填制申報(bào).

　　三、成本核算管理辦法

　　第一條、營(yíng)業(yè)成本的計(jì)算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料.物料.購(gòu)進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi).運(yùn)雜費(fèi).稅金等應(yīng)在該原料.物料的進(jìn)價(jià)中加計(jì)成本.

　　第二條、餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中.

　　第三條、對(duì)運(yùn)動(dòng)場(chǎng)所購(gòu)進(jìn)準(zhǔn)備出售的商品所支付的運(yùn)雜費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi)用項(xiàng)目列支，不得攤?cè)氤杀?

　　第四條、客房部設(shè)備的損耗，客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本.

　　第五條、車輛折舊.燃油耗用.養(yǎng)路費(fèi).過橋費(fèi)可作為成本核算.

　　第六條、各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所耗用的水點(diǎn)氣.熱能以及員工的工資.福利費(fèi)應(yīng)做為營(yíng)業(yè)費(fèi)用處理.

　　四、現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法

　　第一條、庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財(cái)務(wù)及銀行同意下按一定額度留取.超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支.

　　第二條、現(xiàn)金支付范圍：工資.補(bǔ)貼.福利.差旅費(fèi).備用金.轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出.

　　五、現(xiàn)金收付的.手續(xù)和規(guī)定

　　1、在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證.

　　2、在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票.收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋'現(xiàn)金收訖'或'現(xiàn)金付訖'.

　　六、主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況

　　1、.流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果.

　　2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定.

　　3、超儲(chǔ)物資.商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲(chǔ)備者外，原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品.物料，以減少占用資金.

　　4、在符合國(guó)家政策和集團(tuán)財(cái)務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，減少流動(dòng)資金的占用.

　　七.收取支票管理辦法

　　第一條、檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財(cái)務(wù)章，是否有開戶銀行名稱.簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕.

　　第二條、背面寫有持票人的姓名.工作單位.身份證號(hào)碼.聯(lián)系電話.

　　第三條、支票有效期為十天.

　　第四條、最低起點(diǎn)為100元.

　　八.盤點(diǎn)管理制度

　　第一條、目的

　　為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，使盤點(diǎn)工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法.

　　第二條、盤點(diǎn)范圍

　　（一）存貨盤點(diǎn)：系指原料.物料.商品.餐輔料.工程材料.零件保養(yǎng)材料等.

　　（二）財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金.票據(jù).有價(jià)證券.

　　（三）財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn).代保管資產(chǎn).低值易耗品等的盤點(diǎn).

　　1、固定資產(chǎn)：包括土地.建筑物.機(jī)器設(shè)備.運(yùn)輸設(shè)備.生產(chǎn)器具等.

　　2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品.

　　3、低值易耗品：購(gòu)入的價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具.器具等.

　　第三條、盤點(diǎn)方式.時(shí)間

　　（一）年中、年終盤點(diǎn)

　　1、存貨：由各管理部門.采購(gòu)員會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)行全面總清點(diǎn)一次，時(shí)間為：年中盤點(diǎn)時(shí)間是6月30日.31日；年終盤點(diǎn)時(shí)間是12月30日.31日.

　　2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)盤點(diǎn).

　　3、財(cái)產(chǎn)：由各部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年（中）終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn).

　　（二）月末盤點(diǎn)

　　每月末所有存貨，由各部門及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時(shí)間為每月30日.

　　第四條、人員的指派與職責(zé)

　　（一）總盤人：由總經(jīng)理任命.負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的上報(bào)總經(jīng)理裁決.

　　（二）主盤人：由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施.

　　（三）盤點(diǎn)人：由各部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量.

　　（四）監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任.

　　（五）會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)，確實(shí)數(shù)據(jù)工作.

　　（六）協(xié)盤人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作.

　　（七）特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人.會(huì)點(diǎn)人.抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同.

　　第五條.盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)

　　（一）盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類.項(xiàng)目編排'盤點(diǎn)人員編組表'.盤點(diǎn)時(shí)間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施.

　　（二）各部門將應(yīng)用于盤點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備.

　　1.存貨的堆置，應(yīng)力求整齊.集中.分類.

　　2.現(xiàn)金.有價(jià)證券等，應(yīng)按類別整理并列清單.

　　3.各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn).

　　4.各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單.領(lǐng)料單等裝訂成冊(cè)（一月一本）.

第六條.盤點(diǎn)實(shí)施要求

　　1.要求主盤人.盤點(diǎn)人.協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)格按照盤點(diǎn)程序進(jìn)行，不得徇私舞弊.

　　2.盤點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全.

　　3.盤點(diǎn)結(jié)束時(shí)，要求盤點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn).

　　4.盤點(diǎn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)，上報(bào)總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔.

　　5.根據(jù)盤點(diǎn)情況，對(duì)盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔.

　九、出入庫管理辦法

　　第一條.出庫時(shí)間定為每星期一.三.五.日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn)（特殊情況除外）.

　　第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫.

　　第三條.內(nèi)部直撥單用于營(yíng)業(yè).生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品.消耗品；而出庫單用于后

　　勤部門（工程.保安.辦公室.配送）領(lǐng)用物品.

　　第四條.原材料.物料用品.低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名.原材料中的菜品.純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗(yàn)收手續(xù)即可.

　　第五條.固定資產(chǎn)購(gòu)入驗(yàn)收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單.

　　第六條.保管員要對(duì)入庫物品保質(zhì)期.外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù).

　　八.固定資產(chǎn)管理辦法

　　第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓.辦公樓.廠房.職工宿舍.其他園林建筑.機(jī)械設(shè)備.大小汽車

　　的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé).實(shí)物管理按哪個(gè)部門使用，就由哪個(gè)部門管理的原則進(jìn)行分工.

　　第二條.建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱.規(guī)格.數(shù)量.單價(jià).

　　總值金額.購(gòu)建日期.使用年限.產(chǎn)地及存放地點(diǎn).

　　第三條.折舊年限：房屋15年.汽車10年.機(jī)械設(shè)備.電話系統(tǒng)折舊期為

　　8年.空調(diào).音響折舊年限為6年.電腦和其他為5年.

　　第四條.折舊計(jì)提方法采用使用年限法.

　　九.原材料及其他物品采購(gòu)管理辦法

　　第一條、由廚師長(zhǎng).生產(chǎn)班度根據(jù)宴會(huì)預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計(jì)劃，提出采買計(jì)劃.

　　第二條、將采購(gòu)計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部審核.

　　第三條、由財(cái)務(wù)部填制請(qǐng)購(gòu)單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購(gòu)員.

　　第四條、采購(gòu)員要負(fù)責(zé)將價(jià)格真實(shí).準(zhǔn)確.清楚的記錄于請(qǐng)購(gòu)單上.

　　第五條、采購(gòu)員購(gòu)買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長(zhǎng)或生產(chǎn)班長(zhǎng)共同驗(yàn)收并簽字.

　　第六條、驗(yàn)收后采購(gòu)員將簽字的請(qǐng)購(gòu)單連同內(nèi)部直撥單.采購(gòu)發(fā)票送交總經(jīng)理審批.

　　第七條、采購(gòu)員持內(nèi)部直撥單.采購(gòu)發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)帳.

　　第八條、其他物品的采購(gòu)，由各部門提出申請(qǐng)采購(gòu)計(jì)劃，交財(cái)務(wù)部保管員審核，主管會(huì)計(jì)簽字，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交給采購(gòu)員采購(gòu).

　　第九條、原材料采購(gòu)流程圖，宴會(huì)預(yù)定單或銷售計(jì)劃提出申請(qǐng)審核填請(qǐng)購(gòu)單

　　十、保管員工作規(guī)范

　　第一條.負(fù)責(zé)記好公司所有物資.商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳.

　　第二條.定期做好物資.商品的盤點(diǎn)工作，做到帳.貨.卡三相符.

　　第三條.貨物入庫時(shí)，一定要真實(shí).準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫，確保準(zhǔn)確無誤.

　　第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫.

　　第五條.個(gè)工作日結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將出入庫單記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部.

　　第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放.

　　第七條.及時(shí)報(bào)告物資存儲(chǔ)情況，嚴(yán)禁先出庫后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法.

　　十一、報(bào)損.報(bào)廢管理規(guī)定

　　第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞.變質(zhì)，失去使用價(jià)值，需要做報(bào)損.報(bào)廢處理時(shí)，由保管員填報(bào)'商品.原材料霉壞.變質(zhì)報(bào)告表送交財(cái)務(wù)部.

　　第二條.經(jīng)主管會(huì)計(jì)審查提出處理意見后，報(bào)總經(jīng)理審批.

　　第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn).低值易耗品的報(bào)廢.毀損要由主管會(huì)計(jì)提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財(cái)務(wù)部備案.

　　第五條.報(bào)損.報(bào)廢的金額走營(yíng)業(yè)外支出科目.

　　十二.內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定

　　第一條、認(rèn)真復(fù)核總臺(tái)收銀員的營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào).帳單，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，以保證收入準(zhǔn)確無誤.對(duì)己復(fù)核過的報(bào)表，必須簽名以示負(fù)責(zé).

　　第二條、審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目.對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平.

　　同時(shí)審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致.

　　第三條、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理.

　　第四條、審核原料的購(gòu)入憑證及采購(gòu)員的報(bào)銷單據(jù)在直撥單上的簽名.

　　第五條、每日及時(shí)核算成本，要求成本核算必須合理.準(zhǔn)確.并計(jì)算出每月成本利潤(rùn)率.

　　第六條、要監(jiān)管倉庫的月末盤點(diǎn)，并按盤點(diǎn)表與保管帳核對(duì)，出現(xiàn)差異要及時(shí)查明原因，按規(guī)定報(bào)批.

　　十三、廚房成本的控制和管理

　　第一條、廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購(gòu)進(jìn)菜品總價(jià)+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價(jià)—期末盤點(diǎn)菜品總價(jià)=本期廚房的直接菜品成本.

　　第二條、廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個(gè)方面：

　　（1）嚴(yán)格控制菜品出品率，確保投料準(zhǔn)確，廚房要有專人負(fù)責(zé)，投料后的邊腳廢料并驗(yàn)明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食.

　　（2）采購(gòu)員采購(gòu)的直撥到廚房的菜品要由廚師長(zhǎng).保管員驗(yàn)明斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理，并且要對(duì)菜品進(jìn)行分級(jí)管理，對(duì)價(jià)值高.保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨(dú)保管.

　　（3）對(duì)廚房的水.電.燃油的使用要本著節(jié)約光榮.浪費(fèi)可恥的原則.

　　（4）對(duì)調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn)，在確保菜品風(fēng)味的同時(shí)，節(jié)約一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益.

　　（5）對(duì)廚房月末盤點(diǎn)時(shí)要做到斤兩準(zhǔn)確.價(jià)格合理，以確保本期營(yíng)業(yè)成本的準(zhǔn)確.

　　（6）廚師長(zhǎng)要對(duì)廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營(yíng)業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動(dòng)資金占有量，達(dá)到降低本酒店經(jīng)營(yíng)總成本的目的.

　　（7）財(cái)務(wù)人員每天要對(duì)廚房出品率進(jìn)行抽查，以監(jiān)督廚師長(zhǎng)的各項(xiàng)工作.

　　（8）每個(gè)營(yíng)業(yè)期終了，要對(duì)菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水平進(jìn)行比較分析，找出差距和不足，以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平.

酒店財(cái)務(wù)管理制度10

　　第一部分：行政管理制度

　　一、例會(huì)管理制度

　　為做好每日工作布置和總結(jié)，及時(shí)糾正工作中發(fā)生的錯(cuò)誤，促進(jìn)各部配合，加強(qiáng)檢查，提高服務(wù)質(zhì)量，特建立例會(huì)制度如下:

　　每周經(jīng)理例會(huì)管理辦法

　　目的：加強(qiáng)每周經(jīng)理例會(huì)，提高會(huì)議效率。

　　第一條.部門領(lǐng)導(dǎo)干部例會(huì)定于每周五舉行一次，由總經(jīng)理主持，總經(jīng)理助

　　理、各部門主管級(jí)人員參加。

　　第二條.會(huì)議主要內(nèi)容為：

　　a. 總經(jīng)理傳達(dá)集團(tuán)公司有關(guān)文件以及酒店總經(jīng)理辦公室會(huì)議的精神。

　　b. 各部門主管匯報(bào)一周工作情況，以及需提請(qǐng)總經(jīng)理或其它部門協(xié)調(diào)解決的問題。

　　c. 由總經(jīng)理對(duì)本周各部門的工作進(jìn)行講評(píng)，提出下周工作的要點(diǎn)，并進(jìn)行布置和安排。

　　d. 其它需要解決的問題。

　　第三條.例會(huì)參加者在會(huì)上要暢所欲言各持己見，允許持有不同觀點(diǎn)和保留

　　意見，但會(huì)上一旦形成決議，無論個(gè)人同意與否，都應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

　　第四條.嚴(yán)守會(huì)議紀(jì)律，保守會(huì)議秘密，在會(huì)議決策未正式公布以前，不得

　　私自泄漏會(huì)議內(nèi)容，影響決議實(shí)施。

　　部門例會(huì)管理辦法

　　第一條.部門例會(huì)每日上午8：00準(zhǔn)時(shí)召開。

　　第二條.例會(huì)每日1-2次。

　　第三條.部門領(lǐng)班及組長(zhǎng)有權(quán)根據(jù)工作需要加開臨時(shí)性例會(huì)布置重點(diǎn)會(huì)員接待工作。

　　第四條. 部門例會(huì)內(nèi)容及程序

　　a.檢查考勤及在崗情況。

　　b.檢查儀容儀表及工作精神狀態(tài)。

　　c.檢查服務(wù)及生產(chǎn)、銷售應(yīng)具備的技能知識(shí)情況:如菜單，酒單，主食單的熟悉

　　情況;崗位責(zé)任制、服務(wù)程序、注意事項(xiàng)等。

　　d.總結(jié)前一日工作， 提出問題并糾正，提出表揚(yáng)和批評(píng)。

　　e.布置當(dāng)日工作。

　　(1) 客情報(bào)告及分析。

　　(2) 人員分工和應(yīng)急調(diào)整。

　　(3) 注意事項(xiàng)及工作重點(diǎn)。

　　f.朗誦企業(yè)理念。

　　二、考勤管理制度

　　第一條.考勤記錄

　　1.各部門實(shí)行點(diǎn)名考勤，月底由部門主管將考勤表交到財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)打考勤的人不得徇私舞弊。

　　2.考勤表是財(cái)務(wù)部制定員工工資的重要依據(jù)。

　　第二條.考勤類別

　　1.遲到：凡超過上班時(shí)間5―30分鐘未到工作崗位者，視為遲到，將被扣罰5―30元。

　　2.早退：凡未向主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)假，提前5―30分鐘離開工作崗位者，視為早退，將被扣罰5―30元。

　　3.曠工：凡屬下列情形之一者均按曠工處理。

　　(1)遲到、早退、一次時(shí)間超過30分鐘或當(dāng)日遲到、早退時(shí)間累計(jì)超過30分鐘者，按累計(jì)缺勤時(shí)間的2倍處理。超過2小時(shí)按曠工1天處理。

　　(2)未出具休假、事假證明者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

　　休假未經(jīng)批準(zhǔn)，逾期不返回工作單位者按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

　　(3)輪班、調(diào)班不服從安排，強(qiáng)行自由休假者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

　　(4)請(qǐng)假未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自離崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

　　(5)不服從工作安排，調(diào)動(dòng)未到崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算曠工。

　　(6)不請(qǐng)假離崗者，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算。

　　(7)曠工采取3倍罰款辦法。

　　4.事假

　　員工因事請(qǐng)假，應(yīng)提前填寫請(qǐng)假條。事假實(shí)行無薪制度。

　　準(zhǔn)假權(quán)限：

　　(1)員工在8:00―17:00之間請(qǐng)假以小時(shí)為單位計(jì)算工資(如：外出辦事、

　　回家等)。

　　(2)請(qǐng)假2天以內(nèi)由部門主管批準(zhǔn)。

　　(3)請(qǐng)假3天(含3天)以上由部門主管簽字報(bào)總經(jīng)理審批。

　　(4)管理人員請(qǐng)假需報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　三、辦公用品管理辦法

　　目的:為了保障公司工作的正常進(jìn)行，規(guī)范管理和控制辦公用品的采購(gòu)和使用，特制定辦公用品管理辦法如下：

　　第一條.辦公用品的范圍

　　1.按期發(fā)放類：稿紙本、筆類、記事本、膠水、曲別針、大頭針、訂書釘?shù)取?/p>

　　2.按須計(jì)劃類：打印機(jī)碳粉、墨盒、文件夾、檔案袋、印臺(tái)、印臺(tái)油、訂書器、電池、計(jì)算器、復(fù)寫紙、軟盤、支票夾等。

　　3.集中管理使用類：辦公設(shè)備耗材。

　　第二條.辦公用品的采購(gòu)

　　根據(jù)各部門的申請(qǐng)，庫房結(jié)合辦公用品的使用情況，由保管員提出申購(gòu)單，交主管會(huì)計(jì)審核，交總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　第三條.辦公用品的發(fā)放

　　1.員工入職時(shí)每人發(fā)放圓珠筆1支，筆芯以舊換新。

　　2.每個(gè)部門每月發(fā)放1本原稿紙。

　　3.部門負(fù)責(zé)人每人半年發(fā)放1本記事本，員工3個(gè)月發(fā)放1本記事本。

　　4.膠水和訂書釘、曲別針、大頭針等按需領(lǐng)用，不得浪費(fèi)。

　　5.辦公用打印紙、墨盒、碳粉等需節(jié)約使用，按需領(lǐng)用。

　　四、員工配發(fā)個(gè)人物品管理規(guī)定

　　第一條.公司根據(jù)員工不同崗位，發(fā)給不同崗位的制服.

　　第二條.公司為因崗位所需的員工提供行李、餐具等生活用品。

　　第三條.凡在公司工作的員工均發(fā)給員工號(hào)牌和《員工手冊(cè)》。

　　第四條.員工每人須交納服裝、行李保證金500元，在工資中逐月扣除。

　　第五條.員工離職市時(shí)須填寫離職單，將所有個(gè)人領(lǐng)用物品交齊后方可離職。

　　第六條.員工離職時(shí)必須將服裝、 床上用品等清洗干凈交回庫房。

　　五、員工食堂就餐管理制度

　　第一條.員工必須在員工食堂就餐，嚴(yán)禁在宿舍、走廊，辦公室等地就餐，違反1次罰款20元。

　　第二條.食堂操作間，除食堂工作人員外，其他閑散人員不得隨意進(jìn)入，違反1次罰款20元。

　　第三條.就餐要排隊(duì)打飯，不得擁擠、打鬧和大聲喧嘩，做到吃多少打多少，嚴(yán)防浪費(fèi)。

　　第四條.員工就餐時(shí)，要注意保持室內(nèi)衛(wèi)生，不隨地吐痰，不準(zhǔn)亂扔臟物，嚴(yán)禁在食堂內(nèi)吸煙。

　　第五條.就餐員工要養(yǎng)成愛護(hù)公物的習(xí)慣，不準(zhǔn)損壞餐具、餐桌和餐椅，損壞要按原價(jià)賠償。

　　第六條.如有倒飯現(xiàn)象一經(jīng)發(fā)現(xiàn)罰款50元。

　　六、員工宿舍管理制度

　　第一條.員工宿舍為員工休息場(chǎng)所，必須保持環(huán)境清潔。

　　第二條.員工實(shí)行輪流值日，對(duì)員工宿舍進(jìn)行日常清理。

　　第三條.在員工宿舍不得大聲喧嘩，違者罰款20元。

　　第四條.不得在員工宿舍不得使用大功率電器，和電爐子。

　　第五條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)亂寫亂畫，亂釘釘子，違者罰款20元。

　　第六條.嚴(yán)禁在宿舍內(nèi)賭博、酗酒，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)視情節(jié)輕重罰款50-200元。

　　第七條.宿舍內(nèi)不得私藏管制刀具，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將給予罰款或開除。

　　第八條.男女員工不得混居一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將開除處理。

　　第九條.未經(jīng)他人同意不得翻動(dòng)他人物品，違者處20-50元罰款。

　　第十條.不得損壞宿舍內(nèi)備品，違者按價(jià)賠償。

　　第十一條.值日衛(wèi)生清理不干凈，將處20元罰款。

　　七、員工洗浴管理規(guī)定

　　第一條.員工淋浴時(shí)間為每周三，在康樂部淋浴室進(jìn)行。

　　第二條.洗澡的具體時(shí)間根據(jù)營(yíng)業(yè)的時(shí)間詳細(xì)通知。

　　第三條.員工洗澡時(shí)自帶浴品。

　　第四條.員工洗浴結(jié)束后共同將浴室衛(wèi)生清理干凈。

　　八、關(guān)于對(duì)講機(jī)的使用規(guī)定

　　第一條.對(duì)講機(jī)作為酒店辦公用通信工具，只限在工作場(chǎng)所使用.

　　第二條.對(duì)講機(jī)只允許在接待服務(wù)過程中使用，不能做為個(gè)人聯(lián)絡(luò)使用.

　　第三條.使用對(duì)講機(jī)時(shí)必須用耳機(jī)，且音量要降到最低.

　　第四條.對(duì)講機(jī)必須妥善保管，保證使用通暢.

　　第五條.在工作交接時(shí)，必須將對(duì)講機(jī)、耳機(jī)上交庫房。

　　第六條.如因個(gè)人原因造成對(duì)講機(jī)破損或丟失，由使用人按價(jià)賠償。

　　第二部分：財(cái)務(wù)管理制度

　　目的:加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節(jié)約成本。

　　一、財(cái)務(wù)借款及核銷管理辦法

　　第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途， 由部門主管簽字，主管

　　會(huì)計(jì)審核，交孫總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。

　　第二條.費(fèi)用發(fā)生后，持報(bào)銷票據(jù)到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

　　第三條.報(bào)銷票據(jù)要提供合法報(bào)銷單據(jù)(特殊情況除外)。

　　第四條.提供零星多張小單據(jù)，需將多張單據(jù)以階梯方式貼在一張空白紙上，并結(jié)出金額合計(jì)，需要入庫的要附上入庫單。

　　第五條.報(bào)銷一律用碳素筆，寫明報(bào)銷日期并附審批人孫總的簽名。

　　第六條.財(cái)務(wù)部要對(duì)報(bào)銷單重新審核，確認(rèn)金額與審批人簽字無誤后方可付

　　款，并加蓋付訖章。

　　第七條.借款人因公借款辦事，要本著當(dāng)日借當(dāng)日?qǐng)?bào)的原則，特殊情況必須在

　　借款三日內(nèi)進(jìn)行核銷。

　　二、會(huì)計(jì)核算管理辦法

　　第一條.會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，采用借貸記帳法。

　　第二條.會(huì)計(jì)年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

　　第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報(bào)表均用中文。

　　第四條.會(huì)計(jì)科目執(zhí)行國(guó)家制定的行業(yè)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合我公司的具體情況制定。

　　第五條.會(huì)計(jì)憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

　　(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用支出證明單、

　　請(qǐng)購(gòu)單、收款收據(jù)、借款單等。

　　(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個(gè)人發(fā)生業(yè)務(wù)、勞務(wù)關(guān)系時(shí)由對(duì)方開給本單位的憑證、發(fā)票、收據(jù)等。

　　(3) 會(huì)計(jì)憑證保管期限為十五年。

　　第六條.會(huì)計(jì)報(bào)表，依財(cái)政、稅務(wù)部門和集團(tuán)總公司財(cái)務(wù)部的要求及時(shí)填制申報(bào)。

　　三、成本核算管理辦法

　　第一條.營(yíng)業(yè)成本的計(jì)算應(yīng)根據(jù)每項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的直接費(fèi)用如材料、物料、購(gòu)進(jìn)時(shí)的包裝費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)、稅金等應(yīng)在該原料、物料的進(jìn)價(jià)中加計(jì)成本。

　　第二條.餐廳的食品原料中，還應(yīng)把加工和制造的各種食品產(chǎn)品時(shí)預(yù)計(jì)出現(xiàn)的損耗量之價(jià)值加入產(chǎn)品成本中。

　　第三條.對(duì)運(yùn)動(dòng)場(chǎng)所購(gòu)進(jìn)準(zhǔn)備出售的商品所支付的運(yùn)雜費(fèi)和包裝費(fèi)均應(yīng)在費(fèi)用項(xiàng)目列支，不得攤?cè)氤杀尽?/p>

　　第四條.客房部設(shè)備的損耗， 客用零備品消耗等應(yīng)做為直接成本。

　　第五條.車輛折舊、燃油耗用、養(yǎng)路費(fèi)、過橋費(fèi)可作為成本核算。

　　第六條.各業(yè)務(wù)部門在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所耗用的水點(diǎn)氣、熱能以及員工的工資、福利費(fèi)應(yīng)做為營(yíng)業(yè)費(fèi)用處理。

　　四、現(xiàn)金及流動(dòng)資金管理辦法

　　第一條.庫存現(xiàn)金額在集團(tuán)財(cái)務(wù)及銀行同意下按一定額度留取。超過現(xiàn)額部分當(dāng)天存入銀行，除規(guī)定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業(yè)務(wù)收入的現(xiàn)金中坐支。

　　第二條.現(xiàn)金支付范圍：工資、補(bǔ)貼、福利、差旅費(fèi)、備用金、轉(zhuǎn)帳起點(diǎn)下的現(xiàn)金支出。

　　第三條.現(xiàn)金收付的手續(xù)和規(guī)定：

　　在現(xiàn)金收付時(shí)必須認(rèn)真，詳細(xì)審查現(xiàn)金收付憑證是否符合手續(xù)規(guī)定，審查開支是否合理，領(lǐng)導(dǎo)是否批準(zhǔn)，經(jīng)辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。

　　第四條.在收付現(xiàn)金后，必須在發(fā)票、收付款單據(jù)或原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”。

　　第五條.主管會(huì)計(jì)每天必須核對(duì)現(xiàn)金數(shù)額，檢查出納庫存現(xiàn)金情況。

　　第六條.流動(dòng)資金即要保證需要又要節(jié)約使用，在保證批準(zhǔn)供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常

　　需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效果。

　　第七條.要求各業(yè)務(wù)部門在編制計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定，即經(jīng)營(yíng)總額與同期庫存的比例按2比1的規(guī)定。

　　第八條.超儲(chǔ)物資、商品除經(jīng)批準(zhǔn)做為特殊儲(chǔ)備者外，原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用資金。

　　第九條.在符合國(guó)家政策和集團(tuán)財(cái)務(wù)和公司總經(jīng)理的要求前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，減少流動(dòng)資金的占用。

　　五、收取支票管理辦法

　　第一條.檢查轉(zhuǎn)帳支票上是否有法人名章及財(cái)務(wù)章，是否有開戶銀行名稱、簽發(fā)單位及磁碼，不得有折痕。

　　第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號(hào)碼、聯(lián)系電話。

　　第三條.支票有效期為十天。

　　第四條.最低起點(diǎn)為100元。

　　六、盤點(diǎn)管理制度

　　第一條.目的

　　為保證存貨及財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)的正確性，使盤點(diǎn)工作處理有章遵循，并加強(qiáng)管理人

　　員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。

　　第二條.盤點(diǎn)范圍

　　(一)存貨盤點(diǎn)：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養(yǎng)材

　　料等。

　　(二)財(cái)務(wù)盤點(diǎn)：系指現(xiàn)金、 票據(jù)、有價(jià)證券。

　　(三)財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、代保管資產(chǎn)、低值易耗品等的盤點(diǎn)。

　　1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等。

　　2、代保管資產(chǎn)：系由供貨商提供，使用后結(jié)帳的物品。

　　3、低值易耗品：購(gòu)入的價(jià)值達(dá)不到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的工具、器具等。

　　第三條.盤點(diǎn)方式、時(shí)間

　　(一)年中、年終盤點(diǎn)

　　1、存貨：由各管理部門、采購(gòu)員會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)行全面

　　總清點(diǎn)一次，時(shí)間為：年中盤點(diǎn)時(shí)間是6月30日、31日;年終盤點(diǎn)時(shí)間是12月30日、31日。

　　2、財(cái)務(wù)：由財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)盤點(diǎn)。

　　3、財(cái)產(chǎn)：由各部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面清點(diǎn)。

　　(二)月末盤點(diǎn)

　　每月末所有存貨，由各部門及財(cái)務(wù)部實(shí)施全面清點(diǎn)一次，時(shí)間為每月30日。

　　第四條.人員的指派與職責(zé)

　　(一)總盤人：由總經(jīng)理任命、負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)

　　行及異常事項(xiàng)的上報(bào)總經(jīng)理裁決。

　　(二)主盤人：由各部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動(dòng)和實(shí)施。

　　(三)盤點(diǎn)人：由各部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

　　(四)監(jiān)盤人：由總經(jīng)理派人擔(dān)任。

　　(五)會(huì)點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部指派，負(fù)責(zé)會(huì)點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對(duì)，確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

　　(六)協(xié)盤人：由各部門指派，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)時(shí)料品搬運(yùn)及整理工作。

　　(七)特定項(xiàng)目按月盤點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤點(diǎn)工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點(diǎn)人、會(huì)點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責(zé)相同。

　　第五條.盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)

　　(一)盤點(diǎn)編組：由財(cái)務(wù)部于每次盤點(diǎn)前，事先依盤點(diǎn)種類、項(xiàng)目編排“盤點(diǎn)人員編組表”、盤點(diǎn)時(shí)間等，交總經(jīng)理審批后，公布實(shí)施。

　　(二)各部門將應(yīng)用于盤點(diǎn)的工具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)，所需盤點(diǎn)表格，由財(cái)務(wù)部準(zhǔn)備。

　　1、存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類。

　　2、現(xiàn)金、有價(jià)證券等，應(yīng)按類別整理并列清單。

　　3、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn)。

　　4、各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)帳冊(cè)應(yīng)于盤點(diǎn)前登記完畢，并將有關(guān)單據(jù)如：入庫單、領(lǐng)料單等裝訂成冊(cè)(一月一本)。

　　第六條.盤點(diǎn)實(shí)施要求

　　1、要求主盤人、盤點(diǎn)人、協(xié)點(diǎn)人等嚴(yán)格按照盤點(diǎn)程序進(jìn)行， 不得徇私舞弊。

　　2、盤點(diǎn)時(shí)要力求物品的安全。

　　3、盤點(diǎn)結(jié)束時(shí)，要求盤點(diǎn)小組各成員均按職責(zé)劃分簽名確認(rèn)。

　　4、盤點(diǎn)結(jié)束后，由財(cái)務(wù)部將盤點(diǎn)情況進(jìn)行總結(jié)，上報(bào)總經(jīng)理，特殊情況要著重指出，盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行存檔。

　　5、根據(jù)盤點(diǎn)情況，對(duì)盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。

　　七、出入庫管理辦法

　　第一條.出庫時(shí)間定為每星期一、三、五、日的下午三點(diǎn)至五點(diǎn)(特殊情況除外)。

　　第二條.辦理出庫必須由總經(jīng)理在內(nèi)部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。

　　第三條.內(nèi)部直撥單用于營(yíng)業(yè)、生產(chǎn)用周轉(zhuǎn)物品、消耗品;而出庫單用于后勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領(lǐng)用物品。

　　第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續(xù)，并且要有入庫經(jīng)手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產(chǎn)原料要直撥入廚房和生產(chǎn)部，只需要辦理驗(yàn)收手續(xù)即可。

　　第五條.固定資產(chǎn)購(gòu)入驗(yàn)收后直撥入使用部門，直接填制固定資產(chǎn)管理卡片，不需要填寫入庫單。

　　第六條.保管員要對(duì)入庫物品保質(zhì)期、外觀質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)不與辦理入庫手續(xù)。

　　八、固定資產(chǎn)管理辦法

　　第一條.公司全部固定資產(chǎn)，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機(jī)械設(shè)備、大小汽車的帳務(wù)管理和計(jì)提折舊等，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。實(shí)物管理按哪個(gè)部門使用，就由哪個(gè)部門管理的原則進(jìn)行分工。

　　第二條. 建立固定資產(chǎn)卡片，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、總值金額、購(gòu)建日期、使用年限、產(chǎn)地及存放地點(diǎn)。

　　第三條. 折舊年限：房屋15年、汽車20年、機(jī)械設(shè)備、電話系統(tǒng)折舊期為8年、空調(diào)、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。

　　第四條. 折舊計(jì)提方法采用使用年限法。

　　九、原材料及其他物品采購(gòu)管理辦法

　　第一條.由廚師長(zhǎng)、生產(chǎn)班度根據(jù)宴會(huì)預(yù)定單參照廚房庫存及生產(chǎn)計(jì)劃，提出采買計(jì)劃。

　　第二條.將采購(gòu)計(jì)劃送交財(cái)務(wù)部審核。

　　第三條.由財(cái)務(wù)部填制請(qǐng)購(gòu)單送總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由采購(gòu)員。

　　第四條.采購(gòu)員要負(fù)責(zé)將價(jià)格真實(shí)、準(zhǔn)確、清楚的記錄于請(qǐng)購(gòu)單上。

　　第五條.采購(gòu)員購(gòu)買后，將原材料直接撥入廚房和生產(chǎn)車間，由保管員協(xié)同廚師長(zhǎng)或生產(chǎn)班長(zhǎng)共同驗(yàn)收并簽字。

　　第六條.驗(yàn)收后采購(gòu)員將簽字的請(qǐng)購(gòu)單連同內(nèi)部直撥單、采購(gòu)發(fā)票送交總經(jīng)理審批。

　　第七條.采購(gòu)員持內(nèi)部直撥單、采購(gòu)發(fā)票到財(cái)務(wù)報(bào)帳。

　　第八條.其他物品的采購(gòu)，由各部門提出申請(qǐng)采購(gòu)計(jì)劃，交財(cái)務(wù)部保管員審核，主管會(huì)計(jì)簽字，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交給采購(gòu)員采購(gòu)。

　　十、保管員工作規(guī)范

　　第一條.負(fù)責(zé)記好公司所有物資、商品的收發(fā)存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。

　　第二條.定期做好物資、商品的盤點(diǎn)工作，做到帳、貨、卡三相符。

　　第三條.貨物入庫時(shí)，一定要真實(shí)、準(zhǔn)確的按照入庫單上所列項(xiàng)目認(rèn)真填寫，確保準(zhǔn)確無誤。

　　第四條.出庫物品，必須要由總經(jīng)理簽字方可出庫。

　　第五條.每個(gè)工作日結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將出入庫單記帳聯(lián)交財(cái)務(wù)部。

　　第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。

　　第七條.及時(shí)報(bào)告物資存儲(chǔ)情況，嚴(yán)禁先出庫后補(bǔ)手續(xù)的錯(cuò)誤做法。

　　十一、報(bào)損、報(bào)廢管理規(guī)定

　　第一條.商品及原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價(jià)值，需要做報(bào)損、報(bào)廢處理時(shí)，由保管員填報(bào)“商品、原材料霉壞、變質(zhì)報(bào)告表送交財(cái)務(wù)部。

　　第二條.經(jīng)主管會(huì)計(jì)審查提出處理意見后，報(bào)總經(jīng)理審批。

　　第三條.各業(yè)務(wù)部門的固定資產(chǎn)、低值易耗品的報(bào)廢、毀損要由主管會(huì)計(jì)提出處理意見，然后送交總經(jīng)理批示并由財(cái)務(wù)部備案。

　　第五條. 報(bào)損、報(bào)廢的金額走營(yíng)業(yè)外支出科目。

　　十二、內(nèi)部審計(jì)管理規(guī)定

　　第一條.認(rèn)真復(fù)核總臺(tái)收銀員的'營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)、帳單，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)及時(shí)糾正，以保

　　證收入準(zhǔn)確無誤。對(duì)己復(fù)核過的報(bào)表，必須簽名以示負(fù)責(zé)。

　　第二條.審核記帳的完整和合法依據(jù)，包括科目、對(duì)應(yīng)關(guān)系，借貸是否平衡。

　　同時(shí)審核記帳憑證所附原始單據(jù)是否齊全和符合規(guī)定，審批手續(xù)是否完備，原始單據(jù)是否與記帳內(nèi)容一致。

　　第三條.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)一切不符合規(guī)定的開支和違反收支原則的結(jié)算，拒絕辦理。

　　第四條.審核原料的購(gòu)入憑證及采購(gòu)員的報(bào)銷單據(jù)在直撥單上的簽名。

　　第五條.每日及時(shí)核算成本，要求成本核算必須合理、準(zhǔn)確、并計(jì)算出每月成本利潤(rùn)率。

　　第六條.要監(jiān)管倉庫的月末盤點(diǎn)，并按盤點(diǎn)表與保管帳核對(duì)，出現(xiàn)差異要及時(shí)查明原因，按規(guī)定報(bào)批。

　　十三、廚房成本的控制和管理

　　第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購(gòu)進(jìn)菜品總價(jià)

　　+廚房本期領(lǐng)用的調(diào)料總價(jià)-期末盤點(diǎn)菜品總價(jià)=本期廚房的直接菜品成本。

　　第二條.廚房成本的控制應(yīng)做好以下幾個(gè)方面：

　　(1) 嚴(yán)格控制菜品出品率，確保投料準(zhǔn)確，廚房要有專人負(fù)責(zé)，投料后的

　　邊腳廢料并驗(yàn)明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。

　　(2) 采購(gòu)員采購(gòu)的直撥到廚房的菜品要由廚師長(zhǎng)、保管員驗(yàn)明斤兩簽字后

　　方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負(fù)責(zé)管理，并且要對(duì)菜品進(jìn)行分級(jí)管理，對(duì)價(jià)值高、保存期限要求嚴(yán)格的物品要單獨(dú)保管。

　　(3) 對(duì)廚房的水、電、燃油的使用要本著節(jié)約光榮、 浪費(fèi)可恥的原則。

　　(4) 對(duì)調(diào)料的使用也要嚴(yán)格按著投料標(biāo)準(zhǔn)，在確保菜品風(fēng)味的同時(shí)，節(jié)約

　　一分就為酒店多創(chuàng)造一分效益。

　　(5) 對(duì)廚房月末盤點(diǎn)時(shí)要做到斤兩準(zhǔn)確、價(jià)格合理，以確保本期營(yíng)業(yè)成本

　　的準(zhǔn)確。

　　(6) 廚師長(zhǎng)要對(duì)廚房每日剩余的菜品做到心中有數(shù)，又要確保營(yíng)業(yè)需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動(dòng)資金占有量，達(dá)到降低本酒店經(jīng)營(yíng)總成本的目的。

　　(7) 財(cái)務(wù)人員每天要對(duì)廚房出品率進(jìn)行抽查，以監(jiān)督廚師長(zhǎng)的各項(xiàng)工作。

　　(8) 每個(gè)營(yíng)業(yè)期終了，要對(duì)菜品收入和菜品成本的比率與同行業(yè)的利率水

　　平進(jìn)行比較分析，找出差距和不足，以便進(jìn)一步提高酒店自身的利率水平。

　　(9) 梅園商務(wù)酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+

　　購(gòu)入菜品成本+調(diào)料成本=菜品成本;其中水電、燃油占成本的12%，購(gòu)入菜品成本占80%，調(diào)料占8%)。

　　第三部分：商務(wù)酒店部管理制度

　　一、餐飲客房部管理制度

　　值班管理規(guī)定

　　目的:為保證為客人提供周到細(xì)致的服務(wù)，餐飲客房部實(shí)行值班制度。

　　第一條.餐廳早餐值班7：00到崗，負(fù)責(zé)早餐的服務(wù)工作。

　　第二條.餐廳員工8：00上班后替換早餐值班員工吃早飯。

　　第三條.餐廳員工在午間員工餐時(shí)實(shí)行值班。

　　第四條.客房員工晚間在203房間值班，隨時(shí)為客人提供服務(wù)。

　　第五條.客房員工早餐、午餐、晚餐實(shí)行倒班，做到不空崗。

　　第六條.具體值班時(shí)間表，由領(lǐng)班負(fù)責(zé)安排。

　　關(guān)于私藏客人酒水、煙的處罰辦法

　　目的:為避免員工私留客人酒水、煙等而導(dǎo)致客人不滿、投訴現(xiàn)象發(fā)生;使剩余酒水物有所用，去向明確，特制定本處罰辦法，如下：

　　第一條.營(yíng)業(yè)中、營(yíng)業(yè)后所有未開啟酒水(包括白酒、果酒、飲料、啤酒等)必須主動(dòng)為客人退掉，并報(bào)告領(lǐng)班。

　　第二條.已開啟的剩余白酒按照酒水檔次進(jìn)行歸類由吧臺(tái)統(tǒng)一登記，保存使用。

　　第三條.對(duì)上述規(guī)定有違反者按以下條款執(zhí)行;

　　①私留酒水按售價(jià)進(jìn)行處罰。

　　②私留客人招待用煙按照售價(jià)的2倍進(jìn)行罰款。

　　關(guān)于剩菜的處理辦法

　　目的:為了將每餐的剩余菜品合理利用，規(guī)范處理方法，特別制定以下辦法。

　　第一條.清臺(tái)時(shí)必須將臺(tái)面餐巾紙、牙簽、煙頭等倒入垃圾桶內(nèi)，不能與菜品混裝。

　　第二條.在清臺(tái)時(shí)客人沒有動(dòng)的海鮮、菜肴可以轉(zhuǎn)入員工餐廳，供員工食用。

　　第三條.對(duì)臺(tái)面上的其他剩菜、如肉類、魚類、 骨頭類可單獨(dú)裝入方便袋內(nèi)，轉(zhuǎn)做狗食等。

　　第四條.菜品內(nèi)如果有辣椒必須將其挑揀出來。

　　第五條.任何人不得將剩菜等直接做為垃圾直接倒掉、違者罰款20元。

　　客人入住登記制度

　　第一條.客人住宿時(shí)需到總臺(tái)辦理入住手續(xù)。

　　第二條.客人辦理手續(xù)時(shí)需在入住登記表上填寫本人姓名、工作單位、身份證號(hào)碼、住宿時(shí)間等。

　　第三條.客人在總臺(tái)交完押金后、在總臺(tái)領(lǐng)取客房鑰匙。

　　第四條.標(biāo)準(zhǔn)客房押金500元/間，豪華房押金1000元/間。

　　布草管理規(guī)定

　　目的:為加強(qiáng)布草的使用與管理，使布草及時(shí)送洗，特別制定本制度。

　　第一條.客房布草、餐飲布草統(tǒng)一由客房部李曦管理。

　　第二條. 餐飲部每餐用過的布草及時(shí)到203更換，并由專人負(fù)責(zé)記錄。

　　第三條. 客房更換下的布草及時(shí)送到203更換，并由專人負(fù)責(zé)記錄。

　　第四條. 布草房每天負(fù)責(zé)將更換下的布草進(jìn)行登記，并交由司機(jī)送去清洗。

　　第五條. 對(duì)當(dāng)日不能及時(shí)送洗的情況下，必須將其晾干，在進(jìn)行裝袋。

　　第六條. 布草在送洗時(shí)須將客房布草與餐廳布草分裝，避免染色。

　　低值易耗品管理辦法

　　餐飲客房部在營(yíng)業(yè)中，涉及的易耗品品種較多，為了達(dá)到節(jié)約降耗的目的，將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行控制：

　　第一條.餐廳清理衛(wèi)生和刷杯使用的洗滌劑用礦泉水瓶到庫房進(jìn)行出庫，每次使用時(shí)控制用量。

　　第二條.公用衛(wèi)生間使用的卷紙和插手紙根據(jù)使用情況進(jìn)行更換，無客人時(shí)將衛(wèi)生間門鎖上。

　　第三條.客房部在客人退房后將客人未用的浴液、發(fā)液、一次性牙刷、牙膏等收回進(jìn)行重新擺放。

　　第四條.員工禁止使用客用的紙巾、發(fā)液、浴液等。

　　第五條.對(duì)一次性臺(tái)布、筷子等用品嚴(yán)格限制使用。

　　第六條.對(duì)經(jīng)常無人住宿的房間，備品可以減量或不放。

　　客房工作標(biāo)準(zhǔn)

　　第一條. 凡是上崗的服務(wù)員，要求儀表整潔，儀容端莊，合乎俱樂部的要求。

　　第二條. 文明禮貌，語言規(guī)范，親切熱情，主動(dòng)迎賓。

　　第三條. 上班時(shí)禁止閑聊，大聲喧嘩，打瞌睡，吃零食，接打私人電話或辦其他私事。

　　第四條. 做好個(gè)人衛(wèi)生，制服干凈整齊，保持飽滿的精神面貌。

　　第五條. 要有良好的服務(wù)意識(shí)，按客房服務(wù)規(guī)程和質(zhì)量要求做好賓客迎送和客房的整理工作。

　　第六條. 服務(wù)員要掌握住客情況，確保住宿客人的人身財(cái)產(chǎn)安全。

　　第七條. 按客房清潔規(guī)程和質(zhì)量要求做好客房責(zé)任區(qū)的日常清潔工作. 責(zé)任區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生應(yīng)隨時(shí)清理，做到清潔衛(wèi)生無死角。

　　第八條. 按照家具擺放要求做好擺放，對(duì)損壞或需維修項(xiàng)目，要及時(shí)報(bào)告和維修，保證各種燈具的完好。

　　第九條. 客人退房時(shí)，要認(rèn)真清點(diǎn)客房?jī)?nèi)各種物品，發(fā)現(xiàn)不足應(yīng)及時(shí)補(bǔ)齊。

　　第十條. 進(jìn)入有客人入住的房間，首先要輕敲門三次，在得到允許后方可進(jìn)入。

　　第十一條. 為客人服務(wù)要機(jī)敏勤快，及時(shí)提供各種服務(wù)，滿足客人的合理要求。

　　第十二條. 服務(wù)員在客人入住后，要隨時(shí)與各部門尤其是總臺(tái)取得聯(lián)系，掌握客人的活動(dòng)情況，避免跑單。

　　第十三條. 客人退房時(shí)要及時(shí)查房，發(fā)現(xiàn)有遺留或遺棄的物品要及時(shí)上交。

　　第十四條. 保持客房門把手，門鎖，門牌號(hào)的完好，整潔，無污跡.

　　第十五條. 嚴(yán)格控制客用供應(yīng)品，定期定額管理.

　　第十六條.服務(wù)員不得在客房?jī)?nèi)使用各各種客用品或私自留宿他人。

　　第十七條.未經(jīng)總臺(tái)允許，服務(wù)員不得私串客房。

　　房間管理辦法

　　第一條.營(yíng)業(yè)性房間

　　1. 除定時(shí)通風(fēng)外，平時(shí)必須鎖好門.

　　2. 招待用房的服務(wù)員必須按程序辦理，嚴(yán)禁無手續(xù)用房.

　　3. 值班鑰匙在服務(wù)員處保管，不得丟失。

　　第二條.有關(guān)管理規(guī)定

　　1. 認(rèn)真執(zhí)行衛(wèi)生清掃標(biāo)準(zhǔn)。

　　2. 對(duì)房間的設(shè)備，設(shè)施及各種物品必須認(rèn)真保管，妥善使用。

　　3. 服務(wù)人員不得在房間內(nèi)有下列行為：

　　(1) 閑談(2)看電視(3)睡覺，躺臥休息(經(jīng)理批準(zhǔn)除外)(4)其他與工作無關(guān)的活動(dòng)。

　　違反上述規(guī)定按員工手冊(cè)規(guī)定處理.

　　第三條.客房鑰匙的控制與管理

　　1. 電子鑰匙必須隨身攜帶。

　　2. 電子鑰匙除為客人開門和清理衛(wèi)生時(shí)使用，不得私自開門。

　　3. 鑰匙不得轉(zhuǎn)借他人，違者罰款50元。

　　4. 倒班時(shí)，應(yīng)先將鑰匙交給領(lǐng)班，安排專人接管。

　　5. 不能遺失鑰匙，開門給無關(guān)人員進(jìn)入房間，違者罰款50元。

　　房間小酒吧管理辦法

　　房間小酒吧是一種方便客人的服務(wù)設(shè)施，它包括酒水、軟飲料及果凍等小食品，軟飲料置放于冰箱內(nèi)，酒水、小食品等擺放在酒柜或展示架上，并且要配備酒杯、紙巾、干瓶器等。

　　服務(wù)員每天根據(jù)客人的耗用量填寫酒水單， 通知總服務(wù)臺(tái)收款入帳。每日客人退房后及時(shí)憑酒水單底聯(lián)到庫房補(bǔ)充。因工作過失造成走單的，當(dāng)班服務(wù)員負(fù)責(zé)賠償。

　　客房?jī)?nèi)的酒水、飲料、小食品等每日檢查，出現(xiàn)缺、損壞、過期等現(xiàn)象由服務(wù)員負(fù)責(zé)賠償.

　　客人遺留物品處理規(guī)定

　　第一條. 在酒店范圍內(nèi)，員工無論在任何地方拾獲任何遺留物品都必須盡快交到總服務(wù)臺(tái)。

　　第二條.總臺(tái)在接到遺失物品后，需將其記錄在遺留物品登記簿上，要求填寫日期、拾獲地點(diǎn)、物品名稱、拾獲人姓名及部門等。

　　第三條.所有遺留物品必須鎖在儲(chǔ)存柜內(nèi)。存放時(shí)要將貴重物品與一般物品分開，貴重物品交由財(cái)務(wù)部?jī)?chǔ)存，一般物品由總臺(tái)員工分類鎖進(jìn)儲(chǔ)存柜內(nèi)。

　　第四條.遺留物品由部門主管通過查會(huì)員檔案等方式通知客人來酒店認(rèn)領(lǐng)。

　　第五條.員工拾到物品應(yīng)馬上填寫遺留物品登記表，一式兩份，一份交拾獲者，一份連同遺留物品一起存入柜內(nèi)，并將詳細(xì)情況記錄在遺留物品登記簿上，總臺(tái)須將每日拾到的物品情況匯報(bào)總經(jīng)理。

　　第六條.客人回來認(rèn)領(lǐng)時(shí)，需復(fù)述一次報(bào)失物品的內(nèi)容，遺失地點(diǎn)由銷售部核準(zhǔn)后如數(shù)交給客人，并請(qǐng)客人在登記簿上簽名，如是貴重物品還必須留下客人的身份證號(hào)和聯(lián)系地址。

　　二、康樂部管理制度

　　值班制度

　　目的:為保證為客人提供周到細(xì)致的服務(wù)，康樂部實(shí)行值班制度。

　　第一條.在員工午餐、晚餐時(shí)康樂1樓大廳必須有人值班。

　　第二條. 值班時(shí)必須接聽電話，有客人消費(fèi)時(shí)及時(shí)通知各崗位人員。

　　第三條. 晚上值班人員下班時(shí)必須檢查好水電器開關(guān)，確保關(guān)閉。

　　第四條. 值班人員必須做好安全防火工作。

　　第五條. 具體值班時(shí)間表，由領(lǐng)班負(fù)責(zé)安排。

　　設(shè)備設(shè)施管理規(guī)定

　　第一條.康樂部的各項(xiàng)設(shè)備設(shè)施，責(zé)任區(qū)服務(wù)員必須了解他的工作原理，和簡(jiǎn)單故障排除方法。

　　第二條.康樂部員工在進(jìn)行操作電器設(shè)備時(shí)，必須按照操作規(guī)程進(jìn)行，注意安全。

　　第三條.客人在使用過程中，提醒客人注意操作規(guī)程，以保護(hù)設(shè)備。

　　第四條.對(duì)設(shè)備設(shè)施經(jīng)常進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告。

　　第五條.康樂部對(duì)自己管轄區(qū)的設(shè)備必須按責(zé)任人簽定保管責(zé)任書。

　　洗滌客衣的管理規(guī)定

　　第一條.公司為會(huì)員提供有償清洗運(yùn)動(dòng)服、運(yùn)動(dòng)襪服務(wù)。

　　第二條.康樂部員工負(fù)責(zé)清洗工作。

　　第三條.清洗前仔細(xì)檢查運(yùn)動(dòng)服等是否有損壞，如有損壞及時(shí)通過銷售內(nèi)勤與會(huì)員溝通。

　　第四條.清洗的運(yùn)動(dòng)服等必須在會(huì)員下次消費(fèi)前熨燙平整，掛在更衣柜內(nèi)。

　　第五條.會(huì)員存放的其他物品如手巾、浴巾、澡巾等必須及時(shí)清洗，不得有異味。

　　低值易耗品管理辦法

　　目的：為加強(qiáng)低值易耗品的使用和管理，將從以下幾個(gè)方面進(jìn)行控制：

　　第一條.各分部門使用的卷紙和面巾紙，員工禁止使用。

　　第二條.各分部門使用的洗滌劑等用礦泉水瓶到庫房出庫并做到節(jié)約使用。

　　第三條.清理衛(wèi)生用的鋼絲球、膠皮手套實(shí)行以舊換新(達(dá)到不能使用狀態(tài))。

　　第四條.乒乓球室服務(wù)員服務(wù)時(shí)，要適時(shí)幫助客人撿拾，避免客人踩壞乒乓球，減少損壞。

　　茶藝室茶葉管理辦法

　　第一條.所有出售的茶葉必須在保鮮柜中儲(chǔ)存。

　　第二條.茶葉的購(gòu)入和銷售必須及時(shí)登記保管帳。

　　第三條.保鮮柜中禁止存放其他物品，以保證茶葉的純正味道。

　　第四條.茶葉采取少進(jìn)勤進(jìn)的原則，防止茶葉變質(zhì)。

　　第五條.對(duì)客人寄存的茶葉要貼上標(biāo)簽妥善保管。

　　桑拿房使用注意事項(xiàng)

　　第一條.使用桑拿房要提前20分鐘預(yù)熱。

　　第二條.桑拿房在加熱前必須將水均勻?yàn)⒃谑�頭上，不能干燒。

　　第三條.在使用前將木桶內(nèi)裝滿水，備用。

　　第四條.隨時(shí)注意桑拿房?jī)?nèi)的溫度。

　　第五條.在使用結(jié)束后，注意關(guān)閉電源開關(guān)。

　　第六條.因服務(wù)員使用不當(dāng)，造成損壞由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。

　　三、廚房部管理制度

　　廚房部規(guī)章制度

　　第一條.廚部員工應(yīng)關(guān)心本酒店榮譽(yù)、具有主人翁意識(shí)、愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)，遵守公司各項(xiàng)管理?xiàng)l例，具有敬業(yè)精神和職業(yè)道德。

　　第二條.員工按照廚房部制定的作息時(shí)間按時(shí)上下班，不遲到早退、不擅離職守、不串崗離崗，值班時(shí)間視為上班時(shí)間，應(yīng)嚴(yán)格按值班制度執(zhí)行。

　　第三條.上班時(shí)間穿工衣、戴工帽、配帶工號(hào)牌，按正常操作程序進(jìn)行操作，愛護(hù)廚房設(shè)備和工具，節(jié)約用水、電、油、氣，做到無長(zhǎng)明燈，無長(zhǎng)流水。

　　第四條.上班時(shí)間一律不允許做與本職工作無關(guān)的私事(如抽煙、吃零食、接、打電話及會(huì)客)。嚴(yán)禁在廚房?jī)?nèi)打架、嬉鬧、偷吃、偷拿，浪費(fèi)原材料。不在廚房部非工作區(qū)域內(nèi)逗留。

　　第五條.注意個(gè)人衛(wèi)生、不允許留長(zhǎng)發(fā)、長(zhǎng)指甲，工衣整潔、勤換。不允許穿拖鞋、涼鞋上崗，不許穿工作服在大廳內(nèi)逗留。

　　第六條.嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)不合格材料嚴(yán)禁加工和銷售，對(duì)因工作疏忽造成的食物中毒者追究當(dāng)事人責(zé)任。

　　第七條.廚房部員工應(yīng)服從管理人員安排和調(diào)動(dòng)，按時(shí)完成上級(jí)交待各項(xiàng)任務(wù)，不得無故拖延和終止工作。

　　第八條.公司規(guī)定的其它管理?xiàng)l例應(yīng)嚴(yán)格遵守。

　　廚房衛(wèi)生規(guī)章制度

　　第一條.個(gè)人衛(wèi)生

　　1.廚師必須每年參加體檢和食品衛(wèi)生知識(shí)的培訓(xùn)。

　　2.必須每天做好個(gè)人衛(wèi)生包干區(qū)域的清潔工作。

　　3.進(jìn)入廚房必須做到工裝鞋帽整潔。

　　4.嚴(yán)禁上崗時(shí)戴首飾、涂指甲油、工作場(chǎng)所嚴(yán)禁吸煙。

　　4. 女職工不準(zhǔn)長(zhǎng)發(fā)披肩，男職工不準(zhǔn)留長(zhǎng)發(fā)和胡須。

　　第二條.環(huán)境衛(wèi)生

　　1.保持地面無油膩、無水跡、無衛(wèi)生死角、無雜物。

　　2.保持瓷磚清潔光亮，勤擦門窗。

　　3.下班前應(yīng)將冰箱、爐灶、配菜臺(tái)、保潔櫥等清理干凈。

　　4.冰箱、保潔櫥、門等必須在下班時(shí)上鎖。

　　5.廚房、冰箱等設(shè)備損壞應(yīng)及時(shí)報(bào)修。

　　6.發(fā)現(xiàn)“四害”馬上滅蟲。

　　7.廚房必須做到每周大掃除1次。

　　第三條.冰箱衛(wèi)生

　　1.冰箱應(yīng)定人定崗，實(shí)行專人保管。

　　2.保持冰箱內(nèi)外清潔，每日擦洗一次。

　　3.每日檢查冰箱內(nèi)食品質(zhì)量，杜絕生熟混放，嚴(yán)禁疊盤、魚類、肉類、蔬類，相對(duì)分開，減少串味，必要時(shí)應(yīng)用保鮮膜。

　　第四條.食品衛(wèi)生

　　1.上班后由廚房切配清理隔日蔬菜，蔬菜不得有枯葉、霉斑、蟲蛀、腐爛、如衛(wèi)生不合格，要退回粗加工清洗。

　　2.干貨、炒貨、海貨、粉絲、調(diào)味品、罐頭等，要妥善儲(chǔ)藏，不得散放，落地。

　　3.保持食品新鮮，無異味，烹調(diào)時(shí)燒熟煮熟，現(xiàn)賣現(xiàn)燒，隔餐、隔夜和外來熟食品要回鍋加熱后再出售。

　　4.按政府有關(guān)規(guī)定，禁用不得銷售的食品。

　　第五條.餐具衛(wèi)生

　　1.切配器具要生熟分開，加工機(jī)械必須保持清潔。

　　2.熟食、熟菜裝盆、餐具不得缺口、破邊，必須清潔，經(jīng)消毒后，無水跡、油跡、灰跡、方能裝盆出菜。

　　3.不銹鋼器具必須保持本色，不潔餐具重洗。

　　第六條.切配衛(wèi)生

　　1.切配上下必須保持清潔、衛(wèi)生、整潔。

　　2.砧板清潔衛(wèi)生，用后豎放固定位置，每周清洗，定期消毒。

　　3.不銹鋼水斗內(nèi)外必須保持清潔，光亮。

　　4.遇有下水道不通或溢水要及時(shí)報(bào)修。

　　第七條.爐灶衛(wèi)生

　　1.灶臺(tái)保持不銹鋼本色，不得有油垢，結(jié)束后清洗干凈。

　　2.鍋具必須清潔，排放整齊。

　　3.爐灶瓷磚清潔、無油膩，爐灶排風(fēng)要定期清洗，不得有油垢。

　　4.各種調(diào)料罐、缸必須清潔衛(wèi)生并加蓋。

　　廚房日常安全工作制度

　　第一條.用火用電不離人，并做到先檢查后使用。不按要求用火用電的，每次罰款50元，造成事故和損失的責(zé)任自負(fù)。

　　第二條.換氣罐時(shí)做到無火源，不按要求操作的每次罰款50元。

　　第三條.刀具、刃具放置好，做到無事故隱患。

　　第四條.各種原料要放置穩(wěn)固，不按要求堆放的，造成損失由當(dāng)事人承擔(dān)。

　　第五條.熱湯、熱油盛裝不得超過8分滿，并放置穩(wěn)，端取時(shí)必須加墊隔熱。第六條.通道、過道必須隨時(shí)保持暢通無阻。

　　第七條.清潔設(shè)備時(shí)必須關(guān)機(jī)操作，違者每次罰款50元。

　　第八條.廚房禁止吸煙，地面發(fā)現(xiàn)煙頭1次罰款50元。

　　四、工程部管理制度

　　工用具管理制度

　　第一條.工程部所有的維修用工具、用具必須登記，實(shí)行統(tǒng)一管理。

　　第二條.工程部水暖工、電工所配備的工具為專用工具，禁止外借。

　　第三條.工具保管和使用不當(dāng)造成損壞或丟失由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。

　　報(bào)修管理規(guī)定

　　第一條.各部門報(bào)修項(xiàng)目必須填寫請(qǐng)修單， 一式兩份。

　　第二條.一份交給工程部，并由工程部簽字后另一份留存。

　　第三條.工程部接到維修單后立即安排維修，對(duì)不能維修的項(xiàng)目要寫清原因并上報(bào)。

　　第四條.維修完的項(xiàng)目要由請(qǐng)修人驗(yàn)收后，方可視為完成。

　　第五條.對(duì)各部門的報(bào)修項(xiàng)目不得耽擱，必須在4小時(shí)內(nèi)有結(jié)果。

　　配電箱的管理要求

　　第一條.按時(shí)檢查監(jiān)視儀表是否正常。

　　第二條.檢查空氣開關(guān)是否有異常現(xiàn)象和響聲。

　　第三條.檢查各開關(guān)、旋紐是否處于正確位置。

　　第四條.做好防風(fēng)、防水、防火等工作。

　　第五條.做好臨時(shí)停電的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，停電后馬上斷開電閘，來電后再合上。

　　第六條.定期對(duì)配電箱進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)。

　　第七條.配電箱由指定專人負(fù)責(zé)。

　　日常檢查制度

　　第一條. 工程部每日必須對(duì)營(yíng)業(yè)區(qū)的水暖、電器設(shè)備等進(jìn)行檢查。

　　第二條. 每天必須對(duì)鍋爐房、泵房等重要場(chǎng)所進(jìn)行檢查。

　　第三條. 每天對(duì)大功率電器設(shè)備進(jìn)行檢查。

　　第四條. 遇大風(fēng)天、雨天要重點(diǎn)對(duì)配電箱、電源空氣開關(guān)等進(jìn)行檢查。

　　第五條. 對(duì)日常檢查發(fā)現(xiàn)的安全隱患及時(shí)匯報(bào)并妥善處理。

　　第六條. 工程部應(yīng)對(duì)公司內(nèi)所有設(shè)備設(shè)施進(jìn)行登記，建立定期檢查、保養(yǎng)、維修計(jì)劃。

　　五、銷售部管理制度

　　第一條.對(duì)會(huì)員登記表、會(huì)員入會(huì)合同等進(jìn)行存檔，實(shí)行編號(hào)管理。

　　第二條.對(duì)會(huì)員資料要做到絕對(duì)保密，確保會(huì)員消費(fèi)的安全。

　　第三條.對(duì)集團(tuán)下發(fā)的各類文件進(jìn)行登記管理。

　　第四條.酒店管理人員在查詢文件時(shí)要進(jìn)行登記。

　　第五條.對(duì)酒店內(nèi)部的所有文件、規(guī)章制度進(jìn)行登記管理。

　　第六條.酒店辦公需要發(fā)傳真實(shí)行登記制度，要填寫登記表。

　　第七條.對(duì)收到辦公傳真根據(jù)接收部門要及時(shí)進(jìn)行傳達(dá)。

　　第八條.對(duì)需要存檔的傳真件，要進(jìn)行登記。

　　第九條.發(fā)傳真時(shí)記清對(duì)方傳真號(hào)碼，防止撥錯(cuò)而浪費(fèi)電話費(fèi)用。

　　第十條.每天填寫日?qǐng)?bào)表，早8：00―8：10分例會(huì)報(bào)總經(jīng)理。

　　第十一條.每周填寫周報(bào)表，周一早8：00―8：30分例會(huì)報(bào)總經(jīng)理。

　　第十二條.每月填寫月報(bào)表，每月30日晚17：00―18：00例會(huì)報(bào)總經(jīng)理。

　　第十三條.重點(diǎn)目標(biāo)開發(fā)戰(zhàn)略表資料由銷售部統(tǒng)一保管，建立檔案。

　　六、商務(wù)酒店部關(guān)于質(zhì)量檢查的規(guī)定

　　為了保證公司高品質(zhì)的服務(wù)，為會(huì)員提供一個(gè)良好的環(huán)境，在商務(wù)酒店部在內(nèi)部管理上采取質(zhì)量檢查的辦法，辦法如下：

　　1.由康樂部領(lǐng)班、餐飲、客房部領(lǐng)班組成檢查小組。

　　2.每日在上10：00和下午4：00對(duì)營(yíng)業(yè)區(qū)內(nèi)的環(huán)境衛(wèi)生進(jìn)行檢查。

　　3.其他時(shí)間為抽查時(shí)間。

　　4.在客人到來前對(duì)客人預(yù)定場(chǎng)所進(jìn)行重點(diǎn)檢查。(衛(wèi)生、準(zhǔn)備工作、員工儀表)

　　5.在客人到來后對(duì)場(chǎng)所和員工服務(wù)進(jìn)行跟蹤檢查。

　　檢查中發(fā)現(xiàn)問題處理辦法：

　　1.以個(gè)人為單位對(duì)衛(wèi)生、儀表、準(zhǔn)備工作進(jìn)行記載，按日累計(jì)。

　　2.衛(wèi)生3處不合格扣1分，連續(xù)扣分依次累加.

　　3.準(zhǔn)備工作不充分1次扣1分，連續(xù)扣分依次累加.

　　4.儀表檢查處罰辦法同員工手冊(cè)。

　　5.每周部門領(lǐng)班要上報(bào)1份本周檢查記錄匯總表。

　　6.每周副總經(jīng)理向總經(jīng)理上報(bào)1份檢查記錄。

酒店財(cái)務(wù)管理制度11

　　為加強(qiáng)酒店管理，規(guī)范酒店財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》制定本制度：

　　一、貨幣管理制度

　　1、酒店的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和信用證存款，銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、外埠存款等其他貨幣資金；

　　2、酒店對(duì)外付款一般采用轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，如采用現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)符合《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實(shí)施細(xì)則》規(guī)定；

　　3、酒店管理當(dāng)局，必須建立健全內(nèi)部牽制、控制制度；

　　1）現(xiàn)金內(nèi)部控制，實(shí)行分工負(fù)責(zé)制，相互牽制，實(shí)行錢帳分離，現(xiàn)金收支出納，會(huì)計(jì)核算憑證，通過會(huì)計(jì)相互監(jiān)督；

　　2）空白銀行憑證和預(yù)留印鑒要分開保管，不得一個(gè)人兼任；

　　4、建立健全嚴(yán)格的開支審核、審批制度：

　　1）在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金（現(xiàn)金限額待定），所有超限額的支出，必須以支票或其它轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式進(jìn)行結(jié)算，特殊情況，須總經(jīng)理親筆簽字批準(zhǔn)，方可付現(xiàn)；

　　2）所有開支必須經(jīng)過授權(quán)審核人審批，報(bào)送總經(jīng)理批準(zhǔn)，實(shí)行一支筆的審批制度；

　　5、出納應(yīng)根據(jù)酒店制定的付款和費(fèi)用核銷的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核每筆業(yè)務(wù)，是否辦理了相應(yīng)的審批手續(xù)，不符合規(guī)定的應(yīng)退回；如出納憑不符合手續(xù)的憑證付款的，由出納負(fù)責(zé)追回，造成損失的應(yīng)予賠償；

　　6、出納收取各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的現(xiàn)金，必須于當(dāng)日16：00時(shí)前全部存入銀行不得坐支現(xiàn)金和挪用現(xiàn)金，違者按偷竊論處；

　　7、出納保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得存放個(gè)人財(cái)物，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，全部沒收；

　　8、周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng)，只可用于收錢找零，支付客人預(yù)收款，外幣兌換等用途，不得擅自挪用和轉(zhuǎn)借他任；

　　9、各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員在收取錢，物品等需在帳單，報(bào)表上加蓋私章，以示責(zé)任；

　　10、出納報(bào)帳完畢后，須在原始單據(jù)上加蓋核銷印章或現(xiàn)金付訖，轉(zhuǎn)帳付訖印章，以示原始單據(jù)已報(bào)銷；

　　11、收銀員，出納員在操作運(yùn)作中，收取的假幣及現(xiàn)金的短款由責(zé)任人自行全額賠付，遵循長(zhǎng)繳短賠的原則；

　　12、核定庫存現(xiàn)金，收銀員周轉(zhuǎn)金限額（收銀周轉(zhuǎn)金，實(shí)行三班交接），庫存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金最高限額，一般只保留3000元（待定），嚴(yán)禁用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，周轉(zhuǎn)金；

　　13、嚴(yán)格執(zhí)行各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員，周轉(zhuǎn)金每班交接制度，認(rèn)真記錄好每班交接情況，嚴(yán)格登記；

　　14、酒店銷售商品，提供勞務(wù)和往來結(jié)算而收到的款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)入帳管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帳外公款，公款私存，嚴(yán)禁白條抵庫；

　　15、實(shí)行對(duì)庫存現(xiàn)金、周轉(zhuǎn)金和銀行存款經(jīng)常性的檢查和突擊性抽查制度（每星期至少檢查一次），并做好記錄，杜絕弊端發(fā)生；

　　16、會(huì)計(jì)人員、收銀員如因工作調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，必須辦理相關(guān)的交接及退款手續(xù)，交接時(shí)，應(yīng)有監(jiān)交人在場(chǎng)的情況下進(jìn)行，由移交人編寫移交清單，經(jīng)接交人核對(duì)后，必須由移交人、接交人、監(jiān)交人三方簽字，一式三份；

　　17、嚴(yán)禁將客人給予的小費(fèi)私人占有，若客人給予小費(fèi)，應(yīng)將小費(fèi)投入小費(fèi)箱中；

　　18、嚴(yán)禁采購(gòu)物品及辦理其它業(yè)務(wù)索要回扣（包括禮品），若供應(yīng)商、客戶執(zhí)意要給予回扣（包括禮品），應(yīng)如數(shù)交公；若私自占有，按貪污論處；

　　19、嚴(yán)禁私賣不屬于酒店的商品及物品、物料，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)有此情況，追究當(dāng)事人及部門經(jīng)理的責(zé)任，并按所持商品或物品物料價(jià)格的十倍罰款；

　　二、外匯管理制度

　　1、外匯的收入支出必須按國(guó)家外匯管理局的外匯管理?xiàng)l例'執(zhí)行，嚴(yán)格收支管理工作。

　　2、每天營(yíng)業(yè)收入中的外幣，收銀員必須詳細(xì)記錄在營(yíng)業(yè)收入報(bào)表中，連同收費(fèi)單證一并繳交出納進(jìn)帳。

　　3、營(yíng)業(yè)收入中的外匯轉(zhuǎn)帳憑證，在收到憑證的每二天即委托銀行轉(zhuǎn)帳。

　　4、外匯現(xiàn)金必須當(dāng)天送存銀行，一切營(yíng)業(yè)收入的外匯現(xiàn)金，不得坐支，外匯的收支必須通過銀行辦理。

　　5、賓客交外幣結(jié)帳，一律按當(dāng)天中國(guó)銀行兌換現(xiàn)鈔的匯率折算人民幣，不得擅自更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算人民幣，必須根據(jù)當(dāng)日外匯牌價(jià)兌換。

　　6、嚴(yán)禁套取外幣，也不得違章代辦兌換手續(xù)，嚴(yán)禁利用職務(wù)之便，私自兌換外幣。

　　三、借支款項(xiàng)規(guī)定

　　1、借款包括采購(gòu)借款、工程借款及業(yè)務(wù)借款；

　　2、酒店各部門凡因零星采購(gòu)、修理，因公出差等需用款項(xiàng)（包括現(xiàn)金、支票），由用款人填制借支單，詳細(xì)說明用途及需借款金額，經(jīng)部門經(jīng)理審批，并按借款審批權(quán)限，逐級(jí)送審；

　　3、按規(guī)定程序辦理借款，原借款單一律存放在財(cái)務(wù)，會(huì)計(jì)憑單入帳，借款人須在借款事由完成三天內(nèi)或一周內(nèi)（待定），辦理報(bào)銷沖抵手續(xù)，還款或報(bào)銷抵帳時(shí)，財(cái)務(wù)將借款單返還借款人，逾期未辦理的，在本人當(dāng)月工資中扣除，直到扣完為止；

　　4、借款人第一次借款尚未報(bào)銷，原則上不予辦理再借；

　　5、一律不準(zhǔn)私人借用公款；

　　6、超越審批權(quán)限的借款，出納有權(quán)拒付，倘若出現(xiàn)越權(quán)的借款，出納要承擔(dān)全部責(zé)任；

　　四、發(fā)票管理規(guī)定

　　為了加強(qiáng)發(fā)票的管理，杜絕違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，安全保管和正確使用發(fā)票，制定如下規(guī)定：

　　發(fā)票的使用

　　1、各經(jīng)營(yíng)部門只要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)已經(jīng)發(fā)生，收銀員已經(jīng)收取款項(xiàng)，才能提供稅務(wù)發(fā)票，沒有發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，原則上不能對(duì)外提供發(fā)票；

　　2、對(duì)于發(fā)生經(jīng)營(yíng)活動(dòng)要求多開發(fā)票，收銀員應(yīng)先請(qǐng)示部門經(jīng)理，同意后方可辦理，并規(guī)定如下：

　　a）房務(wù)部：住宿客人要求多開發(fā)票，原則上不多開，特殊情況（金額較小不超過1000元），由部門經(jīng)理簽字，按10%代扣稅金；

　　b）餐飲部：客人消費(fèi)結(jié)帳要求多要定額發(fā)票，原則上不能提供，但金額較小（不超過500元），由部門經(jīng)理簽字，并按10%代扣稅金；

　　c）沒有消費(fèi)，客人要求虛開不應(yīng)給予，特殊情況須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，并到財(cái)務(wù)部辦理；

　　發(fā)票的領(lǐng)用

　　1、發(fā)票內(nèi)部領(lǐng)用由收銀領(lǐng)班統(tǒng)一領(lǐng)用保管，營(yíng)業(yè)點(diǎn)收銀員到收銀領(lǐng)班處領(lǐng)用和注銷；

　　2、收銀領(lǐng)班根據(jù)所需發(fā)票的領(lǐng)用數(shù)額，到財(cái)務(wù)部核單員處領(lǐng)取和注銷；

　　發(fā)票的保管

　　1、發(fā)票存根聯(lián)由收銀領(lǐng)班集中統(tǒng)一交由財(cái)務(wù)部核單員；

　　2、不能缺頁；

　　3、開票錯(cuò)誤必須連同存根聯(lián)一起，三聯(lián)同時(shí)作廢，并注明'填錯(cuò)作廢'；

　　4、不得拆本使用發(fā)票；

　　五、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金管理規(guī)定

　　1、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的發(fā)放：財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)業(yè)務(wù)需要擬定收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金數(shù)額（），經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)部發(fā)放，并掛前廳收銀處往來；

　　2、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的使用：收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金是酒店財(cái)務(wù)部借支給酒店各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的專項(xiàng)款項(xiàng)，只可用于收款找零、支付預(yù)收款、外幣兌換等用途，不得擅自挪用，如有緊急情況需用于其他用途，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批；

　　3、收銀業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金的內(nèi)部控制：由財(cái)務(wù)部和各使用部門共同控制；

　　a）各營(yíng)業(yè)點(diǎn)收款崗的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，日常管理由各使用部門收款員負(fù)責(zé)，并報(bào)財(cái)務(wù)部備案；

　　b）各收銀點(diǎn)收銀員需建立業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金每班交接制度，設(shè)立交接登記簿，記錄每班交接情況；

　　c）各部門指定專人須定期檢查核對(duì)本營(yíng)業(yè)點(diǎn)業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，每星期至少檢查一次，并做好檢查記錄；

　　d）財(cái)務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)檢查各營(yíng)業(yè)點(diǎn)周轉(zhuǎn)金，可采用定期或不定期的方式檢查，每月至少檢查四次，月末須將檢查情況向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)；

　　4、業(yè)務(wù)備用金的交回：

　　a）如因業(yè)務(wù)量減少而減少的周轉(zhuǎn)金，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)后，應(yīng)立即通知各收銀點(diǎn)將多余的款項(xiàng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部；

　　b）如因業(yè)務(wù)調(diào)整或不需周轉(zhuǎn)金，收銀員應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)的交接手續(xù)（需2名監(jiān)交人在場(chǎng)）；

　　六、收銀管理規(guī)定

　　1、嚴(yán)格遵守酒店的規(guī)章制度和《員工手冊(cè)》；

　　2、嚴(yán)格遵守酒店的財(cái)務(wù)管理制度及貨幣資金管理制度；

　　3、嚴(yán)格按規(guī)定的收銀、投幣程序進(jìn)行操作；

　　4、嚴(yán)格遵守保險(xiǎn)室的管理規(guī)定；

　　5、嚴(yán)格按規(guī)定發(fā)放鑰匙，并作好相應(yīng)的記錄；

　　6、嚴(yán)禁私自兌換外幣，不得挪用周轉(zhuǎn)金或?qū)⒅苻D(zhuǎn)金借給他人；

　　7、快速、準(zhǔn)確地為客人提供結(jié)帳服務(wù)；

　　8、認(rèn)真做好每一班的交接記錄，并做好相關(guān)的信息傳遞；

　　9、嚴(yán)格按實(shí)際消費(fèi)開具發(fā)票，不得多開、虛開發(fā)票，不得將空白發(fā)票聯(lián)撕給客人；

　　10、負(fù)責(zé)填制有關(guān)報(bào)表，整理營(yíng)業(yè)單據(jù)，以便稽核；

　　11、對(duì)于超出自身職權(quán)的事情，應(yīng)及時(shí)向主管匯報(bào)，不得擅自處理；

　　12、對(duì)本班未能完成的工作應(yīng)清楚地交于下一

　　班完成；

　　13、未經(jīng)許可，不得私自換班、改班；

　　14、對(duì)假幣及現(xiàn)金短款，由責(zé)任人自行全額賠付，遵循長(zhǎng)繳短賠的原則，不得長(zhǎng)吞短缺；

　　15、嚴(yán)格按規(guī)定使用公共設(shè)備設(shè)施，按正常程序操作電腦，積極參加培訓(xùn)，提高自身素質(zhì)及專業(yè)技能；

　　16、未經(jīng)許可，不得將與工作無關(guān)的書籍和包裹帶入工作崗位；

　　17、按時(shí)參加財(cái)務(wù)部及所在部門例會(huì)；

　　18、尊重上級(jí)，服從分配，按時(shí)完成上級(jí)安排的其他工作；

　　七、應(yīng)收帳款管理制度

　　1、應(yīng)收款項(xiàng)是指酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中形成的各種應(yīng)收和預(yù)付款，包括應(yīng)收票據(jù)，應(yīng)收帳款，預(yù)付帳款和其它應(yīng)收款等；

　　2、酒店一般采用現(xiàn)金結(jié)算方式，避免應(yīng)收款的發(fā)生，如遇特殊情況需賒銷的，應(yīng)嚴(yán)格按照酒店審批程序和權(quán)限，并根據(jù)購(gòu)貸方信用確定其賒銷的'限額和期限；

　　3、酒店在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中形成的各種應(yīng)收款，應(yīng)積極催收，貫徹誰經(jīng)辦、誰追款，誰審批、誰負(fù)責(zé)的原則，保證應(yīng)收款項(xiàng)順利收回，做好資金回籠；

　　4、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自給客戶賒銷造成損失的，追究責(zé)任人責(zé)任；

　　5、擔(dān)保掛帳，只有部門經(jīng)理以上的人員才能擔(dān)保掛帳，擔(dān)保人應(yīng)在單據(jù)上親筆簽字，方可生效；

　　6、擔(dān)保人對(duì)自己擔(dān)保的掛帳應(yīng)在一個(gè)月內(nèi)由其本人負(fù)責(zé)催收結(jié)清，財(cái)務(wù)人員予以配合；

　　7、收銀員根據(jù)掛帳協(xié)議，將帳務(wù)作相應(yīng)處理，及時(shí)催收，收到帳款時(shí)，將帳款及時(shí)交于財(cái)務(wù)，不得坐支和挪用；

　　八、固定資產(chǎn)管理制度

　　1、酒店購(gòu)置固定資產(chǎn)必須全部納入內(nèi)部核算和管理，并將其實(shí)物和價(jià)值分開管理，購(gòu)置固定資產(chǎn)的原始憑證及其有關(guān)的合同由財(cái)務(wù)部保管（合同的正式文本酒店應(yīng)至少有兩份，行政辦一份，財(cái)務(wù)部一份）。對(duì)實(shí)物的管理應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，卡片詳細(xì)列明固定資產(chǎn)的名稱、單價(jià)、預(yù)計(jì)使用年限、折舊率等，并定期與財(cái)務(wù)核對(duì)，做到帳物相符，帳卡相符；

　　2、固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)歸口管理制度，分級(jí)是按照固定資產(chǎn)的使用地點(diǎn)，由酒店內(nèi)部各部門或各人管理，歸口是指按照固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理，各部門設(shè)備歸各部門管理，各部門對(duì)使用及分管的固定資產(chǎn)的用途進(jìn)行管理，各部門設(shè)備歸各部門管理，各部門對(duì)使用及分管的固定資產(chǎn)負(fù)責(zé)，確保其安全、完整，加強(qiáng)保養(yǎng)和維護(hù)，充分發(fā)揮其效用；

　　3、已購(gòu)置的固定資產(chǎn)，因使用部門內(nèi)部調(diào)撥，應(yīng)由調(diào)出部門填制'固定資產(chǎn)交接單'，經(jīng)調(diào)撥雙方確認(rèn)，一式三份，一份交財(cái)務(wù)辦理財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，一份連同固定資產(chǎn)卡片交調(diào)入使用部門造冊(cè)入帳，另一份作為調(diào)出部門注銷在冊(cè)的固定資產(chǎn)及日后查對(duì)；

　　4、因個(gè)人責(zé)任造成固定資產(chǎn)毀損、丟失的，應(yīng)根據(jù)情節(jié)的輕重追究管理部門，使用部門以及責(zé)任人的責(zé)任，并給予相應(yīng)的處罰；

　　5、對(duì)于酒店固定資產(chǎn)單位價(jià)值較高，使用時(shí)間較長(zhǎng)的設(shè)施設(shè)備（如攝像機(jī)、投影儀等），應(yīng)由工程部指派專人保管，進(jìn)行日常維護(hù)，保管人員工作變動(dòng)時(shí)要辦理相應(yīng)的交接手續(xù)；

　　6、使用部門因營(yíng)業(yè)或工作需要，需購(gòu)置新添固定資產(chǎn)應(yīng)書面提出購(gòu)置申請(qǐng)并填寫'固定資產(chǎn)申請(qǐng)表'（如屬更新，應(yīng)同時(shí)提出原物品處理意見），填報(bào)新增固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)值呈總經(jīng)理審批；

　　7、已購(gòu)置的固定資產(chǎn)因閑置需轉(zhuǎn)讓，應(yīng)將轉(zhuǎn)讓固定資產(chǎn)處理報(bào)告連同轉(zhuǎn)讓金交財(cái)務(wù)部，而財(cái)務(wù)部根據(jù)有效審批報(bào)告注銷在冊(cè)的固定資產(chǎn)，并作相關(guān)的帳務(wù)處理；

　　8、定期或不定期的對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，并將盤點(diǎn)情況表報(bào)送有關(guān)部門，對(duì)固定資產(chǎn)盤盈、盤虧及毀損、轉(zhuǎn)讓和報(bào)廢的處理，由固定資產(chǎn)歸口、管理部門或責(zé)任人填寫固定資產(chǎn)基本情況及其有關(guān)說明送財(cái)務(wù)部、工程部批示處理意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)實(shí)施；

　　九、會(huì)計(jì)檔案的管理制度

　　1、建立健全財(cái)務(wù)檔案保管管理制度；

　　2、酒店每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求裝訂成冊(cè)，并編寫時(shí)間和編號(hào)；

　　3、會(huì)計(jì)檔案應(yīng)為本酒店財(cái)務(wù)工作提供便利，外單位借用時(shí)須經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意和總經(jīng)理批準(zhǔn)，原則上不得借出，如有特殊情況，經(jīng)批準(zhǔn)并辦理借用手續(xù)后方可借出，且不得拆散原卷冊(cè)，并應(yīng)限期歸還；

　　4、會(huì)計(jì)檔案必須進(jìn)行嚴(yán)格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)禁損毀、散失和泄密；

　　十、倉庫物資管理制度

　　1、酒店所有物資應(yīng)按類別分別管理；

　　2、倉管員必須嚴(yán)格遵守自己的工作職責(zé)，保管好所有物資，并登記物資明細(xì)帳，做好進(jìn)倉物資的驗(yàn)收及出庫物資的發(fā)貨；

　　3、對(duì)所有物品帳卡都需設(shè)置'最高存量、最低存量'，以利于庫存物資的存量管理；

　　4、所有倉庫物資需經(jīng)財(cái)務(wù)部、使用部門、采購(gòu)員三方同時(shí)在場(chǎng)驗(yàn)收后方可入庫；

　　5、各類鮮貨、蔬菜到貨時(shí)，必須認(rèn)真清點(diǎn)、過秤（安排專人監(jiān)秤）并做好記錄；

　　6、驗(yàn)收過程中，若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量要求及規(guī)格、數(shù)量等與'申購(gòu)單'上的要求，不符的物資，拒絕進(jìn)倉，并及時(shí)向采購(gòu)部經(jīng)理報(bào)告；

　　7、任何一種物資出倉須憑申領(lǐng)部門經(jīng)理、采購(gòu)部門經(jīng)理簽字的申領(lǐng)單'方可發(fā)貨，一并開出'領(lǐng)料單'，領(lǐng)貨人必須在領(lǐng)料單上簽字；

　　8、存貨物資要貫徹執(zhí)行'先進(jìn)先出'定期每月翻堆的倉庫管理規(guī)定；

　　9、要節(jié)約倉容，合理使用倉容，根據(jù)物資的類別、特點(diǎn)分堆存放；

　　10、倉庫保管員對(duì)倉庫所儲(chǔ)存的物資，必須按固定堆存存儲(chǔ)，并在物資所在的貨位上設(shè)'貨品卡'凡出入倉物資，應(yīng)予當(dāng)天在貨品卡上登記并結(jié)出存貨數(shù)，以便與物資明細(xì)帳相核對(duì)；

　　11、存?zhèn)}的物資必須做到物卡相符、帳卡相符、帳帳相符，每月末倉管員應(yīng)根據(jù)物資明細(xì)帳記錄的收付發(fā)生額和余額數(shù)字，編制'收、發(fā)、存盤存報(bào)告表'報(bào)送財(cái)務(wù)部；

　　12、倉管員對(duì)所保管的物資應(yīng)經(jīng)常檢查，對(duì)滯存在倉庫時(shí)間較長(zhǎng)的物資，要主動(dòng)向部門經(jīng)理反映滯存情況，對(duì)倉庫物資，發(fā)現(xiàn)霉變、破損或超保質(zhì)期的，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，以便采購(gòu)部及時(shí)調(diào)換；

　　13、建立健全倉庫盤存制度，每月盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)前倉管員應(yīng)將本月入庫和發(fā)出的物品數(shù)量全部入帳，做好盤點(diǎn)前的準(zhǔn)備工作；

　　14、除按酒店規(guī)定辦理貨物出倉手續(xù)外，任何人不得私拿倉庫物品離開倉庫，違者按偷竊處罰；

　　15、倉庫對(duì)任何部門均應(yīng)按正式出倉手續(xù)方可發(fā)貨，嚴(yán)禁先出貨后補(bǔ)辦手續(xù)的做法，嚴(yán)禁用白條作為出庫憑證抵作庫存，發(fā)現(xiàn)白條抵庫，一律由倉管員負(fù)責(zé)，特殊情況，須總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

　　16、保證倉庫物資安全，倉庫發(fā)貨必須在倉庫辦公地方發(fā)貨（門口），不得在倉庫內(nèi)發(fā)貨；

　　17、對(duì)于盤盈、盤虧及毀損的存貨，應(yīng)查明原因，分別情況進(jìn)行處理，如屬責(zé)任事故，追究過失人的責(zé)任；

　　18、倉庫物資在發(fā)貨地點(diǎn)由領(lǐng)貨人點(diǎn)驗(yàn)離開后發(fā)生的短缺，由收貨方自負(fù)，倉庫不負(fù)補(bǔ)償責(zé)任；

　　19、庫房要做到三無（無鼠、無蚊、無蟑螂），地面要干凈，無積水，無垃圾，貨架上的物品要擺放整齊，無浮土、灰塵；

　　20、商品入庫時(shí)，廠家及供應(yīng)商附送的贈(zèng)品，應(yīng)及時(shí)入庫入帳，不得私人占有；

　　21、凡倉庫包裝廢舊物資變賣時(shí)需有證明人在場(chǎng)，變賣款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)上繳財(cái)務(wù)入帳；

　　22、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)領(lǐng)用的物品物料進(jìn)行追蹤檢查，各部門不得隱瞞拒絕檢查。

　　十一、倉庫安全管理制度

　　1、倉庫為商品和物資保管重地，除倉管員和因業(yè)務(wù)、工作需要的有關(guān)人員外，任何人未經(jīng)批準(zhǔn)不得進(jìn)入倉庫；

　　2、因業(yè)務(wù)、工作需要進(jìn)入倉庫的人員，在進(jìn)入倉庫時(shí)，必須先辦理入倉登記手續(xù)，并要有倉管員的陪同下進(jìn)行，不能獨(dú)自進(jìn)倉。凡進(jìn)倉人員工作完畢，出倉時(shí)，應(yīng)主動(dòng)請(qǐng)倉管員檢查；

　　3、一切進(jìn)倉人員，不得攜帶火種、背包、手提袋等物進(jìn)倉；

　　4、倉庫范圍及倉庫辦公地點(diǎn)，不準(zhǔn)會(huì)客，其他部門職工更不準(zhǔn)圍聚閑聊，不準(zhǔn)帶親友到倉庫范圍參觀；

　　5、倉庫不準(zhǔn)代私人保管物品，也不得擅自答應(yīng)未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意的其他單位或部門的物品存?zhèn)}；

　　6、任何人員，除驗(yàn)收時(shí)所需外，不準(zhǔn)把倉庫商品物資試用試看；

　　7、倉庫應(yīng)定期每月檢查防火設(shè)施的使用實(shí)效，并接受保安部的檢查監(jiān)督。

　　十二、倉庫防火安全制度

　　1、倉庫內(nèi)嚴(yán)禁吸煙、使用明火和攜帶火種進(jìn)入倉庫（設(shè)置明顯的告示牌）；

　　2、倉庫門口及通道不得堆放任何雜物，要保持通道暢通，周圍不得堆入易燃易爆物品；

　　3、根據(jù)貨物的不同性質(zhì)分類、分庫存放。易燃易爆物品單獨(dú)設(shè)庫存放，不得同其他庫房混用；

　　4、庫內(nèi)物品要碼放整齊，不得過高、過寬，物資須距電線、燈泡50厘米以上，燈泡不超過60瓦，嚴(yán)禁亂拉臨時(shí)電線；

　　5、倉庫保管員要熟悉各種消防器材性能、使用方法、器材擺放位置及有效期；

　　6、如發(fā)現(xiàn)火情立即撲救，及時(shí)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及保安部，并保護(hù)好現(xiàn)場(chǎng)，協(xié)助查清起火原因；

　　7、愛護(hù)消防器材，保持滅火器清潔，禁止隨意挪動(dòng)、遮擋消防器材；

　　8、倉庫員離開庫房時(shí)必須進(jìn)行防火安全檢查，確無隱患，切斷電源，鎖好門窗方可離開。

　　十三、酒店廢品處理制度

　　1、廢品的范圍：玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐頭空殼、廢紙、紙盒、舊報(bào)刊、廢舊塑料紙、廢舊麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉棄的舊爛衣物、以及餐廳的獸骨等；

　　2、各部門搜集的各種廢品統(tǒng)一交由倉庫處理，金額全額上交財(cái)務(wù)（需有二人以上為證）；

　　3、倉管部在收到各部門送到的廢舊物品時(shí)，應(yīng)做出登記，注明品名、數(shù)量，逐月按各部實(shí)交廢舊物品匯總數(shù)量；

　　4、各種廢舊物料（屬酒店設(shè)備方面）的處理收入，要沖銷營(yíng)業(yè)成本，其余廢舊物料作廢品收入，作為全酒店統(tǒng)一分配；

　　十四、財(cái)務(wù)部例會(huì)制度

　　建立財(cái)務(wù)部例會(huì)制度是了解問題、解決問題、加強(qiáng)內(nèi)部垂直管理，提高工作質(zhì)量的必要措施，為使例會(huì)規(guī)范化，特?cái)M定以下制度：

　　1、部門例會(huì)：

　　1）時(shí)間：原則上定為每周五17：00點(diǎn)（如遇到特殊情況另作調(diào)整）

　　2）參加人：由財(cái)務(wù)部經(jīng)理主持，會(huì)計(jì)、出納、核單員等全體財(cái)務(wù)部人員參加。

　　3）內(nèi)容：

　　a、財(cái)務(wù)經(jīng)理傳達(dá)酒店例會(huì)有關(guān)會(huì)議精神。會(huì)計(jì)、出納、核單員匯報(bào)近期工作情況，交辦事情的落實(shí)情況以及工作中出現(xiàn)的有待解決的問題。

　　b、財(cái)務(wù)經(jīng)理總結(jié)一周工作情況并布置下一階段的工作重點(diǎn)。

　　2、收銀員會(huì)議：

　　1）時(shí)間：原則上為每周五15：00（如遇特殊情況另作調(diào)整）；

　　2）參加人：核單員、出納、收銀員及其所在部門主管級(jí)以上人員；

　　3）主題：協(xié)調(diào)會(huì)議

酒店財(cái)務(wù)管理制度12

　　酒店出納崗位職責(zé)及管理標(biāo)準(zhǔn)：

　　嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及酒店財(cái)務(wù)規(guī)定，根據(jù)主管會(huì)計(jì)審核后的收付款記賬憑證，重點(diǎn)復(fù)核原始憑證的數(shù)量，金額是否與記賬憑證相符，無誤后辦理收付款項(xiàng)，并在原始憑證上加蓋收、付戳記。

　　庫存現(xiàn)金不得超過當(dāng)天的日常營(yíng)業(yè)及報(bào)銷限額，超過限額的現(xiàn)金要及時(shí)存入銀行，不能以白條抵充現(xiàn)金，更不得挪用現(xiàn)金。

　　根據(jù)款項(xiàng)內(nèi)容及時(shí)填制各種匯款單，要填寫準(zhǔn)確無誤及時(shí)傳遞。

　　隨時(shí)掌握現(xiàn)金、銀行存款、收支情況、收入現(xiàn)金及時(shí)存入銀行，不得透支現(xiàn)金，每周一報(bào)送一周的資金動(dòng)態(tài)情況表按戶名、賬號(hào)、現(xiàn)金、幣種、收、付、存進(jìn)行填報(bào)并呈公司總經(jīng)理。

　　負(fù)責(zé)簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票、建立支票領(lǐng)用登記手續(xù)、及時(shí)清理注銷，使用的支票必須寫明收款單位，名稱、賬號(hào)、金額、用途，對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋作廢戳記，與存根一并保存，按規(guī)定繳銷。

　　不準(zhǔn)擅自外借銀行賬號(hào)給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算及簽發(fā)空頭支票。

　　登記現(xiàn)金和銀行存款需日記賬。

　　根據(jù)付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)相符，并接受監(jiān)督和檢查。

　　現(xiàn)金、銀行存款日記賬每月與總賬核對(duì)，保證賬賬相符。

　　銀行存款每月與銀行對(duì)賬單核對(duì)，并編制銀行存款余額調(diào)整表。

　　要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人，做好崗位安全保衛(wèi)工作。

　　保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票，不得遺失。

　　會(huì)計(jì)工作規(guī)范要求認(rèn)真整理和裝訂會(huì)計(jì)憑證的.附件，工資表等，并負(fù)責(zé)記賬憑證附件有效完整。

　　負(fù)責(zé)審核、匯總、提現(xiàn)和發(fā)放工資。

　　嚴(yán)守財(cái)務(wù)保密制度，杜絕一切與財(cái)務(wù)不相符的不良行為。

　　完成酒店及部門主管訂時(shí)交辦的各項(xiàng)任務(wù)。

酒店財(cái)務(wù)管理制度13

　　財(cái)務(wù)部管理實(shí)務(wù)

　　第一章

　　第一條 為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,規(guī)范財(cái)務(wù)行為與財(cái)務(wù)活動(dòng),根據(jù)國(guó)家有關(guān)財(cái)經(jīng)制度,結(jié)合酒店實(shí)際情況,特定本條例。

　　第二條 酒店財(cái)務(wù)管理遵循統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)授權(quán)管理原則。

　　第三條 酒店財(cái)務(wù)管理的根本目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化,確保資產(chǎn)保值與增值。

　　第四條 酒店設(shè)立財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu),建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度,做好財(cái)務(wù)管理工作,真實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況,依法上繳各項(xiàng)稅、費(fèi),保護(hù)所有者權(quán)益不受侵犯。

　　第五條 酒店應(yīng)推行全面預(yù)算管理制度。

　　第六條 本條例僅包括會(huì)計(jì)人員、固定資產(chǎn)及其折扣、成本核算與費(fèi)用方面的規(guī)定。

　　第二章 財(cái)務(wù)部機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員管理

　　第七條 本條例所稱的是酒店財(cái)務(wù)部工作的.財(cái)

酒店財(cái)務(wù)管理制度14

　　財(cái)務(wù)計(jì)劃管理制度

　　1、結(jié)合酒店總經(jīng)理室對(duì)酒店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的安排，計(jì)劃期內(nèi)客源、貨源、內(nèi)務(wù)價(jià)格等變化情況，并作出詳細(xì)分析和充分估計(jì)，以審定、編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。

　　2、依據(jù)總經(jīng)理審定的酒店財(cái)務(wù)計(jì)劃，按各部門的不同經(jīng)營(yíng)范圍、計(jì)劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報(bào)計(jì)劃，分?jǐn)偩频暧?jì)劃指標(biāo)，下達(dá)給各業(yè)務(wù)部門實(shí)施。

　　3、財(cái)務(wù)計(jì)劃分為年度、季度計(jì)劃：

　　（1）每年第三季度進(jìn)行酒店財(cái)務(wù)內(nèi)審，每年第四季度各部門向財(cái)務(wù)部提交用款計(jì)劃，經(jīng)綜臺(tái)平衡后，提出每二年的財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，報(bào)酒店總經(jīng)理室和財(cái)務(wù)部。

　　（2）酒店財(cái)務(wù)部按標(biāo)準(zhǔn)的收支計(jì)劃，合理安排比例，下達(dá)定額指標(biāo)給各部門。

　　（3）各業(yè)務(wù)部門根據(jù)上報(bào)酒店總經(jīng)理審批后的季度計(jì)劃指標(biāo)，結(jié)合本部門的具體情況，按月分?jǐn)偧径热蝿?wù)指標(biāo)作為本部門季內(nèi)各月指標(biāo)檢查尺度。

　　（4）酒店對(duì)各業(yè)務(wù)部門的計(jì)劃?rùn)z查按季進(jìn)行，全年清算。

　　4、財(cái)務(wù)計(jì)劃內(nèi)容：

　　（1）財(cái)務(wù)部應(yīng)編制：

　　流動(dòng)資金計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯收支計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃、償還債務(wù)計(jì)劃及基建計(jì)劃、利潤(rùn)分配計(jì)劃等。

　　（2）各部門應(yīng)編制：

　　①銷售部及前臺(tái)：客源計(jì)劃（包括外聯(lián)部分）、費(fèi)用計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃和利潤(rùn)計(jì)劃等。

　　②客房部：備品使用計(jì)劃（含耗用品）、費(fèi)用計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等。

　　③餐飲部：營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及物品采購(gòu)計(jì)劃、設(shè)備維修更新及購(gòu)置計(jì)劃等。

　　④商場(chǎng)部：銷售計(jì)劃（分批發(fā)與零售）、商品進(jìn)貨計(jì)劃（分進(jìn)口商品和出口產(chǎn)品）、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、外匯使用計(jì)劃、流動(dòng)資金計(jì)劃、商場(chǎng)裝修計(jì)劃、設(shè)備維修及購(gòu)置計(jì)劃、印刷品付印計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等；

　　⑤西餐歌舞廳：營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃、費(fèi)用計(jì)劃、食品原材料及商品采購(gòu)計(jì)劃、耗用品購(gòu)進(jìn)計(jì)劃和設(shè)備養(yǎng)護(hù)計(jì)劃等；

　　⑥采購(gòu)部：物料進(jìn)貨計(jì)劃、工衣工鞋訂做計(jì)劃和加工訂貨計(jì)劃等；

　　⑦旅游部：客源計(jì)劃、營(yíng)業(yè)計(jì)劃、利潤(rùn)計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等；

　　⑧管家部：費(fèi)用計(jì)劃、用品使用計(jì)劃、花瓶盆載及用品、用具購(gòu)置計(jì)劃、清潔機(jī)具養(yǎng)護(hù)及更新計(jì)劃、花店經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等；

　　⑨布草部：費(fèi)用計(jì)劃、布草添置計(jì)劃和備品耗用計(jì)劃等；

　　⑩事務(wù)部：職工餐廳收支計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃等；

　　11。工程部：燃料進(jìn)貨和耗用計(jì)劃、水電耗用計(jì)劃、設(shè)備維修計(jì)劃、零配件及工具購(gòu)置計(jì)劃和費(fèi)用開支計(jì)劃等。

　　（3）總經(jīng)理室、人事部、財(cái)務(wù)部、保安部和事務(wù)部要編制費(fèi)用開支計(jì)劃。

　　（4）各部所需編報(bào)的計(jì)劃、送財(cái)務(wù)部匯總呈報(bào)。

　　資金籌集管理制度

　　1、酒店籌集資金應(yīng)該按國(guó)家法律、法規(guī)及旅游飲食服務(wù)行業(yè)財(cái)務(wù)制定規(guī)定，可一次或分期籌集。

　　2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時(shí)借款、向內(nèi)部職工籌集等方式。當(dāng)酒店的經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大時(shí)，經(jīng)總經(jīng)理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

　　3、籌集資金的審批權(quán)限及規(guī)定：

　　（1）酒店根據(jù)需要可用原有的固定資產(chǎn)作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時(shí)應(yīng)通過酒店總經(jīng)理室批準(zhǔn)。

　　（2）借款余額不得超過酒店的實(shí)收資本，重大項(xiàng)目或借款余額已超過實(shí)收資本的20%以上的借款，應(yīng)單獨(dú)作出可行性報(bào)告報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　4、對(duì)各方籌集的資金，應(yīng)嚴(yán)格按借款合同規(guī)定的用途使用，不許挪作他用。

　　5、資金使用應(yīng)嚴(yán)格按審批權(quán)限及規(guī)定程序辦理，大額開支一般要事先列入財(cái)務(wù)計(jì)劃，并應(yīng)附有經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測(cè)資料。

　　經(jīng)費(fèi)支出管理制度

　　1、對(duì)于發(fā)給員工的工資、津貼、補(bǔ)貼、福利補(bǔ)助等，必須根據(jù)實(shí)有人數(shù)和實(shí)發(fā)金額，取得本人簽收的憑證列為經(jīng)費(fèi)支出，不得以編制定額、預(yù)算計(jì)劃數(shù)字列支；

　　2、購(gòu)入酒店辦公用品和材料，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，但單位較大、數(shù)量大宗的應(yīng)通過庫存材料核算。

　　3、撥給的補(bǔ)助費(fèi)、周轉(zhuǎn)金應(yīng)按實(shí)際撥補(bǔ)數(shù)，以批準(zhǔn)的預(yù)算和銀行支付憑證列為經(jīng)費(fèi)支出。

　　4、撥給所屬部門的經(jīng)費(fèi)，應(yīng)按批準(zhǔn)的報(bào)銷數(shù)列為經(jīng)費(fèi)開支。

　　5、撥給的各項(xiàng)補(bǔ)助款和無償慈善投資，應(yīng)依據(jù)受補(bǔ)助和受支援單位開來的收據(jù)準(zhǔn)列為經(jīng)費(fèi)支出；

　　6、員工福利費(fèi)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算提存，直接列為經(jīng)費(fèi)支出，并同時(shí)將提存從經(jīng)費(fèi)存款戶轉(zhuǎn)入其他存款戶，以后開支時(shí)，在其他存款中支付。

　　7、購(gòu)入的固定資產(chǎn)，經(jīng)驗(yàn)收后列為經(jīng)費(fèi)支出，同時(shí)記入固定資產(chǎn)和固定資金科目。

　　8、其他各項(xiàng)費(fèi)用，均以實(shí)際報(bào)銷的數(shù)字列為經(jīng)費(fèi)支出。

　　低值易耗品財(cái)務(wù)管理制度

　　1、各部門每月制定低值易耗品采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)部核價(jià)后轉(zhuǎn)交采購(gòu)部門根據(jù)該部的費(fèi)用定額掌握采購(gòu)，財(cái)務(wù)部根據(jù)該部門費(fèi)用定額審核報(bào)銷。

　　2、由使用部門指定專人負(fù)責(zé)管理低值易耗品，建立卡和賬冊(cè)，卡片一式兩份，由采購(gòu)部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財(cái)務(wù)部登記明細(xì)分類賬。領(lǐng)料單必須由部門負(fù)責(zé)人簽字才能生效。

　　3、對(duì)損壞和丟失的低值易耗品，應(yīng)分清責(zé)任，屬工作差錯(cuò)的要由責(zé)任人填寫報(bào)廢單，部門負(fù)責(zé)人簽字方能核銷。屬于個(gè)人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。

　　4、年終對(duì)庫存的低植易耗品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，并寫出盈虧報(bào)告及原因，由有關(guān)部門負(fù)責(zé)人審核，憑此報(bào)銷或入賬。

　　家具、用具財(cái)務(wù)管理制度

　　1、要按年分季編報(bào)家具、用具的購(gòu)進(jìn)計(jì)劃，由各使用部門根據(jù)營(yíng)業(yè)所需或辦公需用編報(bào)計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部審查并提出意見后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

　　2、家具、用具的購(gòu)進(jìn)成本，包括購(gòu)進(jìn)價(jià)格和所支付的運(yùn)雜費(fèi)。家具、用具購(gòu)進(jìn)后，作出賬務(wù)處理，在“營(yíng)業(yè)費(fèi)用—低值易耗品”科目入賬。

　　3、領(lǐng)用家具、用具必須列表登記，領(lǐng)用部門或個(gè)人應(yīng)負(fù)保管責(zé)任，同時(shí)必須做好日常修理工作。

　　4、修理家具、用具所用的開支，以“營(yíng)業(yè)費(fèi)用—修理費(fèi)”列支。

　　5、家具、用具因磨損而失去使用價(jià)值時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理報(bào)廢。報(bào)廢的家具出售時(shí)，其售出殘值作“營(yíng)業(yè)收入”處理。

　　6、丟失、毀損家具、用具時(shí)、由當(dāng)事人或部門寫明原因，向部門經(jīng)理報(bào)告，轉(zhuǎn)報(bào)財(cái)務(wù)部審查后呈總經(jīng)理審批。屬人為丟失、毀損，由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償或部門賠償。賠償?shù)膬r(jià)款作“營(yíng)業(yè)外收入”處理。

　　7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺，應(yīng)先按估價(jià)價(jià)值轉(zhuǎn)入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉(zhuǎn)入“壞賬損失”或“營(yíng)業(yè)外收入”處理。

　　固定資金管理制度

　　1、酒店的固定資金主要來源于流動(dòng)獎(jiǎng)金，占用固定資金直接影響流動(dòng)資金的運(yùn)用，因此必須嚴(yán)格控制固定資金的使用。

　　2、酒店及各部門必須節(jié)約使用國(guó)定資金，充分利用已置的固定資產(chǎn)，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；

　　3、全面推行部門獨(dú)立核算，同時(shí)推行固定資產(chǎn)有償占用制度，即按各部門擁有的'固定資產(chǎn)實(shí)績(jī)，攤繳占用費(fèi)，攤繳費(fèi)率按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，促使各部門充分發(fā)揮固定資產(chǎn)的效能，壓縮固定資金的使用；

　　4、未經(jīng)工程部及總經(jīng)理室審批，不得私自購(gòu)置設(shè)施設(shè)備。未經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行采購(gòu)，財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷費(fèi)用。

　　流動(dòng)資金管理制度

　　1、酒店的流動(dòng)資金既要保證需要又要節(jié)約使用，在保證按批準(zhǔn)計(jì)劃供應(yīng)營(yíng)業(yè)活動(dòng)正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經(jīng)濟(jì)效益。

　　2、要求各業(yè)務(wù)部門在編制流動(dòng)資金計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規(guī)定。

　　3、除經(jīng)批準(zhǔn)為特殊儲(chǔ)備者外，超儲(chǔ)物資商品原則上不得使用流動(dòng)資金，只能壓縮超儲(chǔ)的商品、物料，以減少占用流動(dòng)資金。

　　4、嚴(yán)格遵守不得挪用流動(dòng)進(jìn)行基建工程的規(guī)定，嚴(yán)格遵守有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)和制度。

　　5、使用的基本要求

　　（1）在符合國(guó)家政策和酒店總經(jīng)理室、總經(jīng)理要求的前提下，加速資金周轉(zhuǎn)，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，以減少流動(dòng)資金的占用。

　　（2）加速委托銀行收款和應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算，減少對(duì)流動(dòng)資金的占用；

　　（3）各業(yè)務(wù)部門應(yīng)辦理流動(dòng)資金存貨的報(bào)批手續(xù)，并在每月上報(bào)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表的同時(shí)，上報(bào)流動(dòng)資金使用效率的實(shí)績(jī)，即流動(dòng)資金周次數(shù)和流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需的天數(shù)。

　　（4）對(duì)商品資金的占用，應(yīng)本著勤儉節(jié)約的精神，盡量壓縮；

　　（5）盡量減少家具、用具的購(gòu)置。

酒店財(cái)務(wù)管理制度15

　　為規(guī)范酒店的財(cái)務(wù)運(yùn)作及管理工作,根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度之規(guī)定,結(jié)合酒店業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況,特制定本辦法。

　　第一章 一般規(guī)定

　　第一條所有人員必須根據(jù)合法、完整的原始憑證,按規(guī)定粘貼、填制報(bào)銷帳單據(jù)。

　　1、原始憑證的基本要求

　　1)原始憑證內(nèi)容必須具備:憑證的名稱;填制憑證的日期;填制憑證單位名稱或者填制人的姓名;經(jīng)辦人員的簽名或者蓋章;接受憑證單位的名稱;經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)容、數(shù)量、單位和金額。

　　2)從外單位取得的原始憑證,必須符合國(guó)家票證管理辦法,并蓋有填制單位的公章;從個(gè)人取得的原始憑證,必須有填制人員的簽名或者蓋章。自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章。

　　3)凡填有大寫或小寫金額的原始憑證,大寫與小寫必須相符。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證,必須有入庫單或驗(yàn)收證明;支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位的收款證明。

　　4)一式幾聯(lián)的原始憑證,應(yīng)注明各聯(lián)的用途,并且只能以一聯(lián)作為收款證明。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫紙(發(fā)票和收據(jù)本身具備復(fù)寫紙功能的除外)套寫。

　　5)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)的文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的,應(yīng)當(dāng)在憑證上注明批準(zhǔn)部門、日期、批準(zhǔn)人及“原件存檔”字樣;如果批準(zhǔn)文件涉及兩項(xiàng)報(bào)帳內(nèi)容,可將原件附其中一份報(bào)帳單據(jù),另一份注明原件在“××報(bào)帳中”字樣。

　　2、原始憑證粘貼的具體規(guī)定:

　　1)在空白報(bào)銷單上將原始報(bào)帳憑證按小票在下,大票在上的要求,從右至左呈階梯狀依次粘貼;若票據(jù)較少,可直接在正式報(bào)銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報(bào)銷單的正面同向);若票據(jù)較多,可在多張空白報(bào)銷單上粘貼。

　　2)將已填寫完畢的正式報(bào)銷單粘貼在已貼好的原始報(bào)銷憑證的空白報(bào)銷單上(將左面對(duì)齊粘貼)。

　　第二條如果需報(bào)銷的原始單據(jù)遺失,一律不予報(bào)銷;特殊情況,必須報(bào)請(qǐng)酒店財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn);已由銀行付款,需進(jìn)行報(bào)帳核銷的原始單據(jù)遺失,須憑加蓋對(duì)方發(fā)票章(或財(cái)務(wù)章)的原始單據(jù)復(fù)印件和經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字的專題說明進(jìn)行核銷,同時(shí)對(duì)經(jīng)辦人按有關(guān)規(guī)定予以處罰。

　　第三條對(duì)不真實(shí)、不合規(guī)定的原始憑證不予報(bào)帳;對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回,并要求按規(guī)定更正、補(bǔ)充;原始憑證有錯(cuò)誤的,應(yīng)要求出具單位或填報(bào)人重開或更正(金額只可改小,不可改大),更正處加蓋單位印章或簽章。

　　第四條 嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)帳期限規(guī)定,及時(shí)進(jìn)行報(bào)帳。

　　1、差旅費(fèi)借支必須在返回酒店五天內(nèi)報(bào)帳,其他現(xiàn)金借支十天內(nèi)必須結(jié)清。

　　2、領(lǐng)用的轉(zhuǎn)帳支票,經(jīng)辦人員必須在十天內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù);直接由酒店匯往各往來單位的款項(xiàng),記入經(jīng)辦人員往來帳,經(jīng)辦人員必須在付款后(或貨到,或工程完工后)一個(gè)月內(nèi)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)帳手續(xù)(合同上有規(guī)定的除外)。

　　3、凡未在規(guī)定期限內(nèi)到財(cái)務(wù)部門結(jié)清財(cái)務(wù)手續(xù)的,按有關(guān)規(guī)定予以處罰。

　　4、費(fèi)用單據(jù)超過二個(gè)月的,不予報(bào)帳。

　　第五條嚴(yán)格執(zhí)行酒店的審批規(guī)定,所有開支必須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意,酒店總經(jīng)理及財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。

　　第六條各項(xiàng)費(fèi)用開支,以現(xiàn)金方式支付的,必須填寫酒店現(xiàn)金報(bào)銷單;

　　第七條已取得結(jié)算憑據(jù)的報(bào)帳業(yè)務(wù),必須填付款申請(qǐng)單;未取得結(jié)算憑據(jù)的付款業(yè)務(wù),應(yīng)由經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)單,待貨到(或工程完工)后由經(jīng)辦人取得發(fā)票,辦理入庫驗(yàn)收(或工程驗(yàn)收)手續(xù),填寫報(bào)銷單辦理報(bào)帳手續(xù)。

　　第二章資金支付的審批規(guī)定及流程

　　第八條 報(bào)帳審批規(guī)定

　　1、各部門員工的日常費(fèi)用,由部門負(fù)責(zé)人控制審核,報(bào)酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批,;部門負(fù)責(zé)人的日常費(fèi)用,直接由酒店總經(jīng)理和酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理控制審批。

　　2、車輛保養(yǎng)、改裝或維修,單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以內(nèi)(含3000元)的`,必須以書面形式,報(bào)管理公司總經(jīng)理批準(zhǔn);單項(xiàng)費(fèi)用在3000元以上的,必須逐級(jí)上報(bào),。

　　3、酒店各種辦公、印刷用品、小車過橋及汽油費(fèi)用、電話費(fèi)(含個(gè)人手機(jī)話費(fèi))等所需資金的支出,由酒店辦公室管理及審核,報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

　　4、酒店日常經(jīng)營(yíng)所需的水、電及零星工程設(shè)備維修費(fèi)用,由工程部負(fù)責(zé)核實(shí),報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

　　5、酒店日常購(gòu)置原材料、低值易耗品、物料用品、促銷品、宣傳品、電腦設(shè)備及耗材等用于經(jīng)營(yíng)的物資,由采購(gòu)部負(fù)責(zé)核實(shí),報(bào)酒店總經(jīng)理及酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

　　6、酒店管理公司和酒店所有需支付的資金(除臨時(shí)處置資金外),均通過酒店管理公司財(cái)務(wù)經(jīng)理統(tǒng)籌安排。

　　第九條 報(bào)帳審批流程

　　1、員工因工發(fā)生的日常費(fèi)用必須按規(guī)定事先報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)(部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的費(fèi)用,應(yīng)逐級(jí)上報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn));部門負(fù)責(zé)人必須做到嚴(yán)格控制,杜絕先斬后奏的現(xiàn)象發(fā)生。

　　2、凡涉及購(gòu)買物資的部門,應(yīng)預(yù)先提交申請(qǐng)報(bào)告,根據(jù)報(bào)帳審批權(quán)限的規(guī)定經(jīng)審批人批準(zhǔn)后,由酒店指定的部門負(fù)責(zé)簽定合同(除零星采購(gòu)以外,所有采購(gòu)業(yè)務(wù)均必須簽定采購(gòu)合同)、購(gòu)置及報(bào)帳。

　　3、各級(jí)審批人出差期間,對(duì)必須開支的款項(xiàng)可授權(quán)他人代理行使審批職責(zé)。授權(quán)書上必須詳細(xì)注明授權(quán)的范圍、期限、被授權(quán)人等主要內(nèi)容。授權(quán)書一式兩份,一份由本部門留存,另一份交財(cái)務(wù)部門存檔。

　　第三章 資金的預(yù)算管理

　　第十條每年元月10日前,酒店根據(jù)當(dāng)年的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,提出當(dāng)年資金總需求預(yù)算方案,報(bào)集團(tuán)總部審批。

　　第十一條各酒店根據(jù)集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資金預(yù)算方案,制定各月的資金預(yù)算計(jì)劃,每月將酒店節(jié)余資金匯總使用。

　　第十二條酒店總經(jīng)理審定各部門申報(bào)的資金需求計(jì)劃,并將總資金預(yù)算計(jì)劃分解到各需求部門。

　　第十三條按照確定的分部門資金需求計(jì)劃,合理調(diào)度和安排資金的運(yùn)用。

【酒店財(cái)務(wù)管理制度】相關(guān)文章：

酒店財(cái)務(wù)管理制度07-02

酒店財(cái)務(wù)管理制度06-10

酒店財(cái)務(wù)管理制度07-01

酒店前臺(tái)財(cái)務(wù)管理制度12-11

星級(jí)酒店財(cái)務(wù)管理制度06-21

【熱門】酒店財(cái)務(wù)管理制度12-09

酒店財(cái)務(wù)管理制度【熱門】12-09

【推薦】酒店財(cái)務(wù)管理制度12-31

酒店財(cái)務(wù)管理制度【推薦】01-01

【薦】酒店財(cái)務(wù)管理制度01-01