[優選]酒店財務管理制度15篇

　　在我們平凡的日常里，很多場合都離不了制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。到底應如何擬定制度呢？下面是小編精心整理的酒店財務管理制度，希望能夠幫助到大家。

酒店財務管理制度1

　　1、借款及報銷的審批權限 ：

　　1、1 酒店員工因公出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報酒店財務部門審核，并送總經理批準，方能借款或報銷。

　　1、2 員工出差應填寫出差'申請單'，并按規定程序報批后，到財務部門預借差旅費。

　　1、3 員工出差返回后，填寫'差旅費'報銷單，按規定的時間及審批手續到財務部門報銷。

　　2、員工差旅費報銷標準：

　　2、1 員工出差分 '長途'和 '短途'兩種，即當天能往返的為 '短途'，出差時間在一天以上的為 '長途'。

　　2、2 出差住宿費報銷標準：（元/人/天）

　　職務 標準

　　一般人員80

　　部門經理級 120

　　公司副總經理級 180

　　2、3出差補助標準：

　　2、3、1 員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。由于特殊原因造成誤餐，經總經理批準后，最高享受8元/天的補貼。

　　2、3、2 長途出差補助標準：（元/人/天）

　　職務 標準

　　一般人員 15

　　部門經理級 25

　　公司副總經理級 35

　　2、4 員工出差交通報銷標準：

　　2、4、1交通工具：酒店總經理可根據聘任協議乘坐飛機、軟臥；部門經理級及以下：乘坐火車硬臥、快客。外聘經理上任可乘坐協議規定的'交通工具。

　　2、4、2員工長途出差交通費，經理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

　　2、4、3 員工在本市內辦事，無特殊情況，不得報銷出租車票。

　　3、員工差旅費報銷規定：

　　3、1 住宿費，交通費按規定標準執行，超標自付（如有特殊情況需總經理批準方可報銷），節約歸已。

　　3、2 膳食補助費按規定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

　　3、3 通訊費以郵局憑證報銷。

　　3、4 交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

　　3、5 短途出差不享受住宿補助。

　　3、6 出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

　　3、7 員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

　　3、8 超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財務部門不予報銷。

　　3、9 財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為酒店將按情節輕重處罰。

　　4、員工探親路費的規定：

　　除有協議規定的外，員工探親費不予報銷。

　　5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

酒店財務管理制度2

　　評估與審計

　　一、酒店根據業務需要，可委托專業評估機構進行資產評估，聘請會計師事務所進行年度財務報表審計或專項審計。

　　二、根據業務性質，評估或審計單位的選擇，由酒店財務部與集團公司財務部協商后予以確定。

　　三、財務部須配合經確定的評估或審計單位開展評估或審計工作。

　　四、評估或審計單位出具的評估或審計報告，須由財務部報送總經辦審閱后，返回存檔。

　　資產管理

　　一、酒店資產管理的重點為貨幣資產(庫存現金、銀行存款)、債權資產(各種應收帳款和預付帳款)、存量資產(存貨和固定資產)等。

　　二、貨幣資產管理:

　　1、酒店現金結算限額(采購借款除外)為人民幣5，000.00元。凡超出國家《現金管理條例》規定的現金支付范圍或現金結算限額的均不得支付現金，特殊情況下須報總經辦審批;

　　2、酒店現金收入應于次日送存銀行，不得坐支現金。確因業務需要坐支時，須經財務總監審核簽認后報總經辦審批;

　　3、酒店收到現金(含銀行支票)，必須開具票據，嚴禁無憑據收款。

　　4、酒店銀行帳戶只供酒店經營業務收支結算使用，嚴禁外借或為他人套取銀行現金，特殊情況下須報總經辦審批;

　　5、酒店對其在銀行留存印鑒的印章實行分管，出納員負責財務專用章的保管，會計經理負責酒店法定代表人私章的保管。相關保管人對所蓋印章的票據用途和金額負責。

　　三、債權資產管理:

　　1、為加快資金回收，防止發生壞帳，加強酒店各種應收帳款的管理，每年年末或根據實際需要，財務部須核對應收款，向欠款單位發出《欠款確認函》(見附件二)，經對方簽名蓋章確認后予以存檔并按《欠款確認函》的規定時間催收;

　　2、對確實無法按時收回或無法收回的債權，由財務部提出處理建議，報總經辦審批。

　　四、存量資產管理:

　　1、酒店固定資產分七類，折舊年限具體為:

　　1)房屋建筑物20年

　　2)機器設備10年

　　3)運輸工具5年

　　4)通訊設備5年

　　5)電子、電器設備5年

　　6)辦公家私5年

　　7)其他固定資產5年

　　2、固定資產預計凈殘值為10%;

　　3、酒店固定資產管理按照酒店《固定資產管理制度》執行;

　　4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資，其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執行;

　　5、酒店特設閑置資產倉，由財務部資產管理員對酒店備用、閑置、報廢、報損的固定資產、低值易耗品進行專門管理，以達到提高資產使用價值的目的。閑置資產(含報廢、報損)的管理按酒店《閑置資產倉管理規定》執行。

　　收入、成本和費用管理

　　一、酒店每年對經營收入、經營成本、經營管理費用實行計劃管理。

　　1、營銷部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預測分析報告》報總經辦審批;

　　2、總經辦于五個工作日內將批準的《銷售預測分析報告》下發財務部與各營業部門;

　　3、酒店各部門于每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經營管理計劃報送財務部。其中，營業部門根據《銷售預測分析報告》及本部門對下一年度經營管理情況的預測編制計劃(見附件三)，管理部門根據本部門上年同期管理數據及同行業相關管理狀況編制計劃(見附件四);

　　4、財務部根據各部門報送的.經營管理計劃，在歸納分析和綜合平?的基礎上制訂下一年度酒店經營管理計劃(見附件五)、經調整后的部門經營管理計劃及《酒店經營管理考核方案》報總經辦審批;

　　5、財務部將經審批同意的部門經營管理計劃分別下發相應部門執行。

　　二、酒店經營收入分為營業收入和營業外收入。其中營業收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規定》執行，營業外收入由相關部門按酒店《營業外收入管理規定》執行。

　　三、營業部門根據總經辦審定的成本率或經營情況制訂銷售項目收費標準，并填寫《營業項目收費標準(調整)表》(見附件六 )經部門負責人簽認--財務部成本經理審核--財務總監審批后執行(財務部成本經理、財務總監須二個工作日內審批)。

　　四、酒店對生產經營過程實行成本控制和經營管理考核。

　　1、成本部按酒店《物資市場調查規定》定期或不定期進行市場調查，并于每季度末編寫《物資市場調查分析報告》報總經辦審批;

　　2、成本部收到采購部報送的固定供應商《固定采購價格定價表》和《直接采購參考價格表》或《直接采購參考價格調價表》后，于兩個工作日內進行市場調查及價格審核確認，并返回采購部;

　　3、成本部每月按總經辦批準營業部門的成本率與經營費用和管理部門的管理費用進行監督檢查，并于次月十日前編寫《成本、費用數理分析報告》，呈報總經辦;

　　4、收銀部收銀員按總經辦批準的營業部門價格折扣率、優惠權限對營業部門各級管理人員上述權限的使用進行監督，成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營業收入日報表交日間核算員復審。

　　5、成本部成本核算人員按酒店《付款單證審核規定》執行成本審核工作。

　　五、酒店收入、成本和費用按照權責發生制原則準確、完整地進行核算。

　　六、財務部根據酒店和部門上月經營管理收支狀況，結合已審批的酒店及各部門經營管理計劃于每月九日前編制《酒店經營與計劃考核對照表》(見附件七)與《部門經營(管理)與計劃考核對照表》(見附件八)，上報總經辦及送給各相應部門。

酒店財務管理制度3

　　一、什么是企業：以盈利為目的的經濟組織。

　　正是因為企業是盈利為目的，所以企業從成立的那一天起，就面臨著激烈的市場競爭，始終處于生存、倒閉、發展、萎縮的矛盾之中，企業管理的首要任務是生存，只有生存才能獲利，企業管理的目標“生存、發展、獲利”（過程和一個人一樣）

　　企業生存的基礎是市場，要占領市場就必須要有獨特的經營方式，不斷創新，以優質的服務占領市場，同時在合理的前提下不斷降低成本，減少支出，提高企業競爭能力。

　　二、企業成立的過程（選型）

　　（1）籌資

　　（2）投資

　　（3）資金運作即經營活動

　　（4）資金分配

　　（一）籌資：籌措資金。

　　（二）投資：預測、法例、預算、控制、分析。

　　例：餐飲業：朝陽產生、品牌優勢、成功的管理經驗、本土化（入鄉隨俗）

　　（三）資金運作（生產經營，錢—物—錢）

　　（四）資金分配（利潤分配）

　　三、財務在企業經營中的作用：

　　（1）財務的兩大技能（核算、監督）

　　（一）核算：就是利用專業的，科學的，計算方法，為企業作好經營分析。

　　（二）通過核算，提供分析，監督財產完狀況及作用狀況。

　　四、成本管理

　　（1）為什么要加強企業成本管理，成本管理是企業競爭能力的表現，是增加利潤的根本途徑，其抵御內外壓力，求得生存的保障，是企業發展的基礎。

　　（2）成本的概念，成本一詞被人們廣泛使用，即使在同一領域中，同一個企業同一個人身上成本的概念，都是在不斷變化的，例：后廚主管，廳面的主管，單店的經理，昆明公司經理（火、中）、整休，云貴公司，所以要定義成本，首先要定義收入，成本配比原則的情況下，成本的概念都正確。

　　（3）成本的特征：

　　（一）資源的耗費

　　（二）是以貨幣計算的耗費

　　（三）是特定對點的耗費

　　（四）是正常經營活動的耗費

　　（4）成本管理是企業管理者在滿足客戶需要的前提下，在控制成本與降低成本的過程中所系取的一切手段，目的是以最低的`成本達到預先規定的質量、數量與其他要求。

　　（5）成本管理的目的可分為降低、控制兩種。

　　（一）控制是指在核定指標下的管理

　　（二）降低、務析會因，系取措施，合理降低。

　　（6）控制系統的組成

　　（一）組織系統

　　（二）信息系統

　　（三）考核

　　（四）獎勵

　　（7）成本控制原則

　　（一）經濟原則：指推行成本控制而發生的成本，不應超過因缺少控制而喪失的經濟利益。

　　（二）因地制宜：控制系統要適合企業自身的特點，不可照搬。

　　（三）會員參加：任何成本都是人的某種作出的結果，只能由參與或者有權干預治功的人來控制，不能指望局外人來控制，任何成本控制方法，其本質就是要設法影響執行作業的人，讓他們自發地進行自我控制，所以每一位員工都負有成本責任成本控制是全體員工的共同任務，只有通過全體員工的共同努力才能完成。

　　成本控制對員工的要求：具有控制成本的愿望和控制成本的意識，養成節約成本的習慣，關心成本控制的結果，理解成本控制的意義，有效控制成本的關鍵是調動員工的積極性，主觀能動性。

　　每個人都不希望別人來控制自己，大家在領取獎金時總春風得意，笑容滿面，似乎忘記了獎金的產生過程，這其中有多少辛酸苦辯，有多少矛盾產生，沒有想起獎金是在監督下完成的，嚴格控制不是一件令人愉快的事，不論是主管經理、員工都是如此，但控制在任何時候都是必須的。

　　（8）成本控制要注意如下幾個問題：

　　（一）有客觀、準確、適用的控制標準。

　　（二）鼓勵參與制定標準

　　（三）讓員工了解企業的困難和實際情況

　　（四）建立適當的獎勵措施

　　（五）冷靜地處理成本超支和過失

　　（9）在分析成本不利差異時，應尋求解決為準，而不是找“罪犯”。

　　五、領導推動原則

　　成本控制對企業領導的要求是：

　　（1）重視并全力支持成本控制

　　（2）具有完成成本目標的決心、信心

　　（3）具有實事求是的精神

　　（4）以身作則

　　六、成本降低

　　（1）成本降低與成本控制的區別

　　（一）控制以完成限額為目標，降低則以最小化為目標

　　（二）控制僅限于有指標的項目，降低則指全部

　　（三）控制是在執行過程中努力實現目標，降低則包括，預處、決策、調整

　　（四）控制文稱絕對控制，降低，稱相對控制

　　（2）降低的原則

　　（一）以顧客為中心

　　（二）科學分析生產過程

　　（三）主要目標是降低單位成本

　　（四）靠自身力量、降低成本、不能從顧客

　　（五）要持續降低

　　（3）降低的主要途徑

　　（一）開發新產品，改變成本結構

　　（二）采用新的設備、工藝、材料

　　（三）開展成本管理

　　（四）改進員工的思想意識，提高技術水平

　　七、成本分類

　　（一）按經濟性質分為：材料、動力、工資、折舊、稅金等

　　（二）按用途分：生產成本、銷售成本、管理成本。

　　（三）按成本習性分為：固定成本、變動成本、半變動成本

　　注：固定成本：房租，要采取合理的措施，降低單位固定成本，可以降低。

　　變動成本：水、電、汽要盡量合理降低。

　　半變動成本：工資，要適量運用，以期達到最佳平衡。

酒店財務管理制度4

　　倉管人員必須嚴格按先辦出倉手續后發貨的程序發貨。嚴禁白條發貨，嚴禁先出貨后補手續。

　　倉庫應對各項物料設立“物料購領存貨卡”，凡購入領用物料，應立即作相應的記載，以及時反映物資的增減變化情況，做到賬物卡三相符。

　　倉庫人員應定期盤點庫存物資，發現升溢或損缺，應辦理物資盤盈盤虧報告手續，填制“商品物料盤盈盤虧報告表”，經財務部會計和總經理批準，據以列帳，并報財務部會計和總經理各一份。

　　為配合采購人員編好采購計劃，及時反映庫存物資數額，以節約使用資金，倉管人員應每月終編制“庫存物資余額表”，于次月日前送交總經理財務部一份。

　　各項材料物資均應制訂最低儲備量和最高儲備量的定額，由倉管根據庫存情況及時向采購人員提出請購計劃，采購人員根據請購數量進行訂貨，以控制庫存數量。

　　倉管因未能及時提出請購而造成供應短缺，責任由倉管部承擔。如倉庫按最低存量提出請購，而采購人員不能按時到貨，責任則由采購人員承擔。

　　盤點制度

　　為了加強酒樓的財物管理，確保財物盤點的正確性，準確核算營業成本，特制定本制度。

　　一盤點范圍及要求

　　盤點范圍包括：現金存貨固定資產。

　　各項財務賬冊應于盤點前登記完畢。對盤點期間已收到而尚未辦妥入賬手續的物資，應另行分別存放并予以標示。

　　二存貨盤點

　　存貨盤點包括原材料燃料物料用品低值易耗品庫存商品。

　　盤點方式：采用每月盤點和終盤點。

　　盤點人員：

　　盤點人：由庫管或實物負責人擔任，負責點計數量。

　　監點人：由各部負責人財務會計擔任，負責盤點監督。盤點人員盤點當日一律停止休假，并按時到達盤點地點。

　　所有盤點都以靜態盤點為原則，因此盤點開始后應停制物的進出及移動。

　　所有盤點數據必須以實際清點稱重或換算的`確實資料為據，不得以估計定數據，不得偽造數據記錄。

　　盤點完畢，盤點人員應填制“盤點表”，各責任人簽字，一式兩聯，一聯由財務部門留存，供核算盤點盈虧金額；二聯留存各部門備查。

　　鮮貨及蔬菜采用“實地盤存制”確定成本，其他存貨采用“永續盤存制”確定成本。

　　三現金盤點

　　現金盤點：包括現金銀行存款支票等。

　　盤點方式：采用定期（每月日和終盤點）和不定期抽查。

　　盤點人員：出納（盤點人）會計（會點人）。

　　現金盤點的時間，應于盤點當日上午發生收支前，或當日下午結賬后進行。

　　盤點前應將現金柜封鎖，并于核對賬冊后開啟，由會點人和盤點人同盤點。

　　會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯，經雙方簽字認可后，一聯出納留存，二聯會計留存，三聯交辦公室留存。

　　四賬實不符的處理

　　賬載數額如有漏賬記錯算錯未結賬或賬面記載不清者，記帳人員應進行更正，情況嚴重者，報總經理董事長處理。

　　賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查難以查核或有虛構數字者一律報總經理董事長處理。，

酒店財務管理制度5

　　一、報銷程序

　　經辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據”——部門負責人簽字——財務會計簽字——總經理簽字——出納復核報銷。

　　二、借款制度

　　為了加速酒樓流動資金周轉，保證日常經營的正常開支，規范借款程序，特制定本制度。

　　1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為XX元，吧臺收銀員備用金定額為元。

　　2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。

　　3、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批準后在出納處借支。

　　4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經部門經理簽字，財務會計審核，總經理簽字批準。

　　5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自己的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣借款。

　　6、酒樓原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在日內歸還。

　　7、借款程序；填寫借款單——財務會計審核——總經理批準——出納處領款。

　　三、支票、發票、印鑒管理制度

　　（一）、支票管理

　　1、酒樓必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業務。

　　2、為保證資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，同一酒樓的兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。

　　3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。

　　4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。

　　5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的`憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。

　　6、不得簽發空白支票和遠期支票。

　　（二）、發票管理

　　1、建立發票領用登記表，領用發票時須由領用人簽字。

　　2、出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。

　　（三）、印鑒管理

　　1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。

　　2、財務專用章由財務會計保管。

　　3、留存銀行私人印鑒章由出納保管。

　　4、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。

　　5、印章交接必須辦理書面手續；印章移交給非規定人員，須經董事長審批。

　　四、現金管理制度

　　1、使用現金結算范圍。

　　2、員工工資、津貼。

　　3、各種勞保、福利費以及國家規定的個人的其他支出。

　　4、向個人收購農副產品和其他物資的價款。

　　5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6、結算起點（元）以下的零星支出。

　　五、不屬于上述現金結算范圍的款項支付，應當以支票進行結算，特殊情況需經總經理、財務會計批準后另行處理。

　　庫存現金限額規定。酒樓庫存現金不得超過元，超過限額的現金應及時存入銀行，低于限額時可視情況從銀行提取補足，特殊情況上報總經理審批。

酒店財務管理制度6

　　流動資金管理制度

　　1、酒店的流動資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批準計劃供應營業活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經濟效益。

　　2、要求各業務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規定。

　　3、除經批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。

　　4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規定，嚴格遵守有關財務法規和制度。

　　5、使用的基本要求

　　(1)在符合國家政策和酒店總經理室、總經理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經營，以減少流動資金的占用。

　　(2)加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的占用;

　　(3)各業務部門應辦理流動資金存貨的報批手續，并在每月上報經濟業務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數和流動資金周轉一次所需的天數。

　　(4)對商品資金的占用，應本著勤儉節約的精神，盡量壓縮;

　　(5)盡量減少家具、用具的購置。

　　外匯管理制度

　　1、酒店營業收入中的外匯，收款員必須詳細記錄在營業收入日報表中，連同收費單據一起繳出納入庫。夜班的外匯收入存入會計部特殊保險柜中，于第二天上午繳總出納入庫。

　　2、營業收入中的外匯轉賬憑證，從收到憑證的第二天即委托銀行轉賬。

　　3、必須在雙方協商下以簽訂合同或協議的形式加以肯定和約束才能進行外匯結算辦理。訂立業務合同時，除摸清信譽和償付能力外，還必須事先預存一次業務往來所需費用，在酒店銀行賬戶內作為每次(項)業務的結算資金。

　　4、負責外匯結算工作的人員必須及時把對外結算單證按合同或協議辦理結算，并在委托銀行結算后的第六天核對是否要收，凡在上述的時期內未接獲銀行收款通知單的，應即通知銷售部工餐飲部協協助辦理催收，同時向財務務部經理匯報。

　　5、必須將當天的外匯現金送存銀行，一切營業收入的外匯現金不得坐支。外匯的收支必須通過銀行辦理。

　　6、使用外匯必須編制使用外匯計劃，除商品、食品、原材料外，要使用外匯購置的一切物料、包裝、備用品、設備、工具、零配件、燃料、能源等必須經財務部審查，報總經理審批后方可購 置。

　　7、用外匯購進的商品、原材料、備用品、工具等，在出售、調撥調劑時，必須收回外匯。用外匯購進的上述物品不得以本幣出售或調撥，特殊情況需收取本幣的，須經總經理批準。

　　8 、嚴格執行外幣兌換制度，客人交外匯付賬單者，一律按當天的匯率折算本幣，嚴禁擅自變更匯率的比值，也不得取整舍零作匯率折算外匯。

　　9、客人付外幣者，一律按當天兌換現鈔的匯率減貼息折算本幣。

　　10 、使用信用卡簽付賬單者，一律按賬單實際金額填列“認購單”，并讓客人簽付，不另收手續費。

　　11、以記賬 或轉賬方式結付業務款項者，本幣與外幣的折算率按結賬當天的銀行匯總牌價的買賣中間價為結賬的折算率。

　　12、不準外單位或人個借用酒店及所屬部門在銀行開立的外匯賬戶來進行結算。

　　外幣結算管理制度

　　1、酒店在收到外幣時，應折合成記賬本位幣全額入賬，公司全年外匯的記賬匯率是每年年初下發的通知中指明的匯率。

　　2、凡因經營需要調入和調出外匯及確定調劑匯率，均需經酒店總經理審定，發生的匯兌損益計入當期財務費用。

　　3、購置固定資產、無形資產發生的匯兌損益在購置期間計入資產的價值;提供各項服務、銷售商品與經營業務發生的匯兌損益計入或沖減財務費用;清算期間發生的匯兌損益計入清算損益。

　　4、酒店收到投資者用外幣付出的投資，按投資當日的外匯牌價折合成記賬本位幣。

　　5、酒店經評估后有關資產賬戶與實收資本賬戶因采用折合匯率不同而產生的折合記賬本位幣差額，作為資本公積。

　　6、酒店應嚴格遵守國家外匯管理部門的有關規定，并按時報送外匯收支情況申報表。

　　前臺稽查操作制度

　　1、酒店各營業點的報表與收入要一致，報表左右要平衡，賬單齊全并蓋上會計處收款章，賬單要付款方式，如果客人要底單，底單要蓋上結算章。

　　2、收取外匯要按當天牌價折算，收旅行支票要扣除貼息。

　　3、房租折扣要由部門經理簽字認可，免費住房必須由總經理或副總經理批準并簽名。

　　4、做報表要按訂單所指房間兩種類、天數，包括加床和餐費，報賬單位的報表一定要資料齊全(訂單、底單)。

　　5、數額減少要經主管簽名，而客人拒付則要有大堂副經理簽名認可。

　　6、輸單必須單據齊全，缺少單據要說明具體原因。

　　7、退款要按財務部的有關規定進行操作，一定要有主管簽名和客人簽名。

　　8、團體的房租一定要當天輸入電腦，如發現有團體未輸房租，要立刻通知收款處采取補救措施。

　　利潤管理制度

　　1、年初時總經理室下達各部門的利潤指標和經營指標，各部門必須按計劃完成。遇特殊情況影響任務完成時，必須說明原因，取得總經理批準后，才能核減指標。

　　2、經酒店平衡下達的各部門費用開支額或費用水平，各部門務必用于擴大營業額，爭取資金周轉次數的增加來降低費用水平，不得突破酒店下達的費用額。

　　3、各部門使用的原材料和出售商品的購進，必須事前做出計劃，確定合理的庫存和購進適銷對路的商品，防止資金積壓。

　　4、各部門應繳酒店財務部的利潤，不得遲于月后十天。

　　5、各部門應負責利潤的明細核算，根據有關憑證，正確計算銷售收入、成本、費用、稅金及利潤。

　　營業收入、利潤及分配管理制度

　　1、確認營業收入，必須以酒店各項服務已經提供，同時已經收回相應的足額價款或取得收取價款的合法證據為標志。

　　2、營業收入按實際價款計算，發生的各種折扣、回扣沖減當期營業收入。各級領導應嚴格按規定的折扣權限簽單。需對外付出傭金的，應由經辦部門以書面報告的形式向主管領導請示，經同意再報經總經理批準后，方可支付，如需代領，代領人應由主管領導認定。

　　3、酒店的一切營業性收入均需經財務部收入賬核算，各收銀點當日收到現金、支票、信用卡消費單等票據經夜間核算員核準后，于次日上午應全部上交財務部;各營業部門預收的包餐、包房定金在及時如數上交財務部。

　　4、營業收 入應按照配比的原則記賬，與同期發生的營業成本、營業費用、營業稅金及管理費用、財務費用一起反映，預收的房租等應按預付期分期計入當期營業收入中。

　　5、嚴格按照國家法令計提各項稅金、基金，并按時納稅 。

　　6、酒店的利潤總額計算公為：

　　利潤=營業收入+投資凈收益+營業外收入-營業稅金-營業成本-營業費用-管理費用-營業外支出-匯總損失

　　(1)營業外收入包括：固定資產盤盈和出售凈收益、罰款凈收入、禮品折價收入、因債權人原因確實無法支付的應付款項及其他收入;

　　(2)營業外支出包括：固定資產盤虧和毀損、報廢、出售凈損失、賠償金、違約金、罰款、捐贈以及其他支出。

　　7、按照公司規定，全年應上交的利潤按年計劃數分四個季度預交，到年終結算時經年審后，再多抵少補，保證全年計劃數。

　　8、酒店每年交納所得稅后的利潤，按照旅游財務制度的規定，依下列順序分配：

　　(1)支付各項稅金的滯納金、罰金和被沒收的財物損失;

　　(2)彌補上一年的虧損;

　　(3)按公司和酒店總經理室規定的比例，提取法定盈余公積金和公益金;

　　(4)按公司規定的金額，上交 未分配利潤。

　　9、酒店的公益金只能用于職工住房的購建、集體福利設施支出等項開支，且預先應通過總經理批準。

　　收銀機使用制度

　　1、酒店商品柜臺設置收銀機付款，記錄商品銷售金額，匯總商品銷售總金額，監督核對商品銷售情況;

　　2、出售的商品都必須將金額輸入收銀機，按日銷售匯總，總金額必須和“商品銷售日報表”的匯總金額相符;

　　3、每日繳款時，必須把日銷售總額打出，然后將記錄紙撕下連日報表統一交給繳款員。由專人負責核對“銷售日報表”明細賬是否和記錄紙上的相符，如果有差錯，要立即查清楚;

　　4、在使用收銀機時，不能將收銀機作為計算器使用，隨便其他數字輸入或做其他計算，如果由此造成記錄、匯總金額和日報表、明細賬不符，由當班營業員負責。

　　收銀處早班操作制度

　　1、主要處理酒店客人退房手續;

　　2、接到客人的房間鑰匙，認清房號，準確、清楚地電話通知管家部的樓層服務員該房退房，管家部員工接到電話后盡快檢查房間;

　　3、準備好客帳單，給客人查核是否正確，該步驟完成時，樓層服務員必須知會房間檢查結果，如有無客房酒吧消費、短缺物品等，為互相監督，收銀員應記下樓層服務員的工號記在客人登記表上，樓層服務員也記錄下收銀員的`工號;

　　4、客人核對帳單無誤并在帳單上簽名確認后，收銀處方可收款，收款時做到認真、迅速、不錯收、不漏收;

　　5、付款、帳單附在登記表后面，以備日后查帳核對;

　　6、為避免走數，應核對當班單據是正確，以及時發現錯單、漏單;

　　7、下班前打印出客人押金余額報表，檢查客人押金余額是否足夠，對押金不足的要列出名單以便中班追收押金。

　　收銀處中班操作制度

　　1、負責收取新入住客人的押金，注意客人登記表上的人住天數，保證收足押金;

　　2、追收早班列出欠款客人的押金，晚上10時仍未交押金的交大堂副經理協助追收;

　　3、檢查信用卡止付黑名單，發現黑名單或者信用卡賬戶上無款的客人，應及時通知客人改以其他方式付款，如不能解決則交給大堂副經理處理;

　　4、下班前打印出客人押金額，以備核查。

　　收銀處晚班操作制度

　　1、負責核對當天的所有單據是否正確，如有錯誤應立即改正。

　　2、應與接待處核對所有出租房間數、房號、房租。

　　3、制作報表：

　　(1)會計科目活動簡表

　　(2)會計科目明細報表

　　(3)房間出租報表

　　(4)夜間核數報表

　　4、制作繳款單，按單繳款，不得長款、短款。

　　5、夜間核對過房租、清洗電腦后，做好夜間核數。

　　6、每次交接班應該交接清楚款賬等事項，并在交接簿上作簡明的工作情況記錄，交辦本班未完之事。

　　收銀處結賬管理制度

　　1、應辨別收取現金的真偽，唱付唱收，防止出現不必要的爭執。

　　2、信用卡必須核對卡主簽名，簽名應與卡上原有的簽名相同，信用卡上的名字應與卡上原有的簽名相同;信用卡上的名字應與身份證明的名字相同;身份證的相片應與持卡人相同。

　　3、收取支票應注意以下兩點：

　　(1)對好印鑒，印鑒不模糊，不過底線，并且有開戶行名稱;

　　(2)限額、簽發日期等。

　　收銀處員工管理制度

　　1、熱情有禮，吐字清晰，唱收唱付，將找款遞給顧客，不允許扔、摔、甩、丟等;

　　2、嚴禁套取外匯、外幣;

　　3、嚴禁向收銀處借款和未經財務部經理簽批將錢款外借他人;

　　4、嚴禁收半日租或全日租而不計入營業收入;

　　5、嚴禁打非工作電話，不準長時間接私人電話;

　　6、長、短款項要向上級反映、匯報及解釋原因;

　　7、不得以白條沖款賬;

　　8、由于工作失誤造成的損失由當事人全額賠償;

　　9、下班時做好交接班工作。

　　信用卡使用管理制度

　　1、接收信用卡時，核對清楚信用卡是否是本商場可以使用的信用卡;

　　2、核查接受使用的信用卡日期是否在有效期內。如果信用卡過期或未到期，應委婉告訴客人此卡不能接受使用;

　　3、核查接受的信用卡編號、發卡銀行通告的“止付名單”號碼，如查出此碼在“止付名單”上，就要扣留此信用卡。并將該卡交回發卡銀行;

　　4、注意金額的限制。每種信用卡都有最高使用限額。如果購買商品金額超過此信用卡的最高金額時必須聯系發卡中心，取回授權號碼;

　　5、核查完畢，按照各種信用卡的簽購單上的各個項目要求，填寫信用卡票據。填寫時一定要仔細看清各項目的要求，認真填寫，字跡清楚，做到準確無誤;

　　6、票據填寫完后，請持卡人簽名，認真核對持卡人簽名是否和信用卡上簽名一致如發果筆跡不一樣，可以請顧客出示護照(身份證明)核實。如果是冒充簽名使用信用卡，應扣留信用卡;

　　7、票據填寫完畢，將“持卡人留存”聯撕下交回顧客;

　　8、未按信用卡使用原則去做，造成的經濟損失由經手人負責。

　　旅行支票使用管理制度

　　1、客人到商場購買商品，可以使用旅行支票，但不接受私人支票。

　　2、檢查旅行支票：

　　(1)旅行支票具有一定面額;

　　(2)支票正同上方簽名處已留持票人的簽名;

　　(3)支票在燈光下有折光反映，票面有凹凸花紋。

　　3、接受前，請持票人當面在支票下方簽名，否則，支票無效，并與上方已留簽名核對是否相符。

　　4、如對簽名有疑義，可請持票人在支票背面再次簽名核對。

　　5、請客人出示護照，核對護照姓名與支票上簽名是否相符，并把護照國籍、號碼抄錄在支票北面。同時婉請客人留下地址。

　　6、對旅行支票真偽有懷疑，應請銀行兌換 處鑒定。

　　7、對于外幣旅行支票，銀行要收取貼息。

　　8、當支票實際價值不于所購商品價值時，應以現鈔退回差額。

　　9、請在“轉賬支票報表”上匯總旅行支票的繳款數，并注明何種貨幣和買入價。

　　核數操作制度

　　1、整理歸檔上一天的單據、報表等，落實上一天稽查出來的問題;

　　2、將經理核準的考核通知書送到有關部門簽收;

　　3、核對各收款點的營業報表，包括餐廳收款處、商務中心、電傳室、娛樂、洗衣、客房酒水等;

　　4、稽核人員應抽查餐單，核對點菜單與賬單是否相符;

　　5、檢查當天到達的客人房租情況，檢查房租折扣是否符合規定，檢查前臺接待處交來的批條是否齊全;

　　6、檢查客人住宿登記卡是否齊全;

　　7、將各收款點營業額輸入電腦;

　　8、將輸入電腦的各收款點的現金總數以及信用卡數與營業日報表進行平衡后，應與營業報表總合計數一致;

　　9、檢查無誤后，將上列報表裝訂在一起，分送到各部門。

　　辦公用品財務處理制度

　　1、酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計算器具、賬冊、憑證以及其他辦公用品，每季度編報領用計劃，統一由財務部購進，交倉庫保管，各部門按月領用;

　　2、酒店的辦公用品除個別零星急需外，各部門不得自行采購和復印;

　　3、各部門領用辦公用品，必須填寫領用單一式二聯，并經領導批準;

　　4、領用人領取物品后，由倉管員簽名，領用部門取回一聯作為部門財務或文員記錄之用，另一聯由倉庫按月裝訂，作為便查簿，以備檢查;

　　5、倉庫保管員在收到辦公用品并經驗收無誤后，在進倉辦公用品的發票上簽收，并立即登記商品貨卡和便查簿，不必填進倉驗收單;

　　6、財務部對辦公用品的賬力結算，可憑采購員進貨交倉庫驗收后的原始發貨票，經審查票面品名、規格、數量、金額，以及倉管員驗收和經手人簽名，即準予辦理報賬;

　　7、辦公用品財務核算處理，直接攤入費用列支，即應以“管理費-辦公用品”科目列支，不必通過庫存物料科目的重復核算;

　　8、在各部門逐步確立為獨立核算后，辦公用品同財務部在管理費科目列支，但應分部門設立明細賬戶，以便按部門實際領用分攤費用。

　　將售品、贈品、樣品管理制度

　　1、將售品、贈品、樣品的范圍：

　　(1)獎售品：外單位推銷某項商品及物料，由該單位按其規定撥出所售商品、物料的一部分或小部分將給職工;

　　(2)贈品：外單位對酒店某部門或人個的酬謝物品;

　　(3)樣品：外單位推銷他們的商品、產品，免費送一些給酒店有關部門作為樣品。

　　2、獎售品、樣品、贈品經批準作出處理后的收入，由酒店管理部門統一分配。

　　3、任何部門或人個均不得私自占有獎售品、樣品和贈品，否則按所價值價格加倍罰款，并建議人事部作出扣發浮動工資的處理。

　　成本損耗、控制管理制度

　　1、原材物料、商品及備用品，屬供貨方因包裝不符合規定而造成破損或數量不足而產生的損耗，應由運輸部門作出鑒定意見，酒店儲運部門協同業務部門填制“商品、原材物料損耗查詢報告書”，發往供貨方追索損失。在供貨方未償付損失金額前，所損耗數量、金額，列入“待處理損失”科目，收到供貨方賠償款項后，沖銷該科目的余額;

　　2、原材物料、商品等在運輸中所發生的損耗，由有關部門報財務部加具意見呈總經理審批，經批準報損的金額在“壞賬損失”科目列支;

　　3、原材物料、商品等在運輸過程中，由于儲運部門裝卸不負責任造成破損或丟失所產生的損耗，應查明原因，根據當時的實際情況，由經辦人員擔負經濟責任或擔負部分經濟責任，再由有關部門經理審查，會同財務部審批，報總經理審閱批示;

　　4、營業部門結合國家對旅游部門規定的毛利率控制標準及當前實際情況，制定各部門、各營業項目的毛率指標，并按旬、按月逐期予以追蹤反映和分析考核;

　　5、對各職能部門可控的變動費用，按年計劃分解，建立費用責任中心，采用控制費用或其他有效形式，進行有效地控制。

酒店財務管理制度7

　　旅苑酒店實行目標管理，為切實加強財務管理，提高企業效益，實現企業上新臺階，根據有關會計法規和本酒店實際，特制定如下制度：

　　一、總原則

　　1.酒店各員工必須遵紀守法，從酒店整體利益出發，相互協作。

　　2.酒店各部門必須相互銜接，各負其責。

　　3.必須做到錢帳分管，帳物分管，手續齊全。

　　4.每項業務必須簽字，“簽字”就是牽制。

　　二、材料采購制度

　　1.材料庫存既要保證生產需要，又要防止積壓，采購費用小。

　　2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。

　　3.采購部門根據申請訂單，經部門經理審批方可聯系采購。

　　4.采購部門必須保證物資及時、保質、保量、價優到位并能取得增值稅票。

　　5.材料進入酒店以后，倉庫人員必須及時清點數量，驗收合格后，倉庫人員填制入庫單及時登記入帳。

　　6.供應商必須提供發票、我酒店訂單，經財務部門審核、總經理審批，才可付款。

　　三、銷售業務制度

　　1.銷售業務人員必須詳細登記客戶資料。

　　2.銷售業務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以及有關事項。

　　3.酒店與客戶簽訂的各類經營合同，應及時交財務部門存檔。

　　4.酒店部門經理給客戶價格優惠必須經總經理審批，并留財務部門存檔。

　　四、費用報銷制度

　　1.業務招待費：

　　(1)必要的業務招待原則上在酒店內部消費,參照以下標準執行：

　　1、總經理級干部及隨行人員,按50元/人(含煙、酒水)的標準接待；

　　2、副總經理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；

　　3、經理級干部及隨行人員，按40元/人（含煙、酒水）的標準接待；

　　4、一般工作人員，每餐按20元/人（含煙、酒水）的標準接待；

　　5、陪餐人數一般控制在3人以內，特殊情況需要提高招待費標準的，報法人代表批準。

　　(2)外出時發生的招待費用需事先經總經理同意，報分管院長批準。

　　2.差旅費：

　　（1）因公外出人員，原則上乘公交車輛，不得乘坐出租車，特殊情況的，需經總經理批準；

　　（2）如需在外住宿的，住宿標準為：部門經理以上人員150元/天；其他人員80元/天；

　　（3）因公外出時單位無車，需租用外部車輛的，需事先經總經理同意。

　　3.職工工資、獎金支出，根據公司每年制定的具體方案實行。非常規工資、資金支出，由總經理負責審批，再報分管院長審批。

　　4.購入低值易耗品、固定資產等：

　　（1）購入低值易耗品，以部門經理同意，報總經理審批，報銷時需由保管人、登記人簽字。

　　（2）購入固定資產時需填寫固定資產審批表，經分管院長批準后購入，報銷時由保管人、登記人簽字。

　　（3）固定資產大修，裝修、改造項目支出，由相關部門會同學院總務處，組織上報預算計劃，上報分管院長審批，若預算支出在5000元以上的`同時需附上項目可行性分析。項目完工時，根據決算書報分管院長審批。

　　5.日常維修費用，由部門填寫維修單交維修組，并做好維修記錄，如需更換、補充物品，倉庫未存的，經總經理同意批準臨時購入，報銷時附相應的維修單。

　　6.餐飲部直接進廚房的食品原材料，由廚房專管人員簽字、經餐飲部經理審核后，再報總經理批準。對于大米、色拉油等每月定期結算的原材料及水產、蔬菜鮮肉等投標價格的原材料，由廚房專管人員、出納、餐飲部經理審核后報總經理審核。

　　五、現金管理制度

　　1.現金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。

　　2.每項現金收入必須由出納開據票據，并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。

　　3.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。

　　4.出納必須及時登記現金日記帳，核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符，做到日清日結。

　　5.出納不得擅自借款給員工，借款必須有總經理批準簽字，并不得超過規定限額。

　　6.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款，做到帳帳相符、帳實相符。

酒店財務管理制度8

　　第一章資產及項目交接

　　第一條新開業酒店由總公司將其有關會計賬務事項，編制移交清單，各酒店應根據所接收資產逐一登記，實行建賬管理。

　　第二條按酒店管理制度，進行資產、用品等的購、領、耗、存、盤點管理。

　　第三條酒店開業前由運營部協助酒店制作開業用品預算，經總公司分管副總審核后，安排統一訂制。

　　第四條總公司統一訂制的開業用品，由各酒店驗收，并列入酒店庫存商品管理，貨款由各酒店在自有流動資金（或開業備用金）中支付。

　　第五條籌建期間的工程款項由總公司代為支付，待工程完工后，統一結轉給酒店，原件一般保留在總公司，酒店可從總公司索取蓋有"復印件與原件一致"印章的復印件。

　　第六條工程決算后，由各酒店分別記入"固定資產、長期待攤費用"等科目，所需工程資金由代墊或從銀行借款，酒店分期歸還總公司（或銀行），工程尾款由總公司統一支付。

　　第二章營業收入

　　第七條經審核后的賬單方可入賬

　　每天的營業收入必須解入銀行（應按每天的金額分別填寫解款單，不要湊整數），月末同樣以銀行解款形式入賬，可做未達賬（即“企業銀行賬面已到，銀行則未到”）

　　按公司統一規定編制營業日報表，十天為一小計，月為總計分錄如下：

　　借：銀行存款（當天收到，并已解入銀行的現金）

　　應收賬款——散客待結賬（客人當天消費但未結賬的金額）

　　應收賬款——信用卡未達（客人已消費并簽字，但銀行尚未結算入賬的`信用卡金額）

　　營業費用——客用品（用"紅字"反映客人賠償的金額）

　　貸：營業收入——客房收入（房金收入）

　　營業收入——商品收入（商品收入）

　　營業收入——餐費收入（餐飲收入）

　　營業收入——其他收入（商務、房租收入、金卡收入等）

　　其他應付款－代收客人話費其他應付款－代收客人洗衣費預收賬款－預收客人押金（向客人預收的客房押金，負數則用紅字表示）

　　第八條所有收入必須作明細統計，如金卡收入，代幣券收入等（可以電子表格形式統計）

　　第三章存貨

　　第九條酒店按實際情況存貨分為以下幾類客房部：物料消耗－客用品物料消耗－棉織品物料消耗－清潔用品物料消耗－印刷品；餐飲部：原材料飲料；賣品部：庫存商品

　　第十條其中每筆業務手續必須齊全，后附入庫單，必須有驗收人簽字。出庫同樣附出庫單，有領用人簽字（如：客房客用品消耗，必須有客房人員清掃單，后附簽名）

　　第十一條分錄如下：

　　購進入庫時（憑證后必須有入庫單）

　　借：庫存商品（為小賣部）

　　物料消耗——客用品

　　物料消耗——棉織品

　　物料消耗——清潔用品

　　物料消耗——其他

　　原材料

　　飲料

　　貸：現金（夠零星菜款時）

　　銀行存款

　　應付賬款（必須注明供應商）

　　每月出庫時（可按旬或在月末填列，后附出庫單及月收發存報表及盤點表，及時注明盤盈虧說明，并做分錄）

　　借：主營業務成本——餐飲

　　主營業務成本——賣品

　　營業費用——客用品

　　營業費用——印刷及文具

　　營業費用－維修費

　　貸：庫存商品（賣品部）

　　原材料（餐飲）

　　飲料（餐飲）

　　物料消耗

　　內部用餐或使用時

　　借：其他應收款——公司等

　　營業費用——工作餐

　　營業費用——業務招待費

　　貸：主營業務成本（借方用紅字表示）

　　第四章債權債務

　　第十二條應收賬款、預收賬款：只用于記錄應收及預收客賬，其中：包括不能入PMS系統的團隊應收及預收款（財務后臺操作），未達的信用卡金額

　　第十三條其他應付款：用于核算與客賬無關的其他應付款項，與總公司的往來賬，統一通過本科目核算（如：應收公司款，及公司代墊的款項）

　　借：長期待攤費用（安裝、裝修、配套工程等，可設明細賬管理）

　　固定資產（按類別設置明細）

　　待攤費用（按類別設置明細）

　　貸：其他應付款

　　第十四條應付賬款：核算營業過程中，與供應商之間的往來款項（如購客用品、原材料等）

　　第十五條其他應付款：除應付賬款外的其他應付款項

　　第十六條每天必須核對應收及預收客賬（即PMS統計報表同財務日報表的吻合性），每月必須核對往來賬，與公司及其他店的往來賬必須月月結清。

　　第五章費用、稅金

　　第十七條為了準確核算各酒店當月（年）的有經營情況，可通過"預提費用"科目進行核算，包括：水、電、煤氣、蒸汽、電話費、銷售傭金、棉織品、大修理等。

　　第十八條月末將當月預提費用明細表（月末一并填列并做分錄），酒店暫不設"管理費用"賬戶，相關費用通過"營業費用"科目核算。

　　第十九條借：營業費用——水費

　　營業費用——電費

　　營業費用——煤氣費

　　營業費用——蒸汽費

　　營業費用——電話費

　　營業費用——銷售傭金

　　貸：預提費用（按明細設置分別填列）

　　第二十條每月預提的費用必須有依據，可根據相關部門提供的月度抄表數等，計算出當月應承擔的費用。

　　第二十一條每月預提費用的憑證盡量做在一張憑證上，以免漏提、多提及遺忘。

　　第二十二條酒店員工工資標準及工資總額，由酒店提出初步方案，報總公司審批，店長及財務主管的工資標準，由總公司決定，經過批準工資的發放，由酒店計入營運成本。

　　第二十三條養老金等"四金"由酒店統一繳納。

　　第二十四條工資管理實行預提制，即月末必須計提當月實際應發放工資，會計分錄如下：

　　計提時

　　借：營業費用——工資

　　貸：應付工資——工資（實際發放數）

　　借：營業費用——工資

　　貸：其他應交款——養老金（個人）

　　其他應交款——醫保（個人）

　　其他應交款——失業保險（個人）

　　其他應交款——公積金（個人）

　　應交稅金——個調稅（個人）

　　營業費用——缺勤沖回（借方以紅字表示）

　　支付時：

　　借：應付工資——工資

　　貸：銀行存款

　　現金

　　借：其他應交款——養老金

　　其他應交款——失業金其他應交款——醫保其他應交款——公積金

　　應交稅金——個調稅

　　貸：銀行存款

　　第二十五條每月必須計提當月應繳營業稅及其他稅金，分錄如下：

　　計提時

　　借：主營業務稅金及附加——營業稅

　　主營業務稅金及附加——城建稅

　　主營業務稅金及附加——河道管理費

　　主營業務稅金及附加——教育費附加

　　貸：應交稅金——營業稅

　　應交稅金——城建稅

　　其他應交款——教育費附加

　　其他應交款——河道管理費

　　支付時

　　借：應交稅金

　　其他應交款

　　貸：銀行存款

　　第二十六條上述項目，根據各地區實際需要設定，稅率根據當地執行比率計提。

　　第二十七條新開業酒店應及時爭取本地政府部門的稅收優惠政策。

　　第二十八條“待攤費用”科目，年底保留余額，裝璜及開辦費一般列入“長期待攤費用”管理，分攤期為5年。

　　分錄如下

　　支付時

　　借：待攤費用

　　長期待攤費用

　　貸：銀行存款

　　應付賬款

　　其他應付款

　　攤銷時

　　借：營業費用（按明細科目設置填列）

　　貸：長期待攤費用

　　待攤費用

　　第六章固定資產、折舊

　　第二十九條固定資產的折舊年限，一般按現行會計制度規定執行，若與稅務法規有差異的，按稅務規定的最低年限為準。

　　第三十條固定資產必須建賬管理，每年至少盤點一次，要求保管、使用人每年至少確認一次，發生差異必須查明原因，及時做出調整。

　　第三十一條固定資產以原始金額入賬，每月提取的折舊，通過“累計折舊”科目核算。

　　分錄如下：

　　支付時

　　借：固定資產

　　貸：銀行存款

　　計提折舊時

　　借：營業費用

　　貸：累計折舊

酒店財務管理制度9

　　酒店財務管理制度之票據管理

　　一、票據包括財務票據和經營用票據。其中,財務票據包括收據、發票、定額票據、支票、信用證等;經營用票據包括機幣、機幣券、消費券、代用券、贈券、出品單、月卡等。

　　二、發票、定額票據、支票、信用證由財務部根據業務需要,到相關單位或主管部門申請領用。

　　三、收據與經營用票據的購買、印刷或制作,由財務部根據業務需要,提交書面申請報告報總經辦審批。

　　1、不需改板制作的,經審批同意后,按酒店《物資采購管理制度》執行;

　　2、需定板或改板制作的,經審批同意后,財務部聯系營銷部設計樣稿,經雙方簽認再報總經辦審批,批準后按酒店《物資采購管理制度》執行。

　　四、財務票據和經營用票據的保管、領用等工作事項分別按酒店《財務票據管理規定》和《營業票據管理規定》執行。

　　五、需淘汰的機幣、未經使用的.收據與經營用票據廢止時,財務部須提交書面申請報告報總經辦審批后,按批復意見執行。

　　六、經批準廢止的收據或經營用票據需銷毀時,財務部須提交書面的銷毀報告及銷毀清單報總經辦批準后執行。銷毀時,總經辦視情況派人與財務部共同銷毀,并在銷毀清單上簽名。

酒店財務管理制度10

　　為加強現金管理,規范現金結算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據《現金管理暫行條例》及《現金管理暫行條例實施細則》,結合本酒店實際情況,特制定本制度。

　　一、現金的收取范圍

　　1.個人購買酒店的物品或接受勞務;

　　2.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;

　　3.無法辦理轉賬的銷售收入;

　　4.不足轉賬起點的小額收入;

　　5.其他必須收取現金的事宜。

　　二、現金的使用范圍

　　1.職工工資、獎金、津貼;

　　2.各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;

　　3.支付企業外部個人的勞動報酬;

　　4.向個人收購農副產品的價款;

　　5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　6.票據結算起點(xxxx元)以下的零星支出;

　　7.向股東支付紅利;

　　8.按規定允許使用現金的其他支出。

　　三、庫存現金的限額

　　1.財務部門要結合現金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現金限額。

　　2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數額由財務部向主辦的銀行提出申請主辦的.銀行核定。

　　3.核定后的庫存現金限額,出納員必須嚴格遵守,若發生意外損失,超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。

　　4.需要增加或減少庫存現金限額的,應申明理由,請主辦的銀行重新核定。

　　四、現金收付的規定

　　1.現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。

　　2.財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外,任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業務。

　　3.出納員在收取現金時,應仔細審核收款單據的各項內容,收款時堅持唱收唱付,當面點清;應認真鑒別鈔票的真偽,防止假幣和錯收。若發生誤收假幣或短款,由出納員承擔一切損失。

　　4.現金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章,并及時編制會計憑證。

　　5.對于需支付現金的業務,會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性,對于不符合規定或超出現金使用范圍的支付業務,會計人員不得辦理。

　　6.辦理現金付款時,出納人員必須根據審核無誤、審批手續齊全的憑證支付現金,并要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。

　　7.支付現金后,出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章,并及時登記現金日記賬。

　　8.不準以白條抵充庫存現金。現金收支要做到日清月結,不得跨期、跨月處理賬務。

　　9.每天收入的現金,應及時足額送存銀行,不得坐支。

　　10.任何部門和個人,都不得以任何理由公款私借,個人因公借款,按《備用金管理制度》規定辦理。

　　11.出納人員因特殊原因不能及時履行職責時,必須由財務部領導指定專人代替辦理有關業務,不得私自委托。

　　12.非現金出納代收現金時,要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續,“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。

　　13.嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。

　　14.因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便,且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的,由使用部門向財務部提出申請,經總經理及財務負責人同意后,準予支付現金。

　　15.財務經理應定期監盤庫存現金,確保賬賬相符,賬實相符。發現長短款,及時查明原因,按規定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺,出納員負全額賠償責任,造成重大損失的,應依法追究責任人的法律責任。

　　五、現金的保管

　　1.現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任,連續擔任出納崗位一般不得超過五年。

　　2.現金的保管要有相應的保管措施,保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間,房間應有鐵欄桿、防盜門。

　　3.保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。

　　4.出納員工作變動時,應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障,應立即報請領導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　5.庫存現金應整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發生損失的,由出納人員負責。

　　6.現金以外的物品,如有價證券、增值稅專用發票等,如需存放在保險柜內,應辦理保管交接手續。

　　7.出納員到銀行存取現金,須有保安員護送,并安排專車接送。

　　六、收銀員現金管理

　　1.各營業點收銀員在營業日終了時,除留下經核定的備用金以外,其余營業收入現金必須繳財務部出納。

　　2.收銀員嚴禁坐支現金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范措施的地方。

　　3.收銀員必須在規定時間上繳營業款,不得無故拖延。

　　七、現金盤點

　　1.現金盤點:包括現金、銀行存款、支票等。

　　2.盤點方式:采用定期(每月1日和年終盤點)和不定期抽查。

　　3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。

　　4.現金盤點的時間,應于盤點當日上午發生收支前,或當日下午結賬后進。

　　5.盤點前應將現金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人共同盤點。

　　6.會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯,經雙方簽字認可后,第一聯出納留存,第二聯會計留存,第三聯交辦公室留存。

　　八、賬實不符的處理

　　1賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記帳人員應進行更正。

　　2.賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理、董事長處理。

酒店財務管理制度11

　　財務計劃管理制度

　　1、結合酒店總經理室對酒店經濟活動的安排，計劃期內客源、貨源、內務價格等變化情況，并作出詳細分析和充分估計，以審定、編制財務計劃。

　　2、依據總經理審定的酒店財務計劃，按各部門的不同經營范圍、計劃期的多方面因素和歷史資料，參考部門年初的上報計劃，分攤酒店計劃指標，下達給各業務部門實施。

　　3、財務計劃分為年度、季度計劃：

　　（1）每年第三季度進行酒店財務內審，每年第四季度各部門向財務部提交用款計劃，經綜臺平衡后，提出每二年的財務收支計劃，報酒店總經理室和財務部。

　　（2）酒店財務部按標準的收支計劃，合理安排比例，下達定額指標給各部門。

　　（3）各業務部門根據上報酒店總經理審批后的季度計劃指標，結合本部門的具體情況，按月分攤季度任務指標作為本部門季內各月指標檢查尺度。

　　（4）酒店對各業務部門的計劃檢查按季進行，全年清算。

　　4、財務計劃內容：

　　（1）財務部應編制：

　　流動資金計劃、營業計劃、費用計劃、外匯收支計劃和利潤計劃、償還債務計劃及基建計劃、利潤分配計劃等。

　　（2）各部門應編制：

　　①銷售部及前臺：客源計劃（包括外聯部分）、費用計劃、營業計劃和利潤計劃等。

　　②客房部：備品使用計劃（含耗用品）、費用計劃、設備維修更新及購置計劃等。

　　③餐飲部：營業計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及物品采購計劃、設備維修更新及購置計劃等。

　　④商場部：銷售計劃（分批發與零售）、商品進貨計劃（分進口商品和出口產品）、利潤計劃、費用計劃、外匯使用計劃、流動資金計劃、商場裝修計劃、設備維修及購置計劃、印刷品付印計劃和費用計劃等；

　　⑤西餐歌舞廳：營業計劃、利潤計劃、利潤計劃、費用計劃、食品原材料及商品采購計劃、耗用品購進計劃和設備養護計劃等；

　　⑥采購部：物料進貨計劃、工衣工鞋訂做計劃和加工訂貨計劃等；

　　⑦旅游部：客源計劃、營業計劃、利潤計劃和費用計劃等；

　　⑧管家部：費用計劃、用品使用計劃、花瓶盆載及用品、用具購置計劃、清潔機具養護及更新計劃、花店經營計劃等；

　　⑨布草部：費用計劃、布草添置計劃和備品耗用計劃等；

　　⑩事務部：職工餐廳收支計劃和費用計劃等；

　　11。工程部：燃料進貨和耗用計劃、水電耗用計劃、設備維修計劃、零配件及工具購置計劃和費用開支計劃等。

　　（3）總經理室、人事部、財務部、保安部和事務部要編制費用開支計劃。

　　（4）各部所需編報的計劃、送財務部匯總呈報。

　　資金籌集管理制度

　　1、酒店籌集資金應該按國家法律、法規及旅游飲食服務行業財務制定規定，可一次或分期籌集。

　　2、酒店資金的籌集可采用向銀行貸款、向其他單位臨時借款、向內部職工籌集等方式。當酒店的經營規模擴大時，經總經理室決定，投資者增加投資額也是一種方式。

　　3、籌集資金的審批權限及規定：

　　（1）酒店根據需要可用原有的固定資產作抵押，向銀行或其他單位借款，借向銀行貸款時應通過酒店總經理室批準。

　　（2）借款余額不得超過酒店的實收資本，重大項目或借款余額已超過實收資本的20%以上的借款，應單獨作出可行性報告報經總經理批準。

　　4、對各方籌集的資金，應嚴格按借款合同規定的用途使用，不許挪作他用。

　　5、資金使用應嚴格按審批權限及規定程序辦理，大額開支一般要事先列入財務計劃，并應附有經濟效益預測資料。

　　經費支出管理制度

　　1、對于發給員工的工資、津貼、補貼、福利補助等，必須根據實有人數和實發金額，取得本人簽收的憑證列為經費支出，不得以編制定額、預算計劃數字列支；

　　2、購入酒店辦公用品和材料，直接列為經費支出，但單位較大、數量大宗的應通過庫存材料核算。

　　3、撥給的補助費、周轉金應按實際撥補數，以批準的預算和銀行支付憑證列為經費支出。

　　4、撥給所屬部門的經費，應按批準的報銷數列為經費開支。

　　5、撥給的各項補助款和無償慈善投資，應依據受補助和受支援單位開來的收據準列為經費支出；

　　6、員工福利費按照規定標準計算提存，直接列為經費支出，并同時將提存從經費存款戶轉入其他存款戶，以后開支時，在其他存款中支付。

　　7、購入的固定資產，經驗收后列為經費支出，同時記入固定資產和固定資金科目。

　　8、其他各項費用，均以實際報銷的數字列為經費支出。

　　低值易耗品財務管理制度

　　1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經財務部核價后轉交采購部門根據該部的費用定額掌握采購，財務部根據該部門費用定額審核報銷。

　　2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡和賬冊，卡片一式兩份，由采購部門專人保管一份，使用部門專人保管一份，財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。

　　3、對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任，屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償，屬有意破壞或丟失的要罰款處理。

　　4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因，由有關部門負責人審核，憑此報銷或入賬。

　　家具、用具財務管理制度

　　1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據營業所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查并提出意見后報總經理批準。

　　2、家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務處理，在“營業費用—低值易耗品”科目入賬。

　　3、領用家具、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。

　　4、修理家具、用具所用的開支，以“營業費用—修理費”列支。

　　5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業收入”處理。

　　6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經理報告，轉報財務部審查后呈總經理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償的價款作“營業外收入”處理。

　　7、家具、用具發生溢余或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營業外收入”處理。

　　固定資金管理制度

　　1、酒店的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。

　　2、酒店及各部門必須節約使用國定資金，充分利用已置的`固定資產，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；

　　3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門充分發揮固定資產的效能，壓縮固定資金的使用；

　　4、未經工程部及總經理室審批，不得私自購置設施設備。未經批準進行采購，財務部不予報銷費用。

　　流動資金管理制度

　　1、酒店的流動資金既要保證需要又要節約使用，在保證按批準計劃供應營業活動正常需要的前提下，以較少的占用資金，取得較大的經濟效益。

　　2、要求各業務部門在編制流動資金計劃時，嚴格控制庫存物品，物料原材料的占用資金不得超過比例規定。

　　3、除經批準為特殊儲備者外，超儲物資商品原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用流動資金。

　　4、嚴格遵守不得挪用流動進行基建工程的規定，嚴格遵守有關財務法規和制度。

　　5、使用的基本要求

　　（1）在符合國家政策和酒店總經理室、總經理要求的前提下，加速資金周轉，擴大經營，以減少流動資金的占用。

　　（2）加速委托銀行收款和應收款項的結算，減少對流動資金的占用；

　　（3）各業務部門應辦理流動資金存貨的報批手續，并在每月上報經濟業務報表的同時，上報流動資金使用效率的實績，即流動資金周次數和流動資金周轉一次所需的天數。

　　（4）對商品資金的占用，應本著勤儉節約的精神，盡量壓縮；

　　（5）盡量減少家具、用具的購置。

酒店財務管理制度12

　　第一部分：行政管理制度

　　一、例會管理制度

　　為做好每日工作布置和總結，及時糾正工作中發生的錯誤，促進各部配合，加強檢查，提高服務質量，特建立例會制度如下:

　　每周經理例會管理辦法

　　目的：加強每周經理例會，提高會議效率。

　　第一條.部門領導干部例會定于每周五舉行一次，由總經理主持，總經理助

　　理、各部門主管級人員參加。

　　第二條.會議主要內容為：

　　a. 總經理傳達集團公司有關文件以及酒店總經理辦公室會議的精神。

　　b. 各部門主管匯報一周工作情況，以及需提請總經理或其它部門協調解決的問題。

　　c. 由總經理對本周各部門的工作進行講評，提出下周工作的要點，并進行布置和安排。

　　d. 其它需要解決的問題。

　　第三條.例會參加者在會上要暢所欲言各持己見，允許持有不同觀點和保留

　　意見，但會上一旦形成決議，無論個人同意與否，都應認真貫徹執行。

　　第四條.嚴守會議紀律，保守會議秘密，在會議決策未正式公布以前，不得

　　私自泄漏會議內容，影響決議實施。

　　部門例會管理辦法

　　第一條.部門例會每日上午8：00準時召開。

　　第二條.例會每日1-2次。

　　第三條.部門領班及組長有權根據工作需要加開臨時性例會布置重點會員接待工作。

　　第四條. 部門例會內容及程序

　　a.檢查考勤及在崗情況。

　　b.檢查儀容儀表及工作精神狀態。

　　c.檢查服務及生產、銷售應具備的技能知識情況:如菜單，酒單，主食單的熟悉

　　情況;崗位責任制、服務程序、注意事項等。

　　d.總結前一日工作， 提出問題并糾正，提出表揚和批評。

　　e.布置當日工作。

　　(1) 客情報告及分析。

　　(2) 人員分工和應急調整。

　　(3) 注意事項及工作重點。

　　f.朗誦企業理念。

　　二、考勤管理制度

　　第一條.考勤記錄

　　1.各部門實行點名考勤，月底由部門主管將考勤表交到財務部，負責打考勤的人不得徇私舞弊。

　　2.考勤表是財務部制定員工工資的重要依據。

　　第二條.考勤類別

　　1.遲到：凡超過上班時間5―30分鐘未到工作崗位者，視為遲到，將被扣罰5―30元。

　　2.早退：凡未向主管領導請假，提前5―30分鐘離開工作崗位者，視為早退，將被扣罰5―30元。

　　3.曠工：凡屬下列情形之一者均按曠工處理。

　　(1)遲到、早退、一次時間超過30分鐘或當日遲到、早退時間累計超過30分鐘者，按累計缺勤時間的2倍處理。超過2小時按曠工1天處理。

　　(2)未出具休假、事假證明者，按實際天數計算曠工。

　　休假未經批準，逾期不返回工作單位者按實際天數計算曠工。

　　(3)輪班、調班不服從安排，強行自由休假者，按實際天數計算曠工。

　　(4)請假未經批準，擅自離崗者，按實際天數計算曠工。

　　(5)不服從工作安排，調動未到崗者，按實際天數計算曠工。

　　(6)不請假離崗者，按實際天數計算。

　　(7)曠工采取3倍罰款辦法。

　　4.事假

　　員工因事請假，應提前填寫請假條。事假實行無薪制度。

　　準假權限：

　　(1)員工在8:00―17:00之間請假以小時為單位計算工資(如：外出辦事、

　　回家等)。

　　(2)請假2天以內由部門主管批準。

　　(3)請假3天(含3天)以上由部門主管簽字報總經理審批。

　　(4)管理人員請假需報請總經理批準。

　　三、辦公用品管理辦法

　　目的:為了保障公司工作的正常進行，規范管理和控制辦公用品的采購和使用，特制定辦公用品管理辦法如下：

　　第一條.辦公用品的范圍

　　1.按期發放類：稿紙本、筆類、記事本、膠水、曲別針、大頭針、訂書釘等。

　　2.按須計劃類：打印機碳粉、墨盒、文件夾、檔案袋、印臺、印臺油、訂書器、電池、計算器、復寫紙、軟盤、支票夾等。

　　3.集中管理使用類：辦公設備耗材。

　　第二條.辦公用品的采購

　　根據各部門的申請，庫房結合辦公用品的使用情況，由保管員提出申購單，交主管會計審核，交總經理批準。

　　第三條.辦公用品的發放

　　1.員工入職時每人發放圓珠筆1支，筆芯以舊換新。

　　2.每個部門每月發放1本原稿紙。

　　3.部門負責人每人半年發放1本記事本，員工3個月發放1本記事本。

　　4.膠水和訂書釘、曲別針、大頭針等按需領用，不得浪費。

　　5.辦公用打印紙、墨盒、碳粉等需節約使用，按需領用。

　　四、員工配發個人物品管理規定

　　第一條.公司根據員工不同崗位，發給不同崗位的制服.

　　第二條.公司為因崗位所需的員工提供行李、餐具等生活用品。

　　第三條.凡在公司工作的員工均發給員工號牌和《員工手冊》。

　　第四條.員工每人須交納服裝、行李保證金500元，在工資中逐月扣除。

　　第五條.員工離職市時須填寫離職單，將所有個人領用物品交齊后方可離職。

　　第六條.員工離職時必須將服裝、 床上用品等清洗干凈交回庫房。

　　五、員工食堂就餐管理制度

　　第一條.員工必須在員工食堂就餐，嚴禁在宿舍、走廊，辦公室等地就餐，違反1次罰款20元。

　　第二條.食堂操作間，除食堂工作人員外，其他閑散人員不得隨意進入，違反1次罰款20元。

　　第三條.就餐要排隊打飯，不得擁擠、打鬧和大聲喧嘩，做到吃多少打多少，嚴防浪費。

　　第四條.員工就餐時，要注意保持室內衛生，不隨地吐痰，不準亂扔臟物，嚴禁在食堂內吸煙。

　　第五條.就餐員工要養成愛護公物的習慣，不準損壞餐具、餐桌和餐椅，損壞要按原價賠償。

　　第六條.如有倒飯現象一經發現罰款50元。

　　六、員工宿舍管理制度

　　第一條.員工宿舍為員工休息場所，必須保持環境清潔。

　　第二條.員工實行輪流值日，對員工宿舍進行日常清理。

　　第三條.在員工宿舍不得大聲喧嘩，違者罰款20元。

　　第四條.不得在員工宿舍不得使用大功率電器，和電爐子。

　　第五條.嚴禁在宿舍內亂寫亂畫，亂釘釘子，違者罰款20元。

　　第六條.嚴禁在宿舍內賭博、酗酒，一經發現視情節輕重罰款50-200元。

　　第七條.宿舍內不得私藏管制刀具，一經發現將給予罰款或開除。

　　第八條.男女員工不得混居一經發現，將開除處理。

　　第九條.未經他人同意不得翻動他人物品，違者處20-50元罰款。

　　第十條.不得損壞宿舍內備品，違者按價賠償。

　　第十一條.值日衛生清理不干凈，將處20元罰款。

　　七、員工洗浴管理規定

　　第一條.員工淋浴時間為每周三，在康樂部淋浴室進行。

　　第二條.洗澡的具體時間根據營業的時間詳細通知。

　　第三條.員工洗澡時自帶浴品。

　　第四條.員工洗浴結束后共同將浴室衛生清理干凈。

　　八、關于對講機的使用規定

　　第一條.對講機作為酒店辦公用通信工具，只限在工作場所使用.

　　第二條.對講機只允許在接待服務過程中使用，不能做為個人聯絡使用.

　　第三條.使用對講機時必須用耳機，且音量要降到最低.

　　第四條.對講機必須妥善保管，保證使用通暢.

　　第五條.在工作交接時，必須將對講機、耳機上交庫房。

　　第六條.如因個人原因造成對講機破損或丟失，由使用人按價賠償。

　　第二部分：財務管理制度

　　目的:加強財務管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節約成本。

　　一、財務借款及核銷管理辦法

　　第一條. 借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途， 由部門主管簽字，主管

　　會計審核，交孫總經理批準簽字后，到財務部領款。

　　第二條.費用發生后，持報銷票據到財務報帳。

　　第三條.報銷票據要提供合法報銷單據(特殊情況除外)。

　　第四條.提供零星多張小單據，需將多張單據以階梯方式貼在一張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。

　　第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽名。

　　第六條.財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無誤后方可付

　　款，并加蓋付訖章。

　　第七條.借款人因公借款辦事，要本著當日借當日報的原則，特殊情況必須在

　　借款三日內進行核銷。

　　二、會計核算管理辦法

　　第一條.會計核算以權責發生制為基礎，采用借貸記帳法。

　　第二條.會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。

　　第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。

　　第四條.會計科目執行國家制定的行業會計制度，結合我公司的具體情況制定。

　　第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

　　(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出證明單、

　　請購單、收款收據、借款單等。

　　(2) 外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發生業務、勞務關系時由對方開給本單位的憑證、發票、收據等。

　　(3) 會計憑證保管期限為十五年。

　　第六條.會計報表，依財政、稅務部門和集團總公司財務部的要求及時填制申報。

　　三、成本核算管理辦法

　　第一條.營業成本的計算應根據每項業務活動所發生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應在該原料、物料的進價中加計成本。

　　第二條.餐廳的食品原料中，還應把加工和制造的各種食品產品時預計出現的損耗量之價值加入產品成本中。

　　第三條.對運動場所購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應在費用項目列支，不得攤入成本。

　　第四條.客房部設備的損耗， 客用零備品消耗等應做為直接成本。

　　第五條.車輛折舊、燃油耗用、養路費、過橋費可作為成本核算。

　　第六條.各業務部門在經營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員工的工資、福利費應做為營業費用處理。

　　四、現金及流動資金管理辦法

　　第一條.庫存現金額在集團財務及銀行同意下按一定額度留取。超過現額部分當天存入銀行，除規定范圍的特殊情況下支出以外，不得在業務收入的現金中坐支。

　　第二條.現金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉帳起點下的現金支出。

　　第三條.現金收付的手續和規定：

　　在現金收付時必須認真，詳細審查現金收付憑證是否符合手續規定，審查開支是否合理，領導是否批準，經辦人和證明人是否簽章，是否有齊全合法的原始憑證。

　　第四條.在收付現金后，必須在發票、收付款單據或原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”。

　　第五條.主管會計每天必須核對現金數額，檢查出納庫存現金情況。

　　第六條.流動資金即要保證需要又要節約使用，在保證批準供應營業活動正常

　　需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經濟效果。

　　第七條.要求各業務部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物料原材料的占用資金不得超過比例規定，即經營總額與同期庫存的比例按2比1的規定。

　　第八條.超儲物資、商品除經批準做為特殊儲備者外，原則上不得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。

　　第九條.在符合國家政策和集團財務和公司總經理的要求前提下，加速資金周轉，擴大經營，減少流動資金的占用。

　　五、收取支票管理辦法

　　第一條.檢查轉帳支票上是否有法人名章及財務章，是否有開戶銀行名稱、簽發單位及磁碼，不得有折痕。

　　第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯系電話。

　　第三條.支票有效期為十天。

　　第四條.最低起點為100元。

　　六、盤點管理制度

　　第一條.目的

　　為保證存貨及財產盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，并加強管理人

　　員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。

　　第二條.盤點范圍

　　(一)存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養材

　　料等。

　　(二)財務盤點：系指現金、 票據、有價證券。

　　(三)財產盤點：系指固定資產、代保管資產、低值易耗品等的盤點。

　　1、固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等。

　　2、代保管資產：系由供貨商提供，使用后結帳的物品。

　　3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產標準的工具、器具等。

　　第三條.盤點方式、時間

　　(一)年中、年終盤點

　　1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務部門于年(中)終時，實行全面

　　總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31日;年終盤點時間是12月30日、31日。

　　2、財務：由財務部主管會計盤點。

　　3、財產：由各部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面清點。

　　(二)月末盤點

　　每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間為每月30日。

　　第四條.人員的指派與職責

　　(一)總盤人：由總經理任命、負責盤點工作的總指揮，督導盤點工作的進

　　行及異常事項的上報總經理裁決。

　　(二)主盤人：由各部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動和實施。

　　(三)盤點人：由各部門指派，負責點計數量。

　　(四)監盤人：由總經理派人擔任。

　　(五)會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段核對，確實數據工作。

　　(六)協盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。

　　(七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設置盤點人、會點人、抽點人，其職責相同。

　　第五條.盤點前的準備事項

　　(一)盤點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤點時間等，交總經理審批后，公布實施。

　　(二)各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格，由財務部準備。

　　1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類。

　　2、現金、有價證券等，應按類別整理并列清單。

　　3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

　　4、各項財產帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據如：入庫單、領料單等裝訂成冊(一月一本)。

　　第六條.盤點實施要求

　　1、要求主盤人、盤點人、協點人等嚴格按照盤點程序進行， 不得徇私舞弊。

　　2、盤點時要力求物品的安全。

　　3、盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。

　　4、盤點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經理，特殊情況要著重指出，盤點結果進行存檔。

　　5、根據盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。

　　七、出入庫管理辦法

　　第一條.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點(特殊情況除外)。

　　第二條.辦理出庫必須由總經理在內部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。

　　第三條.內部直撥單用于營業、生產用周轉物品、消耗品;而出庫單用于后勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領用物品。

　　第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續，并且要有入庫經手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產原料要直撥入廚房和生產部，只需要辦理驗收手續即可。

　　第五條.固定資產購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資產管理卡片，不需要填寫入庫單。

　　第六條.保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監督，發現問題應不與辦理入庫手續。

　　八、固定資產管理辦法

　　第一條.公司全部固定資產，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設備、大小汽車的帳務管理和計提折舊等，由財務部負責。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原則進行分工。

　　第二條. 建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產名稱、規格、數量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產地及存放地點。

　　第三條. 折舊年限：房屋15年、汽車20年、機械設備、電話系統折舊期為8年、空調、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。

　　第四條. 折舊計提方法采用使用年限法。

　　九、原材料及其他物品采購管理辦法

　　第一條.由廚師長、生產班度根據宴會預定單參照廚房庫存及生產計劃，提出采買計劃。

　　第二條.將采購計劃送交財務部審核。

　　第三條.由財務部填制請購單送總經理批準后交由采購員。

　　第四條.采購員要負責將價格真實、準確、清楚的記錄于請購單上。

　　第五條.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產車間，由保管員協同廚師長或生產班長共同驗收并簽字。

　　第六條.驗收后采購員將簽字的請購單連同內部直撥單、采購發票送交總經理審批。

　　第七條.采購員持內部直撥單、采購發票到財務報帳。

　　第八條.其他物品的采購，由各部門提出申請采購計劃，交財務部保管員審核，主管會計簽字，交總經理批準后，交給采購員采購。

　　十、保管員工作規范

　　第一條.負責記好公司所有物資、商品的收發存保管帳目，將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。

　　第二條.定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相符。

　　第三條.貨物入庫時，一定要真實、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫，確保準確無誤。

　　第四條.出庫物品，必須要由總經理簽字方可出庫。

　　第五條.每個工作日結束后，應及時將出入庫單記帳聯交財務部。

　　第六條.入庫物資必須按照類別，按固定位置整齊擺放。

　　第七條.及時報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續的錯誤做法。

　　十一、報損、報廢管理規定

　　第一條.商品及原材料發生霉壞、變質，失去使用價值，需要做報損、報廢處理時，由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質報告表送交財務部。

　　第二條.經主管會計審查提出處理意見后，報總經理審批。

　　第三條.各業務部門的固定資產、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見，然后送交總經理批示并由財務部備案。

　　第五條. 報損、報廢的金額走營業外支出科目。

　　十二、內部審計管理規定

　　第一條.認真復核總臺收銀員的`營業日報、帳單，發現差錯及時糾正，以保

　　證收入準確無誤。對己復核過的報表，必須簽名以示負責。

　　第二條.審核記帳的完整和合法依據，包括科目、對應關系，借貸是否平衡。

　　同時審核記帳憑證所附原始單據是否齊全和符合規定，審批手續是否完備，原始單據是否與記帳內容一致。

　　第三條.嚴格執行財務制度和開支標準，對一切不符合規定的開支和違反收支原則的結算，拒絕辦理。

　　第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據在直撥單上的簽名。

　　第五條.每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準確、并計算出每月成本利潤率。

　　第六條.要監管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出現差異要及時查明原因，按規定報批。

　　十三、廚房成本的控制和管理

　　第一條. 廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價

　　+廚房本期領用的調料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。

　　第二條.廚房成本的控制應做好以下幾個方面：

　　(1) 嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專人負責，投料后的

　　邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。

　　(2) 采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后

　　方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責管理，并且要對菜品進行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴格的物品要單獨保管。

　　(3) 對廚房的水、電、燃油的使用要本著節約光榮、 浪費可恥的原則。

　　(4) 對調料的使用也要嚴格按著投料標準，在確保菜品風味的同時，節約

　　一分就為酒店多創造一分效益。

　　(5) 對廚房月末盤點時要做到斤兩準確、價格合理，以確保本期營業成本

　　的準確。

　　(6) 廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數，又要確保營業需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占有量，達到降低本酒店經營總成本的目的。

　　(7) 財務人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監督廚師長的各項工作。

　　(8) 每個營業期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業的利率水

　　平進行比較分析，找出差距和不足，以便進一步提高酒店自身的利率水平。

　　(9) 梅園商務酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+

　　購入菜品成本+調料成本=菜品成本;其中水電、燃油占成本的12%，購入菜品成本占80%，調料占8%)。

　　第三部分：商務酒店部管理制度

　　一、餐飲客房部管理制度

　　值班管理規定

　　目的:為保證為客人提供周到細致的服務，餐飲客房部實行值班制度。

　　第一條.餐廳早餐值班7：00到崗，負責早餐的服務工作。

　　第二條.餐廳員工8：00上班后替換早餐值班員工吃早飯。

　　第三條.餐廳員工在午間員工餐時實行值班。

　　第四條.客房員工晚間在203房間值班，隨時為客人提供服務。

　　第五條.客房員工早餐、午餐、晚餐實行倒班，做到不空崗。

　　第六條.具體值班時間表，由領班負責安排。

　　關于私藏客人酒水、煙的處罰辦法

　　目的:為避免員工私留客人酒水、煙等而導致客人不滿、投訴現象發生;使剩余酒水物有所用，去向明確，特制定本處罰辦法，如下：

　　第一條.營業中、營業后所有未開啟酒水(包括白酒、果酒、飲料、啤酒等)必須主動為客人退掉，并報告領班。

　　第二條.已開啟的剩余白酒按照酒水檔次進行歸類由吧臺統一登記，保存使用。

　　第三條.對上述規定有違反者按以下條款執行;

　　①私留酒水按售價進行處罰。

　　②私留客人招待用煙按照售價的2倍進行罰款。

　　關于剩菜的處理辦法

　　目的:為了將每餐的剩余菜品合理利用，規范處理方法，特別制定以下辦法。

　　第一條.清臺時必須將臺面餐巾紙、牙簽、煙頭等倒入垃圾桶內，不能與菜品混裝。

　　第二條.在清臺時客人沒有動的海鮮、菜肴可以轉入員工餐廳，供員工食用。

　　第三條.對臺面上的其他剩菜、如肉類、魚類、 骨頭類可單獨裝入方便袋內，轉做狗食等。

　　第四條.菜品內如果有辣椒必須將其挑揀出來。

　　第五條.任何人不得將剩菜等直接做為垃圾直接倒掉、違者罰款20元。

　　客人入住登記制度

　　第一條.客人住宿時需到總臺辦理入住手續。

　　第二條.客人辦理手續時需在入住登記表上填寫本人姓名、工作單位、身份證號碼、住宿時間等。

　　第三條.客人在總臺交完押金后、在總臺領取客房鑰匙。

　　第四條.標準客房押金500元/間，豪華房押金1000元/間。

　　布草管理規定

　　目的:為加強布草的使用與管理，使布草及時送洗，特別制定本制度。

　　第一條.客房布草、餐飲布草統一由客房部李曦管理。

　　第二條. 餐飲部每餐用過的布草及時到203更換，并由專人負責記錄。

　　第三條. 客房更換下的布草及時送到203更換，并由專人負責記錄。

　　第四條. 布草房每天負責將更換下的布草進行登記，并交由司機送去清洗。

　　第五條. 對當日不能及時送洗的情況下，必須將其晾干，在進行裝袋。

　　第六條. 布草在送洗時須將客房布草與餐廳布草分裝，避免染色。

　　低值易耗品管理辦法

　　餐飲客房部在營業中，涉及的易耗品品種較多，為了達到節約降耗的目的，將從以下幾個方面進行控制：

　　第一條.餐廳清理衛生和刷杯使用的洗滌劑用礦泉水瓶到庫房進行出庫，每次使用時控制用量。

　　第二條.公用衛生間使用的卷紙和插手紙根據使用情況進行更換，無客人時將衛生間門鎖上。

　　第三條.客房部在客人退房后將客人未用的浴液、發液、一次性牙刷、牙膏等收回進行重新擺放。

　　第四條.員工禁止使用客用的紙巾、發液、浴液等。

　　第五條.對一次性臺布、筷子等用品嚴格限制使用。

　　第六條.對經常無人住宿的房間，備品可以減量或不放。

　　客房工作標準

　　第一條. 凡是上崗的服務員，要求儀表整潔，儀容端莊，合乎俱樂部的要求。

　　第二條. 文明禮貌，語言規范，親切熱情，主動迎賓。

　　第三條. 上班時禁止閑聊，大聲喧嘩，打瞌睡，吃零食，接打私人電話或辦其他私事。

　　第四條. 做好個人衛生，制服干凈整齊，保持飽滿的精神面貌。

　　第五條. 要有良好的服務意識，按客房服務規程和質量要求做好賓客迎送和客房的整理工作。

　　第六條. 服務員要掌握住客情況，確保住宿客人的人身財產安全。

　　第七條. 按客房清潔規程和質量要求做好客房責任區的日常清潔工作. 責任區內的衛生應隨時清理，做到清潔衛生無死角。

　　第八條. 按照家具擺放要求做好擺放，對損壞或需維修項目，要及時報告和維修，保證各種燈具的完好。

　　第九條. 客人退房時，要認真清點客房內各種物品，發現不足應及時補齊。

　　第十條. 進入有客人入住的房間，首先要輕敲門三次，在得到允許后方可進入。

　　第十一條. 為客人服務要機敏勤快，及時提供各種服務，滿足客人的合理要求。

　　第十二條. 服務員在客人入住后，要隨時與各部門尤其是總臺取得聯系，掌握客人的活動情況，避免跑單。

　　第十三條. 客人退房時要及時查房，發現有遺留或遺棄的物品要及時上交。

　　第十四條. 保持客房門把手，門鎖，門牌號的完好，整潔，無污跡.

　　第十五條. 嚴格控制客用供應品，定期定額管理.

　　第十六條.服務員不得在客房內使用各各種客用品或私自留宿他人。

　　第十七條.未經總臺允許，服務員不得私串客房。

　　房間管理辦法

　　第一條.營業性房間

　　1. 除定時通風外，平時必須鎖好門.

　　2. 招待用房的服務員必須按程序辦理，嚴禁無手續用房.

　　3. 值班鑰匙在服務員處保管，不得丟失。

　　第二條.有關管理規定

　　1. 認真執行衛生清掃標準。

　　2. 對房間的設備，設施及各種物品必須認真保管，妥善使用。

　　3. 服務人員不得在房間內有下列行為：

　　(1) 閑談(2)看電視(3)睡覺，躺臥休息(經理批準除外)(4)其他與工作無關的活動。

　　違反上述規定按員工手冊規定處理.

　　第三條.客房鑰匙的控制與管理

　　1. 電子鑰匙必須隨身攜帶。

　　2. 電子鑰匙除為客人開門和清理衛生時使用，不得私自開門。

　　3. 鑰匙不得轉借他人，違者罰款50元。

　　4. 倒班時，應先將鑰匙交給領班，安排專人接管。

　　5. 不能遺失鑰匙，開門給無關人員進入房間，違者罰款50元。

　　房間小酒吧管理辦法

　　房間小酒吧是一種方便客人的服務設施，它包括酒水、軟飲料及果凍等小食品，軟飲料置放于冰箱內，酒水、小食品等擺放在酒柜或展示架上，并且要配備酒杯、紙巾、干瓶器等。

　　服務員每天根據客人的耗用量填寫酒水單， 通知總服務臺收款入帳。每日客人退房后及時憑酒水單底聯到庫房補充。因工作過失造成走單的，當班服務員負責賠償。

　　客房內的酒水、飲料、小食品等每日檢查，出現缺、損壞、過期等現象由服務員負責賠償.

　　客人遺留物品處理規定

　　第一條. 在酒店范圍內，員工無論在任何地方拾獲任何遺留物品都必須盡快交到總服務臺。

　　第二條.總臺在接到遺失物品后，需將其記錄在遺留物品登記簿上，要求填寫日期、拾獲地點、物品名稱、拾獲人姓名及部門等。

　　第三條.所有遺留物品必須鎖在儲存柜內。存放時要將貴重物品與一般物品分開，貴重物品交由財務部儲存，一般物品由總臺員工分類鎖進儲存柜內。

　　第四條.遺留物品由部門主管通過查會員檔案等方式通知客人來酒店認領。

　　第五條.員工拾到物品應馬上填寫遺留物品登記表，一式兩份，一份交拾獲者，一份連同遺留物品一起存入柜內，并將詳細情況記錄在遺留物品登記簿上，總臺須將每日拾到的物品情況匯報總經理。

　　第六條.客人回來認領時，需復述一次報失物品的內容，遺失地點由銷售部核準后如數交給客人，并請客人在登記簿上簽名，如是貴重物品還必須留下客人的身份證號和聯系地址。

　　二、康樂部管理制度

　　值班制度

　　目的:為保證為客人提供周到細致的服務，康樂部實行值班制度。

　　第一條.在員工午餐、晚餐時康樂1樓大廳必須有人值班。

　　第二條. 值班時必須接聽電話，有客人消費時及時通知各崗位人員。

　　第三條. 晚上值班人員下班時必須檢查好水電器開關，確保關閉。

　　第四條. 值班人員必須做好安全防火工作。

　　第五條. 具體值班時間表，由領班負責安排。

　　設備設施管理規定

　　第一條.康樂部的各項設備設施，責任區服務員必須了解他的工作原理，和簡單故障排除方法。

　　第二條.康樂部員工在進行操作電器設備時，必須按照操作規程進行，注意安全。

　　第三條.客人在使用過程中，提醒客人注意操作規程，以保護設備。

　　第四條.對設備設施經常進行維護保養，發現問題及時報告。

　　第五條.康樂部對自己管轄區的設備必須按責任人簽定保管責任書。

　　洗滌客衣的管理規定

　　第一條.公司為會員提供有償清洗運動服、運動襪服務。

　　第二條.康樂部員工負責清洗工作。

　　第三條.清洗前仔細檢查運動服等是否有損壞，如有損壞及時通過銷售內勤與會員溝通。

　　第四條.清洗的運動服等必須在會員下次消費前熨燙平整，掛在更衣柜內。

　　第五條.會員存放的其他物品如手巾、浴巾、澡巾等必須及時清洗，不得有異味。

　　低值易耗品管理辦法

　　目的：為加強低值易耗品的使用和管理，將從以下幾個方面進行控制：

　　第一條.各分部門使用的卷紙和面巾紙，員工禁止使用。

　　第二條.各分部門使用的洗滌劑等用礦泉水瓶到庫房出庫并做到節約使用。

　　第三條.清理衛生用的鋼絲球、膠皮手套實行以舊換新(達到不能使用狀態)。

　　第四條.乒乓球室服務員服務時，要適時幫助客人撿拾，避免客人踩壞乒乓球，減少損壞。

　　茶藝室茶葉管理辦法

　　第一條.所有出售的茶葉必須在保鮮柜中儲存。

　　第二條.茶葉的購入和銷售必須及時登記保管帳。

　　第三條.保鮮柜中禁止存放其他物品，以保證茶葉的純正味道。

　　第四條.茶葉采取少進勤進的原則，防止茶葉變質。

　　第五條.對客人寄存的茶葉要貼上標簽妥善保管。

　　桑拿房使用注意事項

　　第一條.使用桑拿房要提前20分鐘預熱。

　　第二條.桑拿房在加熱前必須將水均勻灑在石頭上，不能干燒。

　　第三條.在使用前將木桶內裝滿水，備用。

　　第四條.隨時注意桑拿房內的溫度。

　　第五條.在使用結束后，注意關閉電源開關。

　　第六條.因服務員使用不當，造成損壞由責任人負責賠償。

　　三、廚房部管理制度

　　廚房部規章制度

　　第一條.廚部員工應關心本酒店榮譽、具有主人翁意識、愛護公司財產，遵守公司各項管理條例，具有敬業精神和職業道德。

　　第二條.員工按照廚房部制定的作息時間按時上下班，不遲到早退、不擅離職守、不串崗離崗，值班時間視為上班時間，應嚴格按值班制度執行。

　　第三條.上班時間穿工衣、戴工帽、配帶工號牌，按正常操作程序進行操作，愛護廚房設備和工具，節約用水、電、油、氣，做到無長明燈，無長流水。

　　第四條.上班時間一律不允許做與本職工作無關的私事(如抽煙、吃零食、接、打電話及會客)。嚴禁在廚房內打架、嬉鬧、偷吃、偷拿，浪費原材料。不在廚房部非工作區域內逗留。

　　第五條.注意個人衛生、不允許留長發、長指甲，工衣整潔、勤換。不允許穿拖鞋、涼鞋上崗，不許穿工作服在大廳內逗留。

　　第六條.嚴格執行國家規定衛生標準。對不合格材料嚴禁加工和銷售，對因工作疏忽造成的食物中毒者追究當事人責任。

　　第七條.廚房部員工應服從管理人員安排和調動，按時完成上級交待各項任務，不得無故拖延和終止工作。

　　第八條.公司規定的其它管理條例應嚴格遵守。

　　廚房衛生規章制度

　　第一條.個人衛生

　　1.廚師必須每年參加體檢和食品衛生知識的培訓。

　　2.必須每天做好個人衛生包干區域的清潔工作。

　　3.進入廚房必須做到工裝鞋帽整潔。

　　4.嚴禁上崗時戴首飾、涂指甲油、工作場所嚴禁吸煙。

　　4. 女職工不準長發披肩，男職工不準留長發和胡須。

　　第二條.環境衛生

　　1.保持地面無油膩、無水跡、無衛生死角、無雜物。

　　2.保持瓷磚清潔光亮，勤擦門窗。

　　3.下班前應將冰箱、爐灶、配菜臺、保潔櫥等清理干凈。

　　4.冰箱、保潔櫥、門等必須在下班時上鎖。

　　5.廚房、冰箱等設備損壞應及時報修。

　　6.發現“四害”馬上滅蟲。

　　7.廚房必須做到每周大掃除1次。

　　第三條.冰箱衛生

　　1.冰箱應定人定崗，實行專人保管。

　　2.保持冰箱內外清潔，每日擦洗一次。

　　3.每日檢查冰箱內食品質量，杜絕生熟混放，嚴禁疊盤、魚類、肉類、蔬類，相對分開，減少串味，必要時應用保鮮膜。

　　第四條.食品衛生

　　1.上班后由廚房切配清理隔日蔬菜，蔬菜不得有枯葉、霉斑、蟲蛀、腐爛、如衛生不合格，要退回粗加工清洗。

　　2.干貨、炒貨、海貨、粉絲、調味品、罐頭等，要妥善儲藏，不得散放，落地。

　　3.保持食品新鮮，無異味，烹調時燒熟煮熟，現賣現燒，隔餐、隔夜和外來熟食品要回鍋加熱后再出售。

　　4.按政府有關規定，禁用不得銷售的食品。

　　第五條.餐具衛生

　　1.切配器具要生熟分開，加工機械必須保持清潔。

　　2.熟食、熟菜裝盆、餐具不得缺口、破邊，必須清潔，經消毒后，無水跡、油跡、灰跡、方能裝盆出菜。

　　3.不銹鋼器具必須保持本色，不潔餐具重洗。

　　第六條.切配衛生

　　1.切配上下必須保持清潔、衛生、整潔。

　　2.砧板清潔衛生，用后豎放固定位置，每周清洗，定期消毒。

　　3.不銹鋼水斗內外必須保持清潔，光亮。

　　4.遇有下水道不通或溢水要及時報修。

　　第七條.爐灶衛生

　　1.灶臺保持不銹鋼本色，不得有油垢，結束后清洗干凈。

　　2.鍋具必須清潔，排放整齊。

　　3.爐灶瓷磚清潔、無油膩，爐灶排風要定期清洗，不得有油垢。

　　4.各種調料罐、缸必須清潔衛生并加蓋。

　　廚房日常安全工作制度

　　第一條.用火用電不離人，并做到先檢查后使用。不按要求用火用電的，每次罰款50元，造成事故和損失的責任自負。

　　第二條.換氣罐時做到無火源，不按要求操作的每次罰款50元。

　　第三條.刀具、刃具放置好，做到無事故隱患。

　　第四條.各種原料要放置穩固，不按要求堆放的，造成損失由當事人承擔。

　　第五條.熱湯、熱油盛裝不得超過8分滿，并放置穩，端取時必須加墊隔熱。第六條.通道、過道必須隨時保持暢通無阻。

　　第七條.清潔設備時必須關機操作，違者每次罰款50元。

　　第八條.廚房禁止吸煙，地面發現煙頭1次罰款50元。

　　四、工程部管理制度

　　工用具管理制度

　　第一條.工程部所有的維修用工具、用具必須登記，實行統一管理。

　　第二條.工程部水暖工、電工所配備的工具為專用工具，禁止外借。

　　第三條.工具保管和使用不當造成損壞或丟失由個人負責賠償。

　　報修管理規定

　　第一條.各部門報修項目必須填寫請修單， 一式兩份。

　　第二條.一份交給工程部，并由工程部簽字后另一份留存。

　　第三條.工程部接到維修單后立即安排維修，對不能維修的項目要寫清原因并上報。

　　第四條.維修完的項目要由請修人驗收后，方可視為完成。

　　第五條.對各部門的報修項目不得耽擱，必須在4小時內有結果。

　　配電箱的管理要求

　　第一條.按時檢查監視儀表是否正常。

　　第二條.檢查空氣開關是否有異常現象和響聲。

　　第三條.檢查各開關、旋紐是否處于正確位置。

　　第四條.做好防風、防水、防火等工作。

　　第五條.做好臨時停電的各項準備工作，停電后馬上斷開電閘，來電后再合上。

　　第六條.定期對配電箱進行維護保養。

　　第七條.配電箱由指定專人負責。

　　日常檢查制度

　　第一條. 工程部每日必須對營業區的水暖、電器設備等進行檢查。

　　第二條. 每天必須對鍋爐房、泵房等重要場所進行檢查。

　　第三條. 每天對大功率電器設備進行檢查。

　　第四條. 遇大風天、雨天要重點對配電箱、電源空氣開關等進行檢查。

　　第五條. 對日常檢查發現的安全隱患及時匯報并妥善處理。

　　第六條. 工程部應對公司內所有設備設施進行登記，建立定期檢查、保養、維修計劃。

　　五、銷售部管理制度

　　第一條.對會員登記表、會員入會合同等進行存檔，實行編號管理。

　　第二條.對會員資料要做到絕對保密，確保會員消費的安全。

　　第三條.對集團下發的各類文件進行登記管理。

　　第四條.酒店管理人員在查詢文件時要進行登記。

　　第五條.對酒店內部的所有文件、規章制度進行登記管理。

　　第六條.酒店辦公需要發傳真實行登記制度，要填寫登記表。

　　第七條.對收到辦公傳真根據接收部門要及時進行傳達。

　　第八條.對需要存檔的傳真件，要進行登記。

　　第九條.發傳真時記清對方傳真號碼，防止撥錯而浪費電話費用。

　　第十條.每天填寫日報表，早8：00―8：10分例會報總經理。

　　第十一條.每周填寫周報表，周一早8：00―8：30分例會報總經理。

　　第十二條.每月填寫月報表，每月30日晚17：00―18：00例會報總經理。

　　第十三條.重點目標開發戰略表資料由銷售部統一保管，建立檔案。

　　六、商務酒店部關于質量檢查的規定

　　為了保證公司高品質的服務，為會員提供一個良好的環境，在商務酒店部在內部管理上采取質量檢查的辦法，辦法如下：

　　1.由康樂部領班、餐飲、客房部領班組成檢查小組。

　　2.每日在上10：00和下午4：00對營業區內的環境衛生進行檢查。

　　3.其他時間為抽查時間。

　　4.在客人到來前對客人預定場所進行重點檢查。(衛生、準備工作、員工儀表)

　　5.在客人到來后對場所和員工服務進行跟蹤檢查。

　　檢查中發現問題處理辦法：

　　1.以個人為單位對衛生、儀表、準備工作進行記載，按日累計。

　　2.衛生3處不合格扣1分，連續扣分依次累加.

　　3.準備工作不充分1次扣1分，連續扣分依次累加.

　　4.儀表檢查處罰辦法同員工手冊。

　　5.每周部門領班要上報1份本周檢查記錄匯總表。

　　6.每周副總經理向總經理上報1份檢查記錄。

酒店財務管理制度13

　　總 則

　　1、為了規范“xxx”酒樓的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。

　　2、本制度適用于“xxx”餐飲連鎖有限公司。

　　3、酒樓的財務行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受董事會的檢查和監督。

　　4、酒樓應當建立健全財務核算體系，完善內部經濟責任制，提高經濟效益，做好財務管理基礎工作。

　　5、酒樓財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、 控制、監督、預算、分析和考核工作。

　　財務會計崗位職責

　　1、財務會計行政上歸屬酒樓總經理領導。

　　2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與酒樓經營管理工作。

　　3、按照國家稅法規定按期報稅，誠信納稅，協調好企稅關系。

　　4、加強酒樓財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。

　　5、堅持原則，嚴格按規定開支酒樓費用，認真審核原始單據，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷；對于員工辭職或調動，須見員工離職表中庫管員的簽字。

　　6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產加工成本，有權對高于定價或不符合規定的.物資拒付貨款。

　　7、按規定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財務分析，做到數據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。

　　8、按規定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業秘密.

　　9、有權對酒樓所有人員違反財經制度的行為進行制止；有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。

　　10、每月至少協助總經理召開一次經營狀況分析會，有義務向總經理提供相關資料和數據，但財務資料不能提出財務室。

　　11、妥善保管和按規定使用酒樓財務專用章。

　　12、接受股東及總經理的業務質詢、調查、審計、考評等。

　　出納員崗位職責

　　1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。

　　（1）按時到吧臺收取營業款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現金。

　　（2）不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發現現金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

　　（3）負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續。

　　（4）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。

　　（5）接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查，并填制現金盤點表。

　　（6）編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務會計審核確認。

　　2、按規定準確、及時地辦理銀行結算業務。

　　3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

　　（1）設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實相符。

　　（2）月終與會計現金總賬和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符.

　　（3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節表進行調節。

　　4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票；使用時應填制《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。

　　（1）妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧臺所領用發票數，由領用人（收銀員）簽字。

　　（2）月終對吧臺剩余發票進行盤點，并接受財務會計對發票盤點檢查。

　　（3）對于收銀員計算錯誤、發票使用不規范和虛報發票使用數等違紀行為，應及時向財務會計報告。

　　（4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。

　　5、接受財務會計及總經理的業務質詢、檢查、考評等。

　　6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。

酒店財務管理制度14

　　第一節概述

　　財務部由查核部、會計部、成本控制部、電腦房和采購部組成，是酒店的核算和監督機構，負責日常收支管理和成本控制工作。根據《會計法》的規定，結合酒店的實際情況，設置會計科目和會計報表，組織會計核算，包括資產核算、負債核算、所有者權益核算、營業收入核算、成本核算、費用和稅金核算以及利潤和利潤分配核算。

　　查核部通過設在前廳和餐飲部門的各個收銀點收集并統計每天的營業收入。為了確保營業收入的準確性，查核部設有專人進行日審和夜審。為了盡快收回旅行社或相關單位在酒店消費后未能及時支付的欠款，查核部還設立有應收信貸部，定期對欠款單位進行信譽審查并催收欠款，對那些長期欠款的單位要向銷售部提出停止信貸掛帳權利的建議，因為酒店依靠收回所有營業收入用以支付日常的開支和員工的工資以及償還銀行的貸款和業主的利潤分配，因此，應收賬款的及時回籠對于酒店資金周轉意義重大。

　　會計部根據審計所提供的收入日報作為核算收入的依據，編制酒店月度、季度、年度財務報表，正確、及時地核算和監管酒店的財務狀況、經濟活動和經營成果，為管理當局提供準確可靠的會計信息。為了加強計劃管理，會計部尚須編制財務預算，做好控制工作，節約費用，降低成本，多創利潤。通過對酒店應付帳款的控制，合理分配、運用資金，爭取較大的經濟效益。會計部人員應堅持會計監督，貫徹執行各項財務制度，維護財經紀律，保護酒店的財產和利益。

　　成本控制部門負責對日常酒店申購用品價格的審核，倉庫存貨領用的控制，尤其是針對餐飲部門食品酒水的控制，盡量避免造成浪費和流失。

　　電腦房主要負責酒店電腦系統及外設的維護、巡視及檢修，辦公應用電腦軟硬件的維護，酒店電腦耗材的管理，保障整個酒店電腦系統安全正常運行。并不斷改進系統，使酒店的信息管理系統完善、先進、暢通。

　　采購部是負責酒店采購工作的職能部門。采購部在酒店統一管理下，根據實際工作要求，適時、適量、適價、經濟合理地采購各部門所需要的物品，確保酒店經營活動的正常進行。采購部的采購工作，必須嚴格執行酒店的采購制度，嚴格按照采購程序辦理，確保所采購物品的數量、質量、價格和交貨時間符合要求，并嚴格控制采購成本。

　　部門的重要性

　　任何企業都離不開財務工作，無論是經營性企業還是非經營性企業。因為每個企業都是社會經濟活動的細胞，沒有資金，組織就不能存在，而有了資金，就有了財務工作。酒店作為一個實行獨立核算的經濟實體，其財務工作就尤為重要。在對外開放，從計劃經濟向市場經濟的過渡時期，企業會更重視經濟效益，加強經濟核算。企業經營的最終目的是以最少的投入，獲取最大的經濟效益，要達到這個目的均離不開財會工作。

　　財務部的功能和作用

　　酒店財務部的功能和作用主要體現在三個方面，即提供酒店經營管理的財務信息資料，提高經濟效益和促進經營管理水平的`提高。財務部根據經營管理人員及各部門對管理的要求而提供的信息資料有：

　　一、提供預測和規劃所需要的信息

　　管理人員可以通過財務部所統計的營業收入歷史資料預測來年的營業收入，根據酒店積累的自有資金決定是否開展擴建，改建等規劃工程。

　　二、提供控制所需要的信息

　　成本和費用是酒店經營中要控制的兩大因素。管理人員可以根據財務部提供的成本和費用報表上成本與費用的變化情況做出保持或降低等控制決策。

　　三、提供測量經營成果所需要的信息

　　酒店經營成效最終表現在其經營成果上，經營取得是財務部通過及時、準確的核算后獲得。營業收入的核算，工資核算，原材料成本核算，各種費用核算等都是財務部日常的工作。四、提供酒店外界所需要的經營和資金信息

　　酒店是一個有機整體，但不是個封閉的整體，酒店內外信息的溝通，接受專門機構和社會的監督也需要財務部提供有關資料，接受財稅檢查，審查機關檢查等。

　　財務部組織酒店的資金運動，通過財務計劃制定出經濟核算，經營效益的總目標，加強對經營活動中各種消耗及資源的控制。以最少的人、物投入而獲取最大的經濟效益。

　　酒店經營管理就是為了使酒店系統的功能效益不斷提高而從事的一系列活動，財務部在指導酒店日常經營活動中，往往以下述的方式主動參與：

　　一、指導日常經營活動，避免盲目性。

　　二、完善內部經營管理機制，實行目標管理。

　　三、監督經營方向，端正經營思想和營業行為。

　　四、參與經營決策。

　　財務部的基本任務

　　財務部的基本任務是遵循國家的方針政策和會計制度，依據酒店經營運籌規律，合理組織各項財務活動，正確處理財務關系，加強資金計劃管理和經濟核算，促進規范服務質量，降低成本，改善經營管理，提高經濟效益，加強財務監督，保護酒店財產，維護財經紀律，具體有以下內容：

　　一、正確、及時、完整地核算和反映酒店經濟活動和經營成果，為管理人員提供準確可靠的財務會計信息資料。

　　二、加強資金計劃管理，認真編制年度財務計劃，做好財務預算和各項經濟指標的分解。三、加強成本費用的核算，做好各項指標控制工作，降低成本和費用，多創收，多創匯。四、加強財務分析，考核各項經營指標的內外情況，反映經營管理現狀，通過深入實際的調查研究，總結經驗教訓，揭露矛盾，促進酒店改善經營管理。

　　五、籌集和管理分配、運用資金、積累資金、監督資金的運用情況，加速資金周轉，以盡量少的資金占用，取得較大的經濟效益。

　　六、堅持會計監督，維護財會紀律，保障酒店利益。

　　七、協助指導各部門做好節支開源工作，加強成本核算；

　　八、確保各部門的經營活動正常開展，做好服務工作。

　　財務工作是紛繁復雜的，財務工作的嚴肅性要求從事這項工作的人員必須一絲不茍，細心周到，財務部每天處理各種財務事項，綜合性很強，因此要與其他部門協調好關系，財務部每天的收和成本報表是反映各部門經營成果的睛雨表，收入的增加或減少，成本提高，都反映酒店經營上的優勢或存在的問題。

　　第二節組織結構和職位介紹

　　財務辦公室

　　一、財務總監

　　（一）工作關系

　　上級：直屬總經理室領導，向總經理負責。

　　下級：統領財務部、采購部及部屬人員。

　　（二）崗位職責

　　1、在總經理領導下，認真貫徹執行《會計法》和有關的法律、法規、制度。監督考核酒店有關部門的財務收支、資金使用和財產管理等計劃的執行情況及其效果，保護酒店財產，維護財經紀律，對本酒店的財務狀況負責。

　　2、領導財務部的全體人員認真落實崗位責任制，健全和嚴格實施經濟責任制，建立良好的財務工作秩序，并對其工作負責。

　　3、有權向下級下達工作和生產任務，向他們發指示和進行工作策劃。根據本部的實際情況和工作需要，有權增減員工和調動他們的工作。

　　4、負責財會部、采購部、電腦房的全面工作。加強財務部隊伍的建設，制定各級人員培訓計劃，提高財務部全體員工的業務素質，擬定財務部各部門機構設置和人員配備方案，并實施各級人員的任免和獎懲方案。

　　5、控制預算案，指導制訂酒店經營政策。根據董事會下達的任務和酒店領導要求測算和制訂經營責任制方案。

　　6、管理現金流量、貨款及貨幣兌換。

　　7、貫徹執行總經理下達的各項工作任務，處理所管部門的日常業務。8、審查和批示各部門的營業報表和工作報告。

　　9、協調與酒店各部門的關系，并負責與財政、銀行、稅務、外匯和保險機構聯系。10、組織各部門編制財務收支、成本費用等計劃和預算，審查核定計劃外重大收支項目，并負責各項經營計劃的協調平衡，落實完成計劃的措施，對執行中存在的重要問題提出改進意見。

　　11、參加總經理召開的部門經理例會、業務協調會議，建立良好的工作關系。定期向總經理如實反映酒店經濟活動和財務收支情況，正確及時地提供管理信息，作為改善酒店經營管理決策的依據。

　　12、對部屬的工作進行策劃與督導，培養他們不斷提高管理水平和業務能力。

　　13、需與上級主管部門、財政、稅務及金融機構等有關部門保持良好的合作關系。

　　（三）素質要求

　　1、財務總監屬酒店高層管理人員，要求對酒店業務特別是財會、采購、倉庫管理方面的業務非常熟悉。

　　2、熟悉和掌握會計的基本理論及實際工作方面的知識，包括掌握會計的基本原理、常規、標準、原則及限制等基本會計知識。

　　3、熟悉經濟法、酒店法及本地的法律及法規。

　　4、了解和掌握酒店經濟活動的情況。

　　二、財務部經理

　　（一）工作關系上級：財務總監

　　下級：財務部副經理、審計主管、收銀主管、成本主管、采購部經理、電腦房主管

　　（二）崗位職責

　　1、在財務總監的領導下，直接負責財務部的日常管理。

　　2、督導查核部、會計部、成本部和電腦房的業務操作。

　　3、協助財務總監起草各種管理制度，并監督檢查落實各有關制度。

　　3

　　4、協助財務總監編寫年度、季度、月度財務計劃。審核財務日報表、月報表及年度報表。

　　5、負責酒店的財產管理。

　　6、監督審查酒店內部的財務收支情況，確保酒店一切營業收入、開支及有關經濟活動能按國家有關法規和制度進行。

　　7、財務總監不在崗時，代行總監職責。

　　（三）素質要求

　　與財務總監的素質要求一致。

　　三、文員

　　（一）工作關系上級：財務總監下級：無

　　（二）崗位職責

　　1、負責接待財務部的來客和接聽電話。

　　2、做好各類文件、信件、報表的收發、存檔、傳送工作。3、建立財務檔案，以便隨時通知財務總監當天應辦事項。

　　4、本部門召開主管會議時，做好會議記錄。

　　5、根據財務總監的要求起草、打印各類文件，熟悉酒店各部門工作程序和流程。6、辦理本部門員工的到職、離職、調動、手續以及人事部委辦的工作。

　　(三)素質要求

　　1、熟悉財務部的工作程序和各項規定，性格開朗，工作踏實，精通電腦中、英文打字，工作細致、耐心、快捷。

　　2、年齡在24歲以上，女性，品貌端正，氣質高雅。身高，１．６５-１．６９米。3、財會專業大學專科以上或同等學歷。

　　4、熟悉掌握英文，達到中級以上水平，且具有一定的文字閱讀寫作及翻譯能力。5、反應靈敏，保守秘密，能幫助財務總監協調本部門及與外部門之間的工作。

　　（四）工作內容

　　1、每月收取各班組排班表、交部門經理、總監審核批準后送人事部。

　　2、掌握并準確發放辦公用品、工衣、工鞋、勞保等物，并了解使用情況。

　　3、負責本部門每日的考勤，每月總各班組考勤情況，并上交人事部，收、放考勤計時卡，

　　做全勤獎、飯費補貼、獎金等各類表格。4、擔負部門的資產管理責任。5、自覺遵守《員工守則》，協助部門經理檢查部門員工紀律的執行情況，并作出記錄，向部門經理匯報。

　　6、接受并完成總監、經理臨時指派的其它工作。

　　查核部

　　一、查核主管

　　（一）工作關系上級：財務部經理

　　4

　　下級：查核員（日審和夜審）

　　（二）崗位職責

　　1、在財務部經理的指導下，負責酒店收銀結算查核具體管理工作。

　　2、督導查核員遵守有關財務規定和結算查核程序，保證酒店的資金安全。

　　3、合理排班，遇有員工休假，主管必須頂班或對班次進行調整，并做好考勤。

　　4、積極參加培訓，遵守酒店規章制度，完成上級分配的其它工作。

　　（三）素質要求

　　1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識。

　　2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統，并能熟練操作。

　　3、熟悉經濟法、酒店法及本地的法律、法規。

　　4、忠誠酒店事業，維護酒店利益。

　　（四）工作內容

　　1、督促查核人員認真復核各收銀點的營業報表、帳單，發現錯誤，加以糾正，以保證酒店營業收入帳目準確，對已復核過的報表，都必須簽字，以示負責。

　　2、復核夜班完成的收入晨報表：主要核對開房率、房租收入、散客和團體的平均房價是否正確，每個餐廳的平均消費、人數、總數是否正確，并簽名確認。

　　3、審核匯總前一天的營業收入情況，編制收入日報表，及時將日報呈酒店領導。

　　4、復核早班所核的單據。

　　5、對所屬員工進行培訓，以確保工作正常運轉。

　　二、查核員（日審和夜審）

　　（一）工作關系

　　上級：查核主管下級：無

　　（二）崗位職責

　　1、在查核主管的領導下，負責酒店收銀結算查核工作。

　　2、遵守有關財務規定和結算核查程序，保證酒店的資金安全。

　　3、查核領班還負責指導查核員開展工作的職責。

　　4、積極參加培訓，遵守酒店規章制度，完成上級分配的其它工作。

　　（三）素質要求

　　1、熟練掌握酒店會計的基本理論及實際工作方面的知識

　　。2、熟悉酒店的收銀管理的電腦系統，并能熟練操作。

　　3、熟悉經濟法、酒店法及本地的法律、法規。

　　4、忠誠酒店事業，維護酒店利益。

　　（四）工作內容

　　每天按各班次收銀員送審的帳單、原始單，核查數據是否準確，并核對該班次營業報表。

酒店財務管理制度15

　　為規范酒店的財務運作及管理工作，根據相關財務管理制度之規定，結合酒店業實際經營情況，特制定本辦法。

　　第一章、一般規定

　　第一條、所有人員必須根據合法.完整的原始憑證，按規定粘貼.填制報銷帳單據.

　　1、原始憑證的基本要求

　　1）原始憑證內容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人的姓名；經辦人員的簽名或者蓋章；接受憑證單位的名稱；經營業務的內容.數量.單位和金額.

　　2）從外單位取得的原始憑證，必須符合國家票證管理辦法，并蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或者蓋章.自制原始憑證必須有經辦單位主管或者其指定人員的簽名或蓋章.

　　3）凡填有大寫或小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符.購買實物的原始憑證，必須有入庫單或驗收證明；支付款項的原始憑證，必須有收款單位的收款證明.

　　4）一式幾聯的原始憑證，應注明各聯的用途，并且只能以一聯作為收款證明.一式幾聯的發票和收據，必須用雙面復寫紙（發票和收據本身具備復寫紙功能的除外）套寫.

　　5）經有關部門批準的.經濟業務，應當將批準的文件作為原始憑證附件.如果批準文件需要單獨歸檔的，應當在憑證上注明批準部門.日期.批準人及“原件存檔”字樣；如果批準文件涉及兩項報帳內容，可將原件附其中一份報帳單據，另一份注明原件在“××報帳中”字樣.

　　2、原始憑證粘貼的具體規定：

　　1）在空白報銷單上將原始報帳憑證按小票在下，大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼；若票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼（原始憑證的正面與報銷單的正面同向）；若票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼.

　　2）將已填寫完畢的正式報銷單粘貼在已貼好的原始報銷憑證的空白報銷單上（將左面對齊粘貼）.

　　第二條、如果需報銷的原始單據遺失，一律不予報銷；特殊情況，必須報請酒店財務部負責人批準；已由銀行付款，需進行報帳核銷的原始單據遺失，須憑加蓋對方發票章（或財務章）的原始單據復印件和經部門負責人簽字的專題說明進行核銷，同時對經辦人按有關規定予以處罰.

　　第三條、對不真實.不合規定的原始憑證不予報帳；對記載不準確.不完整的原始憑證予以退回，并要求按規定更正.補充；原始憑證有錯誤的，應要求出具單位或填報人重開或更正（金額只可改小，不可改大），更正處加蓋單位印章或簽章.

　　第四條、嚴格執行報帳期限規定，及時進行報帳.

　　1.、差旅費借支必須在返回酒店五天內報帳，其他現金借支十天內必須結清.

　　2.、領用的轉帳支票，經辦人員必須在十天內到財務部門辦理報帳手續；直接由酒店匯往各往來單位的款項，記入經辦人員往來帳，經辦人員必須在付款后（或貨到，或工程完工后）一個月內到財務部門辦理報帳手續（合同上有規定的除外）.

　　3.、凡未在規定期限內到財務部門結清財務手續的，按有關規定予以處罰.

　　4、費用單據超過二個月的，不予報帳.

　　第五條、嚴格執行酒店的審批規定，所有開支必須經部門負責人同意，酒店總經理及財務部負責人審批后方可辦理.

　　第六條、各項費用開支，以現金方式支付的，必須填寫酒店現金報銷單；

　　第七條、已取得結算憑據的報帳業務，必須填付款申請單；未取得結算憑據的付款業務，應由經辦人填寫付款申請單，待貨到（或工程完工）后由經辦人取得發票，辦理入庫驗收（或工程驗收）手續，填寫報銷單辦理報帳手續.

　　第二章、資金支付的審批規定及流程

　　第一條、報帳審批規定

　　1.各部門員工的日常費用，由部門負責人控制審核，報酒店總經理和酒店管理公司財務經理審批，；部門負責人的日常費用，直接由酒店總經理和酒店管理公司財務經理控制審批.

　　2.車輛保養.改裝或維修，單項費用在3000元以內（含3000元）的，必須以書面形式，報管理公司總經理批準；單項費用在3000元以上的，必須逐級上報.

　　3.酒店各種辦公.印刷用品.小車過橋及汽油費用.電話費（含個人手機話費）等所需資金的支出，由酒店辦公室管理及審核，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批.

　　4.酒店日常經營所需的水.電及零星工程設備維修費用，由工程部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批.

　　5.酒店日常購置原材料.低值易耗品.物料用品.促銷品.宣傳品.電腦設備及耗材等用于經營的物資，由采購部負責核實，報酒店總經理及酒店管理公司財務經理審批.

　　6.酒店管理公司和酒店所有需支付的資金（除臨時處置資金外），均通過酒店管理公司財務經理統籌安排.

　　第二條、報帳審批流程

　　1.員工因工發生的日常費用必須按規定事先報請部門負責人批準（部門負責人發生的費用，應逐級上報上級領導批準）；部門負責人必須做到嚴格控制，杜絕先斬后奏的現象發生.

　　2.凡涉及購買物資的部門，應預先提交申請報告，根據報帳審批權限的規定經審批人批準后，由酒店指定的部門負責簽定合同（除零星采購以外，所有采購業務均必須簽定采購合同）.購置及報帳.

　　3.各級審批人出差期間，對必須開支的款項可授權他人代理行使審批職責.授權書上必須詳細注明授權的范圍.期限.被授權人等主要內容.授權書一式兩份，一份由本部門留存，另一份交財務部門存檔.

　　第三章、資金的預算管理

　　第一條、每年元月10日前，酒店根據當年的經營計劃，提出當年資金總需求預算方案，報集團總部審批.

　　第二條、各酒店根據集團總部批準的資金預算方案，制定各月的資金預算計劃，每月將酒店節余資金匯總使用.

　　第三條、酒店總經理審定各部門申報的資金需求計劃，并將總資金預算計劃分解到各需求部門.

　　第四條、按照確定的分部門資金需求計劃，合理調度和安排資金的運用.

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