【經典】醫院財務管理制度
在現在社會，制度的使用頻率逐漸增多，制度是一種要求大家共同遵守的規章或準則。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編為大家收集的醫院財務管理制度，希望能夠幫助到大家。
醫院財務管理制度1
一、保證藥品質量：
1、大藥房所經營的必須符合國家規定的藥品質量標準，不銷售假劣藥品。
2、所有購進藥品只能從擁有合法經營(生產)資格的企業購進，不準從非法藥商，藥販購進。購進業務由質管員審查、負責人審核批準執行。
3、嚴把購進藥品驗收關，每個進入大藥房的藥品必須經質量驗收員驗收簽字后方可上柜上架銷售。
4、嚴把在柜、在架陳列的藥品質量養護檢查關，質量養護員每月底對在柜、在架藥品進行一次全面的外觀質量檢查，對發現有質量疑問或有質量問題的藥品應停止銷售并及時報告質量管理員復查處理。
二、嚴格執行國家政策，保證藥品供應
認真執行國家物價政策，根據藥品購進成本、市場調查價格，合理制定價格，實行明碼標價，公平交易，做到現款購藥與參保人員刷卡購藥價格一致。積極組織貨源，盡量滿足參保人員的用藥需求，發現斷缺藥品及時補充，確保藥品供應及時。
三、嚴格大藥房工作管理制度
工作人員應按時上下班，堅守工作崗位，統一著裝，微笑服務，熱情接待顧客，對顧客提出的問題耐心解答，任何情況下都不得和顧客爭吵，做到文明服務。
四、做好藥品的分類管理工作
嚴格實行藥品經營質量管理規范標準，做好藥品分類管理工作，做到藥品與非藥品、內服藥與外用藥、處方藥與非處方藥、易串味藥品分開陳列;做好處方藥和非處方藥的銷售管理工作，處方藥應嚴格執行憑醫師處方銷售，并做好審核，調配工作和處方保存工作;非處方藥應正確合理的向顧客介紹藥品性能、作用、用途、用法、用量、注意事項等。
五、做好帳務管理工作
嚴格執行醫保基本藥品目錄的品種范圍，不在醫保范圍之內的營養保健品不得刷卡購藥。做好參保人員購藥和分類臺帳，職工每次刷卡購藥應有購藥清單，結余金額清楚，每月及時向醫保局報
醫保定藥房應不斷加強對員工的專業知識和技能的培訓，提高員工的自身素質和業務水平，定期對員工進行職業道德和禮儀的培訓，科學合理的指導用藥，盡量減輕病患者的經濟負擔。
六、其它規定
1、定點藥房不得對參保人員直接或變相銷售食品、生活用品、化妝品等。
2、不得為參保人員套取現金等違規行為。醫保藥店財務制度
1、目的
以參保人員為中心，確保藥品質量、服務質量，保障用藥安全有效，執行政府醫保政策、價格政策，維護參保人員的身體健康和安全用藥合法權益，特制定本制度。本制度適用于各醫保定點零售藥店。
2、引用文件
2.1《上海市城鎮職工基本醫療保險定點零售藥房管理暫行辦法》(滬醫保〔20xx〕11號)
2.2《關于本市定點零售藥店基本醫療保險用藥服務若干規定的通知》(滬醫保〔20xx〕54號)
2.3《關于進一步規范醫保定點零售藥店售藥管理的通知》滬醫保〔20xx〕166號
2.4《關于進一步加強定點零售藥店管理和規范參保人員購藥行為的通知》(滬醫保〔20xx〕186號)
2.5《關于《上海市基本醫療保險和工傷保險藥品目錄》有關中藥飲片及藥材支付規定的通知》(滬醫保〔20xx〕110號)
2.6《上海市基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄(20xx年版)》滬人社醫發(20xx)59號
2.7《關于本市醫保定點藥店對規定范圍內處方藥執行登記銷售的通知》滬人社醫監發(20xx)59號
3、職責
3.1店經理負責醫保定點零售藥店的日常管理工作。
3.2醫保柜藥師、營業員負責醫保日常操作。
4、管理概要
4.1硬件要求
4.1.1營業面積≥100平方米，其中醫保服務區域面積≥50平方米，采光通風好。醫保柜外服務區≥25平方米，配備飲水機、椅子等，供參保人員休息。
4.1.2設立醫保展示柜，非處方藥與處方藥應分柜陳列，并按“支付方式”分類擺放，展示品種為所有配售品種，展示品種數符合醫保管理規定。
4.1.3設立單獨的醫保服務區域、醫保倉庫，保證醫保目錄內藥品的正常供應。
4.1.4設立獨立的醫保電腦管理系統、建立單獨的醫保藥品進、銷、存臺賬。
4.1.5統一門楣“醫保定點零售藥店”，在店門口明顯位置安裝“定點藥店夜間按鈴”標識及“醫保定點零售藥店24小時服務”指示燈箱，設有夜間售藥窗口。
4.1.6在醫保服務區域顯著位置，張貼(公示)公司統一制作的'《參保人員須知》、《醫保定點零售藥店配購藥操作流程》和《醫保定點零售藥店服務公約》，方便參保人員購藥。
4.2人員配備及要求
4.2.1必須配備1名以上執業藥師、3名以上藥師，并注冊到店，確保24小時藥師在崗服務。
4.2.2必須任命1名首席藥師，負責指導、督促藥師，規范執行醫保管理制度，首席藥師需由執業藥師擔任，并通過培訓。
4.2.3必須指定專人(可兼職)負責與醫療保險信息中心日對帳、結算工作及醫保用藥服務的管理，協同醫保局做好相應的管理工作。
4.2.4醫保柜營業員必須熟悉醫保用藥目錄、政策，掌握醫療保險專用計算機的操作知識，能在執業rqmyb01-a12藥師或藥師指導下提供服務。
4.3管理規范
4.3.1保證24小時服務。為參保人員提供《上海市基本醫療保險、工傷保險和生育保險藥品目錄(20xx年版)》規定范圍內的處方藥品外配服務和非處方藥品的自購服務。
4.3.2門店制定24小時藥師上崗排班表，確保24小時營業時間藥師在崗服務。
4.3.3認真履行與市醫保局簽定的協議及有關規定，執行醫保有關政策，按照公司醫保操作流程規范操作。
4.3.4醫保柜藥品按陳列規定分類陳列擺放，不得與藥房其它柜臺的藥品混淆，帳物必須相符。
4.3.5同一商品編碼的藥品，醫保柜臺的價格不得高于非醫保柜臺，同一通用名不同商品名的藥品，醫保柜臺和非醫保柜臺提供的品種應一致。
4.3.6做好醫保暫缺藥品缺貨登記，記錄病人的姓名、地址、聯系電話，盡快解決。
4.3.7每天晚上24點結清當日銷售，日清月結。
4.4禁止行為
4.4.1超量、超范圍供應藥品，杜絕外錯事故的發生。
4.4.2以滋補品、保健品或以其它物品代藥，或以處方藥代替非處方藥，以一種藥品代替他種藥品，并申請結算相關費用。
4.4.3以不正當競爭形式進行營銷活動。如買贈活動。
4.4.4向參保人員銷售假藥、劣藥，并申請結算相關費用。
4.4.5申請結算“藥品目錄”以外藥品的費用。
4.4.6發現參保人員冒用、偽造、變造的醫療保險憑證仍給予配藥，并申請結算相關費用。
4.4.7發現參保人員持用涂改、偽造、變造的處方或與醫療保險憑證相關項目不符的處方仍給予配藥，并申請結算相關費用。
4.4.8市醫保局規定的其它禁止行為。
4.4.9醫保專用電話(isdn線)僅限醫保工作使用，任何人一律不準私自挪作他用，包括上網、打游戲機。
5、處罰
質量部、市內管理總部加強內部自查工作，主動適應醫保政策。對違反醫保有關規定的門店或直接責任人，根據情節輕重，予以警告、罰款、店經理免職、解除勞動合同、加盟店解除合作協議等處罰。
醫院財務管理制度2
一、民營醫院財務管理需要提高的地方分析：
1、民營醫院的員工對財務管理缺乏應有的重視程度：民營醫院的財務管理還是粗放式管理。民營醫院的醫生與護理人員都是醫學專業人才，但是，缺乏對財務管理的認識及相關知識，這樣就忽視了財務資金的管理與使用效率問題，沒有進行科學的投資規劃，造成了一些醫療設備的不合理采購，使得民營醫院的固定資產的閑置與浪費，這顯然降低了資金的使用效率和加大了投資風險。有的醫院提高收費標準，增加收費項目影響醫療質量，影響了醫院的未來發展和信譽。
2、財務管理與制度需要進行完善：民營醫院的財務管理不夠規范，沒有嚴格按照財務管理制度執行，造成了財務管理的混亂。有的民營醫院沒有按照相關的財務管理法規的規定，對于財務管理人員設置出現了不合理安排，讓會計、出納等由一個人負責，影響了會計核算的工作。民營企業在財務管理制度方面還存在很多漏洞，例如在財務工作制度、內部控制制度等方面都不夠規范與健全，財務管理人員的職責也不夠明晰，難以有效執行財務管理控制制度。
3、民營醫院財務管理的專業化水平比較低：由于民營醫院的財務管理人員缺乏醫院會計的行業經驗，對于醫院財務會計的相關制度也不夠熟悉，這些都制約了醫院財務管理水平。還有的民營醫院財務管理人員缺乏責任心，專業技能方面也不進行學習，財務管理工作基礎就不夠扎實，難以為醫院的投資提供有價值的財務信息。一些民營醫院在財務管理信息化建設方面還滯后，不能滿足患者和財務管理等方面的需要，使得財務管理處于較低工作效率。民營醫院的財務管理缺乏有效的長遠規劃，造成了醫院的發展只顧眼前和短期利益，缺乏投資發展的戰略眼光。
二、強化財務管理和提高資金使用效率的有效措施：
1、要增強財務管理意識：民營醫院要加強財務管理人員的專業化培訓，對醫院的員工要宣傳與教育財務管理知識與意識，使員工在工作中重視成本管理，提高資金的投資效果與使用效率。同時，民營醫院的財務管理水平提高了，也能夠為醫院的經濟活動提供財務信息和決策依據，使醫院獲得較好的投資收益與效益。
2、民營醫院要完善財務管理制度：民營醫院應加強財務管理制度建設，科學合理地設置財務崗位和工作人員，要嚴格按照財務管理的規章制度執行相關工作流程，并且加強對各部門的考核，針對財務管理過程中存在的`問題要及時進行評價與完善。同時，對于民營醫院的財務管理信息化制度建設要進一步落實，要根據民營醫院現狀，逐步建立與完善財務核算、庫房管理等部門的信息化，提高財務管理的準確性與效率。這樣民營醫院管理者能夠及時獲得財務管理信息，對醫院的管理進行改進，使財務資金使用獲得高效率，提升了民營醫院的整體管理水平與服務效率。
3、要對財務管理人員進行專業的崗位培訓：由于民營醫院的發展更多地還是取決于員工的專業化水平與綜合素質。因此，民營醫院要定期對員工進行崗位培訓，特別是對財務管理人員要加強專業能力的培訓，增強業務處理能力。對于醫務人員加強財務管理的培訓，增加其財務知識，有助于提高經濟決策的科學性。
4、民營醫院應重視對財務的基礎管理：財務部門應加強會計電算化核算工作，使會計工作更加規范化。加強民營醫院預算管理，科學合理地配置民營醫院的各項資源。加強民營醫院的收入與支出管理，實行收支兩條線管理，提高醫院經濟效益。加強民營醫院固定資產和凈資產管理，優化資產結構，增強醫院綜合實力、盈利能力。
三、結束語：通過對強化民營醫院財務管理提高資金使用效率進行探討，得出民營醫院的財務管理成為醫院未來戰略發展的核心。它能夠緩解制約民營醫院發展的資金使用問題，能夠為醫院的發展提供科學的決策依據，促進民營醫院的良好發展。民營醫院財務管理要重點進行投資管理、成本控制等工作，提高財務管理人員的內部控制意識，提高民營企業資金使用效率，才能為社會創造更好的醫療服務和效益。
醫院財務管理制度3
會計管理制度的保管期限管理對于企業的運營至關重要，主要體現在：
1. 法規遵從：確保企業遵守國家關于會計資料保管的法律法規，避免因違規而產生的法律責任。
2. 決策支持：會計資料為企業決策提供歷史數據，過早銷毀可能影響決策的`準確性。
3. 防止欺詐：長期保存會計資料可以防止內部欺詐行為，便于事后調查和審計。
4. 保護企業利益：在爭議解決、稅務稽查或訴訟過程中，會計資料是重要的證據。
醫院財務管理制度4
會計電算化管理制度的重要性不言而喻，它：
1. 提高工作效率：自動化處理大量會計事務，減輕人工負擔，提升工作效率。
2. 減少錯誤：通過系統校驗和控制，降低數據錄入和處理錯誤。
3. 支持決策：實時、準確的財務信息有助于管理層做出明智的決策。
4. 防范風險：嚴格的'權限管理和審計機制，有效防止欺詐和舞弊行為。
5. 符合法規：滿足會計法規和審計要求，確保財務報告的合規性。
醫院財務管理制度5
根據《中華人民共和國國會計法》和國家統一會計制度的規定，結合本單位內部管理的需要制定本制度。
一、財務管理制度
1、編制年度財務收支預算。年度收支預算是醫院業務收入預測和支出的控制指標，其編制依據：
（1）醫院事業發展計劃
（2）地方財政經費補助定額和專項補助
（3）本院專項資金和流動資金結余情況
（4）上年度業務收支數據
2、認真執行財務預算，搞好財務決算，加強收支管理，貨幣資金管理，醫療成本、財產物資管理，組織合理收入，努力節約開支，合理安排和使用各項資金，加強財務分析和監督檢查，及時向院長反映預算的執行情況，提供決策依據。
3、嚴格執行國家有關方針、政策、法令，遵守財經紀律，在執行財政開支范圍、開支標準的前提下，開支審批執行湛港醫辦字[20xx]8號關于認真貫徹執行〈湛江市第四人民醫院藥材采購及管理規定〉等制度的通知。
4、根據《醫院財務管理辦法》設置工作崗位，并實行崗位責任制考核。
5、按照《醫院會計制度》實行權責發生制的會計核算基礎，采用借貸記賬方法，進行會計核算，及時、真實、準確、完整上報會計報表。
6、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。
7、認真做好現金、支票、有價證券的管理，加強對有價票據、憑證、賬冊、報表的購印、發用、繳銷的管理工作，堵塞漏洞。
8、嚴格執行物價收費政策，按標準進行計價收費，按制度進行結算。
9、會計人員必須持有會計從業資格證，應當具備必要的專業知識和專業技能，熟悉國家有關法律、法規、規章和國家統一會計制度，遵守職業道德。按照規定的程序和要求進行會計工作，辦理會計事務應實事求是、客觀公正。保守本單位的商業秘密。
10、會計人員要按照國家有關規定，加強職業道德和防止經濟犯罪教育，在任期內必須完成再教育課時，并實行崗位責任制考核。
11、醫院領導應當支持財務會計人員依法行使職權，對忠于職守，堅持原則，對做出顯著成績的財務人員給予鼓勵和支持。
二、財務收支核算制度
1、按《醫院財務管理辦法》的規定管理，醫院一切業務收入納入財務管理，醫院的費用開支必須按計劃、預算執行，必須符合國家規定的開支范圍與開支標準。
2、各項業務收入、支出應在制度規定的科目內核算，不得在往來款項賬戶中核算。
3、專用資金要先提后用，專款專用原則，按規定的用途、范圍及標準支出。
4、遵守現金庫存限額和支票使用制度，會計和出納之間分清責任，錢賬分管，互相監督。
5、工資及補貼嚴格執行國家勞資政策和發放標準，按規定工資發放日發放。
6、現金收入必須當天如數存入銀行，不得坐支，不得白條抵庫。
7、費用的支出原始憑證必須具備下列條件：（1）符合經費的開支范圍和開支標準。
（2）符合原始憑證所應有的內容。
（3）有批準人、驗收（入庫）和經手人簽章。
（4）支票存根或匯款單必須填清楚收款人或收款單位、賬號、金額。
8、按照《醫院會計制度》進行記賬、算賬、報賬。
（1）實行會計電算化所使用的會計軟件及其生成的會計憑證、會計賬部、會計報表和其他會計資料要符合財政局、衛生局的要求。
（2）認真整理原始憑證，填制記賬憑證和科目匯總表，登記總賬和明細賬，做到科目準確、數字真實、記載清晰，日清月結，報賬及時。
（3）定期進行對賬，及時清理全權債務，監督倉庫實物驗收、定期盤點，保證賬證、賬賬、賬物、賬表相符。
（4）月末、年終按規定辦理結賬，編制會計報表數字真實可靠、計算準確、內容完整、分析簡明、簽章齊全、上報及時。
9、及時整理裝訂會計憑證、報表、賬部必要資料，按制度歸檔。
10、進行科室經濟核算，計算發放全院獎金，為醫療項目成本測算積累數據。
11、財務人員因工作調動或離職時，必須按規定辦理交接手續。
三、現金管理制度
1、現金使用范圍：
（1）職工工資、津貼、獎金；
（2）個人的勞務報酬；
（3）各種勞保、職工福利及國家規定的對個人的其他支出；（4）出差人員隨身攜帶的旅差費；
（5）結算起點以下的零星支出；
（6）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。
2、遵守開戶銀行核定的庫存現金限額，按規定的開支范圍辦理報銷，防止資金的散失和非法使用。
3、嚴格遵守國家銀行現金管理制度，現金收入應及時存入銀行，不得坐支現金，不得白條抵庫。
4、加強采購資金管理，外地采購需使用較大款額，應通過銀行匯款，由當地銀行監督支付，不準自帶大額現金，或通過郵局匯兌套取現金。
5、出納人員必須依據合法、審核無誤的原始憑證辦理現金支付，做到日清月結，做到賬賬相符，賬款相符，對出納不定期檢查庫存現金。
四、財產、物資管理制度
1、醫院財產、物資實行財務、倉管、科室三級賬務管理。
2、根據國資局、醫院財產管理辦法對固定資產的購入、領用調撥及報廢進行核算和管理，完整記載財產分布狀況，保證國有資產的安全完整。
3、固定資產報廢必須填寫報廢單，寫明報廢原因、原價、使用年限、產地及報廢意見，由有關管理部門鑒定報領導審批，按制度規定處理會計賬務，報廢殘值交財務科入賬。
4、購入、新建、改建、擴建、拆除固定資產時及時進行賬務處理。
5、藥品管理實行“金額管理、重點統計、實耗實銷”的辦法，及時入賬，定期盤點，庫存不超二個月的銷量，月末按財務實際藥品收入數核銷藥房藥品銷售，折算進價為成本支出。
6、衛生材料、其他材料、專項物資按“計劃采購、減少積壓、保證供應”的原則，加強管理及時登記進、銷、存，月末按實際銷耗數列支。
7、低值易耗品購進辦理驗收，領用發生支出的同時登記科室在用數，辦理報廢時核銷。
8、藥品、衛生材料、其他材料每季盤點一次，固定財產清查每年最少一次。
五、會計工作交接制度
1、按照會計檔案管理要求，及時歸集、整理、裝訂各種會計憑證、會計賬部、會計報表及其他會計資料，隔年度的及時移交醫院綜合檔案室統一保管。
2、按照財政部頒發的《會計基礎工作規范》規定辦理會計工作交接。
3、會計人員因工作調動或因故離職，必須按規定將其所管理的工作依次交給接替人。包括：印鑒、現金、會計憑證、賬簿、報表、有關文件、規章制度、保險柜鑰匙及應交代的事項。
4、會計交接必須有文字記錄，移交表一式三份，移交人、接替人、監交人分別簽章，存檔備查。
六、門診掛號收費管理制度
1、掛號員每天在開診前半小時開始掛號。
2、掛號員統一使用廣東省醫療機構門診定額收據。
3、按照物價醫療收費標準收取掛號費和診金。
4、每天統計掛號和診金收入，按繳款日報表將現金繳存銀行，做到日清月結。
5、每天按繳款金額到財務科有價證券管理員處領回等額票據。
七、門診計價收費管理制度
1、按照物價醫療收費標準計價收費。
2、收費員必須使用統一的廣東省醫療機構門診收費收據三聯單、公費記賬單、門診計價分類日報表和印章，遵守領用、繳銷制度，收據、印章專用，妥善保管。
3、當天的業務收入收款員在下班前，要在電腦上統計打出繳款日報表，現金集中送存銀行，繳款書連同收費單存根一并交出納結賬，做到日清月結。
4、財務復核會計每天要核對單據收入與出納繳銀行數相符。
5、病人因特殊原因需退款，收費三聯單要齊全，經辦人、醫師、門診部、藥房要簽名證明。
6、凡收入款項必須開具三聯收款單，處方、治療單、檢查單等一律附上第三聯單據，若有少收、漏收、錯收造成損失的由當事人負責。
八、住院收費管理制度
1、按照物價醫療收費標準收費。
2、收費員必須使用統一的廣東省醫療機構住院收費收據三聯單、住院收入分類日報表和印章，遵守領用、繳銷制度，收據、印章專用，妥善保管。
3、當天的業務收入收款員在下班前，要在電腦上統計打出繳款日報表，現金集中送存銀行，繳款書連同收費單存根一并交出納結賬，做到日清月結。
4、財務復核會計每天要核對病人按金收、付金額，出院結算單據收入，并與出納繳銀行數相符。
5、病人住院費用多收或誤收的，經物價辦核實報告財務科登記，然后由電腦室沖減。
6、凡病人欠費，要求減免的一律由物價辦核實收費標準，經院領導簽批。
7、凡收入款項必須開具三聯收款單，若有少收、漏收、錯收造成損失的由當事人負責。
九、會計監督制度
（一）會計監督制度的原則：
1、不相容職務相互分離控制，處理一項經濟業務的全過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責，使在會計程序中自動驗證。
2、嚴格遵守回避制度，單位負責人的直系親屬不得擔任本單位會計機構負責人，以及有權辦理資金支付的崗位工作；會計機構負責人的直系親屬不得擔任本單位出納人員。
3、必須健全和完善單位內部會計監督、會計工作的社會監督、會計工作的國家監督的三位一體的會計監督體系。
4、會計獨立，會計部門與實物管理部門要獨立分開。
5、記錄完備，所有重要經濟業務要有詳細記錄，并反映在會計報表中。
6、稽核對證，會計部門與管理部門采用稽核方法，做到賬賬相符、賬表相符、賬實相符，并控制實物和貨幣支出不超預算定額。
7、明確責任，建立崗位責任制，做到職責明確。
（二）會計監督制度的主要內容
1、貨幣資金的監督制度
（1）貨幣資金業務由專職出納員處理，出納與會計工作要互相分離，互相監督。
（2）貨幣資金支出必須有財務核準的憑證，不允許口頭承諾和便條頂替。
（3）庫存現金不得超過限額，除零星小額開支外，單位往來業務支出一律使用銀行轉賬支票或銀行匯款結算。
（4）銀行存款應根據銀行對賬單與銀行日記賬核對一致，并編制銀行存款調節表。銀行賬戶不得外借使用。
（5）庫存現金應日清月結，出納日報表與庫存現金相符，不能坐支，不能設置小金庫，隨時抽查庫存現金。
（6）門診、住院收款日報表金額必須與交款金額一致，復核員負責監督收款員和出納足額解繳銀行。
（7）業務收入、轉讓收入、欠費的收回等必須按項目來源開具收據入賬。
（8）統一使用市財政局、稅局規定的票據，各種有價票據要做好購進、核銷、保存的管理工作。
2、工資發放的監督制度
（1）人員工資（包括在職職工工資，離退休人員費用）應嚴格按照國家規定的標準執行。
（2）每個職工的工資額及各項補貼、津貼依據人事科有關人員及工資變動通知，認真復核。
（3）保證將工資、補貼、津貼如數安全支付給應領工資人員。
3、采購與付款的監督制度
采購與付款控制的關鍵點圍繞“請購—審批—采購—驗收—付款”等環節，控制的方法是不相容職務的分離和授權控制。
（1）采購物資要由科室填請購單，寫明品名、規格、數量、金額和用途，經領導審批。貴重儀器、設備請購科室必須有可行性報告報醫院設備委員會討論決定。
（2）采購業務應由管理部門專職采購員集中采購，屬政府采購、招標項目按有關規定辦理采購。
（3）藥品統一按政府集中招標采購，新藥的采購須預先經醫院藥事委員會批準。
（4）貨物收到后，倉庫管理員要驗收入庫，發票上必須由采購員、收貨人、主管院領導簽章。
（5）財務部門在付款時要對采購業務所取得的.原始憑證進行審核。
4、盤存業務的監督制度
（1）倉庫業務必須專人負責，做到賬、物分管。
（2）倉庫保管員要按照收到的貨物與送貨單核對品名、規格、數量、質量、金額，核對無誤后，填制驗收單，登記倉庫明細賬后交會計部門，物品的發出應有手續完備的領料單。
（3）倉庫核算采用永續盤存制，每季盤點一次，做到賬賬、賬物相符。出現盤盈、盤虧，應查明原因，及時處理，審核手續要完備。
（4）調入、贈送、無償調出、報廢的物資要有賬務記載和手續。
（5）各類物資的儲備額要與業務需要相適應，藥庫藥品儲備2個月，藥房藥品、材料為1至1、5個月。
（6）購進藥品按規定計算差價，藥品綜合加成率應在規定的范圍內。
十、會計檔案管理制度
（一）會
計檔案收集、立卷、歸檔的范圍
1、會計憑證包括收款、付款、轉賬憑證及工資表。
2、會計賬簿包括總賬、各類明細賬、現金和銀行日記賬。
3、會計報表包括月報表、年度會計決算報表。
4、其他會計資料。
（二）會計檔案收集、立卷、歸檔的方法
1、會計憑證由會計人員在每月終后負責收集，審查核對后裝訂成冊，賬簿、報表年終進行歸集。
2、會計檔案的立卷、編目要按照《會計法》的規定進行分類，根據《檔案管理規定》中的檔案分類編號辦法，按機構、期限進行編號、立卷，立卷后編制會計檔案目錄表，建立會計檔案目錄清冊。
3、會計檔案分類安置在檔案架上，做到存放有序，查找方便，當年會計檔案暫由財務科保管，于次年將整理好的會計檔案移交醫院檔案室保管。
十一、財經紀律、職業道德
（一）財經紀律
1、財務部門認真實施《中華人民共和國國會計法》等規章制度。
2、會計人員應堅持按會計制度辦事。
3、單位領導應依法支持會計人員履行會計核算和監督職責。
4、會計、出納、收款人員不得挪用公款，不得弄虛作假。
5、對不真實、不合法的原始憑證不能給予辦理。
6、接受財政、審計、稅務、物價機關依照法律和有關規定進行的檢查和監督。
（二）職業道德
1、財務人員要有良好的職業品質，嚴謹的工作作風，嚴守工作紀律，熱愛本職工作，努力鉆研業務，不斷提高業務水平。
2、財務人員應當熟悉財經法律、法規、規章和國家統一的會計制度，維護國家和單位的利益，同時做好宣傳解釋工作。
3、財務人員辦理會計事務應當實事求是，客觀公正。
4、財務人員應當熟悉本單位的經營和業務管理情況，為改善單位內部管理、提高經濟效益服務。
醫院財務管理制度6
一、會計檔案是指會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計核算專業材料。
二、財務科的全部會計檔案,由財務科長指定專人負責整理,裝訂成冊并妥善保管。
三、會計檔案的存放要做到有專廚,科學管理查找方便。
四、會計檔案的保管期限分為永久、定期兩種。定期保管的期限為五年、十五年、二十五年三種,期限從會計年度終了后的`第一年算起。
五、會計檔案的保管要嚴格保守經濟秘密,原則上不得借出,如有特殊需要,須經財務科負責人批準,并限期歸還。
六、嚴格執行會計檔案保管期限規定,對不超過保管期限的一定要妥善保管,對超過保管期限的也一定要按規定報批后,方可銷毀。
醫院財務管理制度7
摘要：目的探討新醫保制度下對醫院醫保財務管理的影響。方法分析目前新醫保制度下醫院財務管理存在的問題。結果醫保財務作為醫院財務管理的重要組織部分，不僅推動了醫療衛生體制改革的深化，也為醫院帶來巨大收益。醫保財務管理的有效與否直接影響到醫院的正常運行和利益，為醫院醫保工作的順利實施提供重要保障。結論提高對醫保的認識，不斷加強醫保財務人員綜合素質和業務水平，完善和加強醫保財務預算和控制管理，使醫保財務管理更科學性和合理性，為醫院加強醫保管理提供準確的、科學的統計資料，促進醫院醫保工作順利開展。
關鍵詞：新醫保制度醫保財務管理合理實行預算和控制沖擊影響
醫療保險是我國一項保障人民群眾基本醫療需求，維護公民健康和社會和平的重要社會保障制度。隨著我國政府和社會對醫保的重視，其逐漸緩解了人們“看病難、看病貴”的問題。國家也指出：到20xx年，覆蓋城鄉居民的基本醫療衛生制度將基本建立，屆時人人享有基本醫療衛生服務[1]。但隨著新醫改政策的落實和實施，對醫保住院及門診患者治療的'定額醫療、單病種項目增加和報銷比例等都提出了新的核算標準，也對醫院的醫保財務工作提出了新的考驗。醫保財務作為醫院財務管理的重要組織部分，如何完善醫保財務預算，控制財務支出，保障基本醫療對醫院發展起著重要作用。本文就新醫改形勢下對醫院財務管理存在的問題和措施進行分析，使醫保財務發揮更廣更大的作用。
1新醫保對財務管理的影響
新醫保政策實施以來，新農合、城鎮居民醫保、城鎮職工醫保等成為醫院就診的主要人群，不僅推動了醫療衛生體制改革的深化，也為醫院帶來巨大收益。但同時也為醫保財務帶來很大的工作量[2]。醫院醫保財務人員要對參保患者進行住院明細，檢查用藥收費，病種及項目是否為醫保范疇進行審核，從患者的醫保卡號、姓名、診斷、入出院時間到整個治療、用藥、檢查過程進行分析、檢查、核算，做成報表交與社保，完成與社保結算后，還要對撥款內容和報表進行對照，并對當月病種再次進行統計，與醫院支付的報銷費用進行對照，從而反映出醫院在醫保運行中的盈利和虧損情況，為醫院加強醫保管理和社保調整決策提供準確的、科學的統計資料[3]。醫保財務管理的有效與否直接影響到醫院的正常運行和利益，為醫院醫保工作的順利實施提供重要保障。
2新醫保制度下影響財務管理的因素
2.1財務人員觀念陳舊，對醫保政策掌握不足
目前，我國大部分實行醫保的醫院多為公立醫院，以體現福利為主，投入不計成本，產出不計效益[4]。醫院財務管理觀念陳舊，再加上醫生道德觀、價值觀的改變，只盲目追求經濟效益最大化。而財務人員對醫保政策掌握不足，只每天忙于算賬、記賬，而忽略了對醫保基金運行過程的分析、管理、預算和控制，將自己陳舊的財務理論運用到醫保財務管理工作中，影響醫保制度的運行和開展。
2.2醫保制度不健全，對財務人員在醫保預算審核不全面
醫保財務人員對醫保政策了解少之又少，對醫保預算管理不重視，認為醫保管理有醫保部門進行核算，而忽略了作為醫保財務人員的職能。對醫保預算審核不嚴格，造成其預算嚴重偏離事實，使每年的醫保預算超過總控預算，無法為醫院提供完整的財務指標，造成大量資金流失。
2.3財務人員對財務控制能力差
醫院財務人員總習慣于遵照事業單位標準進行預算，把大量的工作用于記賬、報賬，只通過財務處理反映出醫院醫保的收支情況，而很少通過財務預算和控制對醫院的醫保活動進行細致分析，使醫院醫保財務管理不能發揮保障基本醫療的作用，使醫院一直處于非正常運營，導致醫院財務不必要的浪費和流失，也阻礙了醫院管理者決策的科學性和及時性[5]，影響醫療保險制度良性發展。
2.4醫保基金的有限性與醫院結算方式不對等
社保和醫院結算方式不對等。醫院對參保人基本實現了及時完成結算的醫保政策，兩者之間的結算過程是成功的。但在與社保結算時在其將不同繳費基數、參保人群分配償付比例、單病種、疑難病及衛材撥付款等使結算方式更加細化、完善，卻為醫院財務的具體核算和操作帶來繁瑣。
3提高對醫保政策的認識，完善醫保財務預算和控制
3.1更新財務人員對醫保的認識，強化醫保財務內部控制
提高醫保財務人員對醫保的認識，更新新醫保政策和內容，定期組織財務人員進行培訓，使醫保財務人員對醫保政策進行了解和鉆研，提高財務人員全面業務管理素質，在完善醫院的業務流程及控制目標同時，對醫院醫保資金使用進行分析、審核，并結合資金的成本、收益、投入和產出，對醫保財務做出準確的核算及預算[6]，保證醫院醫療活動的正確實施。
3.2提高財務人員綜合素質，加強醫保財務預算審核
作為醫保定點醫院的財務部門，要認真評價醫保為醫院帶來的長遠效益。醫院的醫保財務人員要根據醫保政策的變化不斷加強自身學習，加強上報醫保發生費用的預算和管理能力，及時規范核對醫保回款情況，分析醫療活動中合理治療產生的費用，對醫院醫保財務信息和管理進行相關分析研究，對醫保的預算、審核、執行、控制等方面加強合理應用，調整不合理的支出結構[7]。并對醫保墊付基金和社保回款基金比例情況進行分析，對醫院就醫患者實行醫保醫療，為醫院正常運行提供保證。
3.3明確醫保財務核算內容，合理實行預算和控制
明確醫保財務核算內容，細化會計核算明細科目，對醫院醫保各個賬款交往業務都通過賬戶記錄顯示，并在每月未對在門診、住院產生的醫保費用進行核算、報表統計，核算時應利用本錢核算對各個環節進行評估和控制，經醫保財務指標對其預算進行量化[8]，將月發生的申報額與醫院和社保部門進行核實核對，記入明細賬和總賬中，并將審批下來的費用明細和扣款明細進行清算、確認，合理平衡內外部結余和預算控制，使醫院醫保財務工作更具有科學性、監督性，促進醫院醫保工作的順利開展。
醫院財務管理制度8
酒店會計管理制度的重要性不言而喻，它：
1. 確保財務透明度：通過明確的規章制度，使財務活動公開、公正，提升酒店的公信力。
2. 優化資源配置：通過預算管理和成本控制，合理分配資源，提高經濟效益。
3. 防范風險：嚴格的內控機制可以及時發現和預防財務欺詐，保護酒店資產安全。
4. 支持決策：準確的`財務數據為管理層提供決策依據，促進酒店戰略目標的實現。
5. 提升運營效率：標準化的流程減少工作失誤，提高財務工作效率。
醫院財務管理制度9
會計憑證管理制度的重要性體現在以下幾個方面：
1. 確保會計信息質量：通過規范化的憑證管理，能有效防止錯誤和舞弊，保證會計信息的真實性。
2. 提供決策支持：準確的會計信息有助于管理層做出明智的經營決策。
3. 遵守法規要求：符合國家會計法規，防止因憑證管理不當引發的法律風險。
4. 提升審計效率：良好的憑證管理便于審計工作的'進行，降低審計成本。
5. 保護企業資產：嚴格的憑證審核和保管，可以防止資產流失，維護企業利益。
醫院財務管理制度10
第一章會計機構的設置和會計人員
會計機構和會計人員是各單位會計工作的重要承擔者,建立健全會計機構,配備與會計工作相適應的具有一定素質和數量的會計人員是做好基礎工作的重要保證。
一、會計機構的設置
為了科學、合理地組織會計工作,醫院設置專門從事會計工作的職能部門――會計機構。同時設會計機構負責人一人,主辦會計一人,出納1人,專職醫保、物價員1人,會計核算員3人,倉庫會計機2人,內審1人,全面負責醫院財務核算工作。
二、會計人員
(一)醫院內部配備的會計和出納人員必須具備兩方面條件,才能從事財務工作,一時具備必要的專業知識和專業技能,熟悉國家的有關法律、法規、規章和國家統一的會計財務制度,遵守職業道德;二是在財政機關注冊登記,持會計上崗證。
(二)會計機構負責人必須是具有會計師及以上專業技術任職資格的人員擔任。
第二章回避制度
建立回避制度,單位負責人的直系親屬不得擔任本單位會計機構負責人,會計機構負責人的.直系親屬不得擔任本單位出納人員。
第三章會計交接
一、會計人員調動工作或因故離職必須將本人所經營的工作全部移交給接替人員,沒有辦清交接手續的不得調動或離職。借故不移交的或遲遲不移交所經營的會計工作,醫院領導應當督促其及時辦理移交手續。
二、會計人員在辦理移交手續前對已受理的經濟業務尚未填制會計憑證的,應填制完畢,尚未登記完畢的賬目,應登記完畢,并在最后一筆余額后加蓋經辦人印章,整理應移交的各項資料,對未了事項寫出書面材料,編制移交清冊,列明應移交的會計憑證、會計帳簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、保管箱等鑰匙(整套),其他會計資料和物品。
三、從事會計電算化工作的移交人除移交第二條所列還應在移交清冊中列明會計軟件及密碼,會計軟件數據磁盤(磁帶)及有關資料、實物。
四、交接雙方應按照移交清冊列明的內容逐項進行交接。現金、有價證券、帳帳、帳實要核對清楚,銀行存款余額與總帳和銀行帳單核對清楚,各明細帳戶(財產物資債權債務等)與總帳核對,票據、印章等也必須交接清楚,電算化崗位的交接,應對有關數據在電子計算機上進行實際操作,檢查電子數據是否能正常運行。
五、交接結束后,交接雙方和監交人要在移交清冊上簽名或蓋章,同時,移交清冊一式三份,交接雙方和存檔各一份,以供備查。接替人員必須繼續使用移交的會計帳簿,不得另立新帳,以保持會計記帳得連續性。
六、辦理會計工作交接,必須有專人負責監交,財務科的一般會計人員辦理交接手續由單位得會計機構負責人,會計主管人員負責監交,會計機構負責人,會計主管人員辦理交接手續,由單位領導負責監交,必要時可由上級主管部門派人會同監交。
七、移交人對自已經辦且移交的會計資料的合法性、真實性、完整性承擔法律責任。
第四章職業道德
會計職業道德指在會計職業活動中應當遵循的,體現會計職業特征的,調整會計職業關系的職業行為準則和規范。
會計職業道德規范得主要內容:愛崗敬業、誠實守信、廉潔自律、客觀公正、堅持準則、提高技能、參與管理、強化服務、努力維護和提升會計職業的良好得社會形象。
第五章會計核算
根據國家統一得會計制度和會計基礎工作規范,設置和使用會計科目,運用復式記帳方法,按規定設置會計賬簿,按規定登記和更正錯帳,及時對帳結帳,建立規范的憑證審核、傳遞、記錄、保管制度,按規范編制財務報告。
第六章會計監督
會計人員依據《會計法》和國家統一會計制度,對醫院的原始憑證、會計帳簿、財產物資、財務報告、財務收支及其他經濟活動進行監督,對違反單位內部會計制度得經濟活動,應當制止和糾正,制止和糾正無效的向單位領導人報告,請求處理,另外對單位制訂得預算、財務計劃、經濟計劃、業務計劃等的執行情況也要認真進行監督。
醫院財務管理制度11
一、門診、住院收款室貨幣資金的管理
1、收費員將當日收入必須足額上繳出納員，由收款室負責人打出收入日報匯總表上報財務科，財務科由專人對上報的匯總報表進行審核，制單會計對審核無誤的匯總報表進行賬務處理。
2、收款室負責人、財務科應分別定期或不定期對門診收費處進行現金盤點，杜絕挪用現金現象的發生。
3、收費員不得借故不打印病人、科室等，打印項目要準確無誤，現金、印鑒、票據要妥善保管。
4、每個收費員必須設計算碼，并且不定期更換密碼，不得隨意進入他人程序收費，電腦票據號與發票號必須保持一致。
5、收費員應備規定數額的`找零備用金（應根據本醫院的實際業務量確定），不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用收費款，每日下班前必須將全部現金放入保險柜妥善保管。
二、住院結算處貨幣資金的管理
1、收費員將當日收入必須足額上繳出納員，由收款室負責人（兼會計）打出收入日報匯總表與現金進行核對，對審核無誤的匯總報表進行賬務處理。
2、財務科應定期或不定期對住院結算處進行現金盤點，杜絕繳款不及時，挪用現金等現象發生。
3、收款室負責人（兼會計）對每日預收款收據、出院結算憑證票號進行核對檢查。
4、月末由收款室負責人（兼會計）與計算機預收款、應收在院病人醫療款進行核對，并與銀行對賬同時編制“銀行余額調節表”。
5、辦理出院結算人員應備規定數額的找零備用金，不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用公款。應將現金、印鑒、票據妥善保管，每日下班前必須將全部現金放入保險柜。
6、每個辦理出、入院結算人員，必須設計算碼，并且不定期更換密碼，不得隨意進入他人程序，電腦票據號與發票號必須保持一致。
7、住院病人以轉賬支票交付預交款的，在辦理出院結算時，若有余額必須以轉賬支票形式（銀行規定的轉賬起點）退回原出票單位，不得退付現金。
三、收款處、住院處退費管理
1、門診檢查，治療費的退費，必須經相關科室負責人、當事人簽字后，可退費。
2、門診收費員項目打錯需要退費時，必須經收費處負責人核實并簽字后，可退費。
醫院財務管理制度12
五一醫院會計管理制度的重要性不容忽視：
1. 規范性：制度能為醫院財務活動提供統一的標準，避免操作混亂。
2. 風險防范：通過制度化管理，可以識別并降低財務風險，保障醫院資產安全。
3. 決策支持：準確的.財務信息有助于管理層制定戰略，優化資源配置。
4. 法規遵從：符合國家相關法律法規，避免因財務違規導致的法律糾紛。
5. 提升效率：明確的流程和責任分配，可以提高會計工作效率，減少錯誤。
醫院財務管理制度13
一、會計監督是會計的主要職能之一，是保證會計核算的真實性、合法性的主要手段。要經常教育引導財務會計人員，提高認識，端正思想，秉公辦事，按照《會計法》和《會計人員職權條例》以及有關規定，堅決做好會計監督工作。
二、會計監督是每個會計人員的責任并在制定會計人員職責中均應具體、明確地作出規定并定期檢查落實。
三、會計人員在經辦每一項經濟業務時，都要取得合法的原始憑證和必要的審批手續，對不合法、不真實、不完整、不清楚、手續不健全的原始憑證，不予受理。并要求其更正、補充、補辦手續。
四、凡購入物都必須履行審批、采購、驗收入庫、入賬等手續。對不合格的設備、臨近到期藥品、殘次品以及非正當渠道購入的一切物品，或數量、規格、含量、金額不符的，保管員不予驗收，會計不予報銷。
五、經批準外購材料、設備，嚴格按合同辦事。對外地的一切托收要嚴加管理和控制，貨沒到或未到齊，以及品種、規格質量、數量、價格等與合同不符的.，應立即提出拒付或部分拒付。
六、財務科長應對藥品、器械、收款處、住院處工作人員加強財務監督，定期或不定期檢查其財會工作，發現問題，及時糾正。
七、對于大型設備購置等基本建設項目嚴格計劃管理。超計劃、無計劃、無申報手續自行購置的物品，一律不予付款。
八、對違反財經紀律、財務制度的現象，要向領導提出意見和建議，無效時，一面執行，一面向上級有關部門反映，對控購商品的購置，要事先申報，未經批準，財務科不予報銷。
醫院財務管理制度14
會計電算管理制度的重要性體現在以下幾個方面：
1. 提升效率：通過自動化處理，減少人為錯誤，提高會計工作效率。
2. 保證準確性：嚴格的管理制度確保會計信息的準確無誤，符合財務法規要求。
3. 防范風險：有效控制數據安全，防止信息泄露或被篡改。
4. 提高透明度：明確的.操作規程和責任分配，增加會計工作的透明度。
5. 支持決策：準確及時的會計信息為管理層決策提供依據。
醫院財務管理制度15
為規范收支行為，加強財務管理，提高經濟效益，促進醫院持續發展，根據《會計法》及《醫院財務制度》的有關規定，特制訂本制度。
一、收入管理
醫院收入是指醫院在開展業務及其他活動中依法取得的非償還性資金，以及從財政及主管部門取得的財政補助經費。包括：財政補助收入、上級補助收入、醫療收入、藥品收入、其他收入。
(一)實行收入預算管理
單位應根據上年度實際收入水平，結合當年的業務計劃及醫療收費標準調整情況來確定收入總額。
為了促進收入預算順利實現，單位應每季開展預算執行情況分析，考核、評價收入預算的執行情況，分析完成好壞的原因，發現薄弱環節和問題，提出改進措施和意見，保證全年總收入預算的順利完成，并為編制和執行下年度預算提供依據。
(二)嚴格執行國家規定的收費標準和加強收費票據的管理
醫院的各項收費要認真執行國家的物價政策，做到“應收則收，應收不漏”，但任何科室和個人不得發生巧立名目、分解項目、重復收費等亂收費行為。單位應根據實際情況配設專職(或兼職)物價員，及時檢查和收集收費情況，保證收入的合法性、完整性。
收費票據分為財政部門統一監制的票據和自制票據。醫院的`門診、住院等收費必須使用財政部門統一監制的收費票據;所有收費票據須由單位財務部門統一管理，由專人負責，實行領用核銷制度。不得出借、出讓收費票據，行政事業性收款收據不得用于經營性收費。
(三)單位的全部收入納入財務部門統一核算和管理。
醫院的收費部門主要由財務科、掛號室、門診收費處和住院結算處組成，開展的業務收費由掛號室、門診收費處、住院收費處負責，其他各種收費由財務室統一辦理，其他任何部門和個人都不得向病人或單位直接收取任何費用。
掛號、門診及住院收費處應將每日收到的現金及支票于當天存入銀行，或及時上交出納人員，同時編制“收費日報表”，并將“收費日報表”及附件(收支票據存根聯等)送交財務室，出納應根據收入憑證及時入賬，并在憑證上加蓋“現金收訖”章。
嚴禁業務科室截留收入，嚴禁私設小金庫。
(四)加強對醫院收入的控制
醫院應設專職或兼職稽核、審計人員，加強對各收費部門報來的收入憑證和存根的審核，如是否少收或多收、日報表金額是否與所附存根金額合計數一致、是否足額交庫等;藥品收入應注意是否與藥房處方合計數一致;是否嚴格使用財政部門統一監制的收費票據，有無使用其他票據而使資金出現外流等現象。
(五)為合理擴大醫院業務收入尋找途徑
業務收入是醫院補償消耗的主要手段，醫院要增加業務收入，除了按收費標準規定收費外，還要充分挖掘單位內部潛力，利用現有設備和技術條件，擴大醫療服務項目，提高單位的社會效益和經濟效益。
醫院應根據實際開展每季度業務收入完成情況的分析。根據收集的財務信息，從醫療業務工作量和收費水平二個因素影響著手，結合全年各個時期收入進度、水平，通過與預算對比，與上年同期實際對比，與同行業先進水平對比，查找差距原因，預測發展趨勢，為改進工作和決策提供依據。
二、支出管理
醫院的支出是指在開展業務及其他活動發生中的資金耗費，包括醫療支出、藥品支出、其他支出、財政專項補助支出。醫院的各項支出必須貫徹“厲行節約，勤儉辦事業”的原則，執行國家有關方針、政策，遵守有關財務制度和財經紀律。
(一)預算管理
支出預算的編制應本著既要保證醫療業務正常運行，又要合理節約的精神，以計劃年度事業發展計劃、工作任務、人員情況、開支定額和標準、物價因素等為基本依據。
醫院要加強對支出預算的控制。為了確保預算的順利完成，根據衛生規模可將預算分解成部門預算，并加強對各項支出的事前和事中控制，每季對支出預算執行情況進行分析，運用一定的方法考核分析各因素對支出完成的影響程度，抓住關鍵問題，研究對策，降低成本，促進工作。
醫院要嚴格遵守國家規定的成本開支范圍，正確劃分費用支出(正常業務開支與資本性支出)的界限，不屬成本范圍的支出不應計入成本。
(二)專項資金支出管理
專項資金包括財政部門和主管部門撥入的專項資金和醫院內部形成的有專門用途的資金。醫院對專項資金支出，要根據量入為出、專款專用的原則。
凡是大型設備購置、大型修繕及基建等項目，須經醫院有關人員共同作社會效益、經濟效益二方面的可行性論證和效益評估，并按有關規定程序報批，辦理相關手續;各投資項目須嚴格按國家有關規定、合同及項目進度支付款項，大型基建項目須在竣工半年內辦理決算手續。醫院應開展投資項目效益分析，及時發現問題，改進經營管理、挖掘潛力、提高投入資金的使用效益。
從財政部門或主管部門取得有指定用途的專項資金應當登記備查簿，并按要求向主管部門報送專項資金使用情況的有關資料，接受財政、審計及主管部門的檢查驗收。
醫院要加強對職工福利基金的管理。職工福利基金主要用于職工救濟、集體福利設施支出的補助及國家規定可由職工福利基金開支的其他支出等，要有計劃安排列支和對支出進行決算，并要充分發揚民主，接受群眾監督。
(三)嚴格控制支出，提高資金使用率
醫院應制定資金收支審批制度，并嚴格按審批程序辦理審批手續。建立健全各項支出管理制度，對差旅費、交通費、業務培訓費、其他費用等與經營無直接關系的消耗支出，應嚴加控制，尤其是招待費，應嚴格按照《四川省〈醫院財務制度〉補充規定》要求進行控制列支。資金的使用要在注重社會效益的同時，講究經濟效益，做到少投入，多產出。
醫院發給職工的各種獎金及加班工資，應按上級有關文件執行，其獎金總額不超過本單位國家規定工資(即職務工資、事業津貼、崗位津貼)的額度內。個人消費基金增長率不得超過業務增長率，以防止個人消費資金過快增長。醫院實行績效工資制，以防止虧損現象發生。
醫院應建立每季成本費用和財務效益的分析制度，及時了解各項支出增減及結構變化情況，尤其是對在總支出中占有較大比例和一些純消耗性的項目要作重點分析，運用比較分析法、差額分析法、指標分解法、連環替代法、定基替代法等方法，查找變化原因，適時提出改進工作的建議和措施，為進行財務決策提供準確、科學的信息。
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