財務檔案管理制度(經典)

　　在社會發展不斷提速的今天，制度起到的作用越來越大，制度對社會經濟、科學技術、文化教育事業的發展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。那么制度怎么擬定才能發揮它最大的作用呢？下面是小編為大家收集的財務檔案管理制度，希望對大家有所幫助。

財務檔案管理制度1

　　第一條會計檔案管理根據國家檔案管理的有關規定，結合具體實際，建立會計檔案管理制度。

　　第二條財務管理部負責會計檔案的整理、組卷、歸檔工作。平時逐月做好記帳憑證、報表的裝訂工作并加蓋有關人員的印章。按照檔案標準要求，年度終了后，在次年三月以前做好報表、帳簿的立卷、裝訂工作，按報表、帳簿、憑證順序排列，編好案卷號，抄寫案卷目錄一式三份，一份會計部門保存，一份存入檔案箱，一份隨同檔案移交檔案室保管。

　　第三條會計檔案由財務管理部保存一年后，移交檔案室保管，移交時，雙方在移交清單上簽字，明確責任。

　　第四條會計人員和檔案管理人員調動工作，必須辦好移接交手續后才能離職。

　　第五條會計檔案應做到科學管理，即：存放有序、查找方便、防蛀、防鼠、防霉，防火，確保檔案資料的完整、安全。

　　第六條非財務人員查閱檔案，須經財務部及檔案管理人員同意；財務部人員查閱，須經檔案管理人員同意；外單位查閱應憑該單位介紹信，經檔案主管部門領導批準方可查閱。查閱檔案應辦理必要的登記手續。會計檔案不得外借，特殊情況須經總經理批準可提供復印件。

　　第七條會計檔案保管到期，由檔案室提出銷毀意見，會同會計部門審查鑒定，編制會計檔案銷毀清冊，由公司總經理簽署意見。同時將需永久保存的有關憑證抽出組成永久案卷保管。

　　第八條銷毀檔案時應由會計機構、檔案機構共同派員監銷參加，參加人員應對批準銷毀的會計檔案進行清點、核對，并在銷毀清冊上簽字，并將監銷情況報告總經理。銷毀清冊列入會計檔案作永久保存。

　　財務會計檔案管理制度3

　　一、酒店財務會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料；

　　二、會計經理每年對酒店財務會計檔案按種類、分年度裝訂成冊，并在封面上記載檔案內容、時間、頁數、編號予以歸檔；

　　三、財務會計檔案須按國家《會計檔案管理制度》的規定時間進行保管。

　　四、財務會計檔案未經總經辦批準不得外借，內部借閱須經財務總監批準并辦理相關借閱登記手續。

　　五、財務部的管理人員因工作變動，需辦理檔案移交手續，監交人、移交人和接收人須在移交清單（冊）上簽認。

　　六、財務會計檔案保管期滿需銷毀時，會計經理須提交書面銷毀意見及需銷毀的會計檔案清冊，經財務總監審核，呈報總經辦批準后執行。銷毀時，由會計經理與總經辦指定人員共同銷毀，并在銷毀清冊上簽名及加蓋公章。

　　財務會計檔案管理制度4

　　第1條會計檔案是指會計憑證、會計賬簿、財務報告等會計核算專業資料,它是記錄和反映各單位經濟業務的重要史料和證據,具體包括:

　　1、會計憑證類:原始憑證、記賬憑證、匯總憑證和其他會計憑證。

　　2、會計賬簿類:總賬、日記賬、明細表、固定資產卡片、輔助賬簿和其他會計賬簿。

　　3、財務報告類:月度、季度、年度財務報告,包括會計報表、附表附注、財務分析及統計報表和其他財務報告。

　　4、其他類:銀行余額調節表、銀行對賬單、往來對賬確認表、驗收回單、銷售合同、采購合同、外來文件、外發文件、內部文件、會計檔案保管清單、會計檔案移交清單、會計檔案銷毀清單。

　　第2條會計檔案保管期限分為永久、定期二種,定期保管期限分為3年、5年、15年、25年,共5類。各類檔案的'對應保管期限閱附件。

　　會計檔案的保管期限,從會計年度終了后的第一天算起。

　　會計檔案保管期限必須按照國家的規定執行,凡與國家的規定有沖突的,視同自動作廢。

　　第3條采用電子計算機進行核算的單位,應當按照相關規定和要求打印憑證、賬簿,并按本制度進行管理。

　　第4條各辦事處因撤銷、解散或其他原因而終止的,在終止和辦理注銷登記手續之前形成的會計檔案,應當上交財務部。

　　第5條會計檔案應按以下內容進行歸類和編號:

　　1、憑證:大類編號為a。

　　憑證設置要結合企業實際,可按崗位對應設置,可分為:現金憑證,編號1001-1***;銀行憑證,編號20xx-2***;銷售憑證,編號3001-3***;采購憑證,編號4001-4***;轉賬憑證,編號5001-5***。可依實際情況分得更細。

　　2、賬簿:大類編號為b。

　　賬簿編號應當按照科目的次序進行連續編號:總賬賬簿編號為01;現金賬簿為02;銀行賬簿編號為03;以此類推。

　　3、財務報告:大類編號為c。

　　財務報告分為會計報表、財務分析和成本報表。1月會計報表編號為101。2月會計報表編號為102,以此類推;1月財務分析編號為201,2月財務分析編號為202,以此類推;1月成本報表編號為301,2月成本報表編號為302,以此類推。

　　4、應收賬款往來確認:大類編號為d。

　　應收賬款往來確認編號按照月份進行連續編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認,沒有編號;3月有兩本編號為302-303;四月有三本編號為404-406;以此類推。

　　5、應付賬款往來確認:大類編號為e。

　　應付賬款往來確認編號按照月份進行連續編號:1月有一本編號為101;2月沒有對賬確認,沒有編號;3月有三本編號為302-304;四月有兩本編號為405-406;以此類推。

　　6、驗收回單:大類編號為f。

　　驗收回單編號按照月份進行連續編號:1月有五本編號為1001-1005;2月有10本編號為20xx-20xx;3月有八本編號為3016-3023;以此類推。

　　7、銷售合同:大類編號為g。

　　銷售合同編號按照簽訂時間順序進行連續編號:20xx年1月3日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月5日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。

　　8、采購合同:大類編號為h。

　　采購合同編號按照簽訂時間順序進行連續編號:20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月1日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。

　　9、其他合同:大類編號為i。

　　其他合同編號按照簽訂時間順序進行連續編號:20xx年1月6日簽訂第一份合同,編號為-01;20xx年2月1日簽訂第二份合同,編號為-02;以此類推。其他合同主要包括基建合同、租賃合同等。

　　10、銀行對賬單:大類編號為j。

　　銀行對賬單編號按照月份進行連續編號:1月有三張編號為1001-1003;2月有八張編號為20xx-20xx;3月有六張編號為3012-3017;以此類推。

　　每月銀行對賬單上必須有一張銀行余額調節表。

　　11、外來文件:大類編號為k。

　　外來文件編號可按時間順序并結合分類進行連續編號,如-1(分類)-01。非重要的外來文件可以不存檔。

　　12、外發文件:大類編號為l。

　　外發文件編號可按發生時間順序進行連續編號,如-01。

　　13、財務制度:大類編號為m。

　　財務制度編號可按發生時間順序進行連續編號,如-01。

　　14、財務通知:大類編號為n。

　　財務通知編號可按發生時間順序進行連續編號,如-01。

　　15、審批文件:大類編號為

　　審批文件編號可按發生時間順序進行連續編號,如-01。主要包括經營活動審批文件。一般來講,涉及與會計賬務處理有關的審批文件都要將原件放入憑證里,再復印一份存檔,以便于查閱和再復印之用。

　　16、工作報告:大類編號為p。

　　工作報告編號按照發生時間順序分兩種進行獨立編號:一種是向上級匯報的報告,編號為-1(向上級匯報)-01;另一種是下級或同級送財務部的報告,編號為-2(向財務部匯報)-01。

　　17、內部文件:大類編號為q。

　　內部文件編號可按時間順序進行編號,如-01。主要包括內部部門之間的通知、知會書等與會計賬務處理無關的重要性文件。

　　18、管理清單:大類編號為r。

　　管理清單編號按照時間順序進行編號,如-01。主要包括檔案管理目錄匯總清單、檔案移交清單、檔案銷毀清單、檔案借出登記清單、崗位檔案責任管理清單等。

財務檔案管理制度2

　　1、會計檔案包括會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計核算業務資料，必須嚴格按照財政部和國家檔案局制定的《會計檔案管理辦法》規定，進行科學管理，妥善保存，存放有序，查找方便。

　　2、財務處的全部會計檔案，由財務處長指定專人負責裝訂、整理及造冊，財務處長（或指定人員）負責保管一年，一年后移交檔案室保管。

　　3、對記賬憑證，應在每月終了10日內按編號順序裝訂成冊，裝盒保存。

　　4、每年終了20日內，要將全年所有賬簿集中整理，裝袋保存，將所有會計報表按順序裝訂成冊，妥善保存。

財務檔案管理制度3

　　會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料是單位經濟活動的歷史記錄,是總結經驗教訓、進行決策所需的主要資料,也是檢查各種責任事故的重要依據。根據《會計法》的規定,特制定本規定。

　　一、普通教育事業單位會計檔案包括會計帳薄、會計憑證、會計報表和會計移交清冊、會計檔案銷毀清冊。另如與會計工作有關的會計法令、會計制度、會計檢查報告和工作總結等,不包括在會計檔案范圍之內,可按文書檔案管理辦法保管。

　　二、屬于會計檔案范圍的一切檔案,都要妥善保管,不得毀損和散失。查閱會計檔案,再辦理監批登記手續,非經批準,不能持出檔案室。已經裝訂成冊的會計檔案,要編號、加封皮不通用隨意拆分,以防錯亂丟失。

　　三、為了業務工作的需要和查閱的'方便,當年的會計檔案一律由單位的財會部門指定專人負責保管。年度決算終了,由財務部門編造清冊,移交本單位檔案部門負責保管,或者仍由財會部門按照會計檔案管理要求,指定專人負責保管。要采取防蟲蛀鼠咬措施,裝箱入柜,按照規定保管期間,分別保管。

　　四、會計檔案保管期限,從會計檔案所屬年度終了后的第二年一月一日起,按照國家會計制度規定的保管年限計算。

　　五、會計檔案保管期滿,就可報請上級主管部門批準銷毀。報批前,應先由財務部門會同檔案管理部門進行鑒定,嚴格審查,提出銷毀或延長保管時間的處理意見。然后編造“銷毀會計檔案清冊”,報請本單位領導審查批準后,轉報上級主管部門審批。

　　六、經上級主管部門批準銷毀的會計檔案,應由本單位領導指定專人,會同檔案部門和財務部門指派的人員按批準文件清點核對,參加監銷。會計檔案銷毀后,經辦人和監交人應在“銷毀會計檔案清冊”上簽名蓋章,以明確責任,同時應將監銷情況向單位領導匯報。“銷毀會計檔案清冊”及其批準文件,作為會計檔案,保存二十五年。

財務檔案管理制度4

　　一、負責會計資料和緊要資產的保管及管理工作，對各種會計資料及財產進行造冊、登記、歸檔，做到收發有登記，管理規范化。

　　二、要常常對檔案進行打掃整理，保證文件柜和物品擺放整齊、干凈。

　　三、外部人員查閱會計檔案，必需經財務經營部部長及分管副總簽字同意，對會計檔案記載事項應保守隱秘，不得泄露企業內部機密。

　　四、會計檔案保管應按有關文件保管期限規定進行管理。

　　五、要維護檔案乾凈，以防蟲蛀腐朽、杜絕火災、鼠咬事情發生，每年年度更換時，依規定清理一次，已屋保管期限，預銷毀，銷毀前造冊呈財務經營部部長、分管副總核準，報經董事會備案。

財務檔案管理制度5

　　一、總則

　　會計檔案是經濟活動的歷史記錄，是總結經驗教訓進行決策所需的重要資料，也是檢查各種責任事故的重要依據。為了加強會計檔案管理，保證會計檔案的安全、完整、及時，根據《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法》及財政部《會計檔案管理辦法》的規定，結合本校實際情況，制定本制度。

　　二、會計檔案管理部門

　　1、學校財務部門負責會計檔案工作的指導、監督和檢查。經財務處領導研究決定，學校財務處會計檔案的具體管理工作由財務處辦室負責，財務處辦公室檔案管理員負責會計檔案和相關材料的保管。檔案室要具備防潮、防霉、防蛀、防火、防盜等條件。

　　2、檔案管理員要做到會計檔案存放有序，查找方便，安全保管，不得封包封存，隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。

　　三、會計檔案歸檔的范圍

　　1、會計憑證包括原始憑證、記賬憑證；

　　2、會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片及其他輔助性賬簿；

　　3、財務會計報告，包括月度、季度、半年度、年度財務會計報告；

　　4、其他會計資料，包括銀行存款余額調節表、銀行對賬單、納稅申報表、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書及其他具有保存價值的會計資料。

　　采用電子計算機進行會計核算的，應當保存打印出的紙質會計檔案，具備保存條件的，應同時將光盤、磁盤、磁帶等作為會計檔案保存。

　　四、會計檔案的整理

　　財務處檔案管理員按照歸檔范圍和歸檔要求，負責定期將應當歸檔的會計資料整理立卷，編制會計檔案保管清冊。

　　1、會計憑證。

　　（1）按年立卷：每年將裝訂成冊的憑證，統一登記案卷目錄，按每月立卷一份。

　　（2）分散裝訂：根據憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。

　　（3）裝訂封面的所有內容要填寫齊全，包括：單位名稱、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。

　　2、會計賬簿。

　　各種會計賬簿辦理完年度結賬后，除跨年使用的`賬簿外，其它均需整理妥善保管。

　　（1）會計賬簿的裝訂順序：

　　會計賬簿裝訂封面→賬簿啟用表→賬戶目錄→按本賬簿頁數順序裝訂賬頁→會計賬簿裝訂封底。

　　（2）裝訂后的會計賬簿應牢固、平整、不得有折角，掉頁現象。

　　（3）賬簿裝訂的封口處，應加蓋裝訂人印章。

　　（4）裝訂后，會計賬簿的脊背應平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。

　　（5）會計賬簿的編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存（借）款日記賬、分戶明細賬、輔助賬。

　　3、會計報表。

　　會計報表編制完成并按時報送后，留存報表均應按月裝訂成冊，年度終了統一歸檔保管。

　　五、會計檔案歸檔保管和移交

　　當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可由財務處各科室會計檔案臨時保管一個月，再移交財務處檔案員保管。因工作需要確需推遲移交的，應當經財務處長同意。財務處臨時保管會計檔案最長不超過三年。臨時保管期間，會計檔案的保管應當符合國家檔案管理的有關規定，且出納人員不得兼管會計檔案。

　　1、財務處各科室每年形成的會計檔案都應財務處檔案管理員按歸檔要求裝訂成冊，整理立卷，編制會計檔案案卷目錄。

　　2、一月之內的會計檔案暫由財務處科室保管（每月要向財務處檔案管理員交案卷目錄一份），期滿一月的會計檔案、應由財務處各科室移交清冊交財務處辦公室統一保管，財務處檔案管理員按期點收，財務處各科室可以自留一份檔案目錄和移交清冊。

　　3、移交會計檔案要有主管領導參加，清點后由主管領導及交接三方在移交清冊上簽名蓋章。

　　4、單位之間交接會計檔案的交接雙方，應當辦理會計檔案交接手續。

　　5、財務處檔案管理員對所保管的會計檔案應建立“會計檔案保管清冊”，并負責登記。

　　6、財務處檔案管理員接受保管的會計檔案，原則上應保持原冊卷的裝封，如需拆封重新整理的，應會同原財會人員共同拆封整理，以分清責任。

　　7、會計檔案一經歸檔，其保管、借閱、銷毀均有財務處按檔案管理辦法執行。

　　8、會計檔案的清點和檢查要每年進行一次，檢查檔案完整、借閱情況及安排情況，以及保管期滿應處理的檔案，發現問題應及時采取措施進行處理。

　　9、各種會計檔案的保管期限要按規定執行。

　　六、會計檔案的調閱

　　1、因工作需要調閱會計檔案時，本單位人員須經會計主管人員同意，外單位人員要有正式介紹信，同時要經本單位處長及單位領導批準。無論本單位人員還是外單位人員，調閱會計檔案必須填寫會計檔案調閱登記薄，要詳細登記調閱日期，調閱人員的姓名和工作單位，調閱理由、數量、內容、歸期等。審批人必須在借閱登記薄上簽名。

　　2、查閱會計檔案人員不得私自在會計檔案上勾、劃，不得私自拆散原卷冊，不得抽取更換，否則承擔法律責任。

　　3、調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，需要復制的要經過本單位處長或校長批準方可復印，復印件必須加蓋我校公章方能生效。

　　4、經批準借閱的會計檔案，應限定歸還的期限，并由會計檔案管理人員按期收回。

　　七、各種會計檔案保管期限

　　會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為10年和30年。

　　八、會計檔案的銷毀

　　1、財務處編制會計檔案銷毀清冊，列明擬銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度、檔案編號、應保管期限、已保管期限和銷毀時間等內容。

　　2、單位負責人、檔案管理機構負責人、會計管理機構負責人、檔案管理機構經辦人、會計管理機構經辦人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

　　3、財務處負責組織會計檔案銷毀工作，并與有關單位共同派員監銷。監銷人在會計檔案銷毀前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容進行清點核對；在會計檔案銷毀后，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名或蓋章。

　　電子會計檔案的銷毀還應當符合國家有關電子檔案的規定，并由財務處和有關單位共同派員監銷。

　　九、附則

　　1、本制度自20xx年3月1日之日起實施，未涉及情況按國家有關規定處理。

　　2、附表：財政總預算、行政單位、事業單位和稅收會計檔案保管期限表。

財務檔案管理制度6

　　第一條為了加強會計檔案管理，有效保護和利用會計檔案，根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國檔案法》等有關法律和行政法規，制定本辦法。

　　第二條國家機關、社會團體、企業、事業單位和其他組織（以下統稱單位）管理會計檔案適用本辦法。

　　第三條本辦法所稱會計檔案是指單位在進行會計核算等過程中接收或形成的，記錄和反映單位經濟業務事項的，具有保存價值的文字、圖表等各種形式的會計資料，包括通過計算機等電子設備形成、傳輸和存儲的電子會計檔案。

　　第四條財政部和國家檔案局主管全國會計檔案工作，共同制定全國統一的會計檔案工作制度，對全國會計檔案工作實行監督和指導。

　　縣級以上地方人民政府的財政部門和檔案行政管理部門管理本行政區域內的會計檔案工作，并對本行政區域內會計檔案工作實行監督和指導。

　　第五條單位應當加強會計檔案管理工作，建立和完善會計檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等管理制度，采取可靠的安全防護技術和措施，保證會計檔案的真實、完整、可用、安全。

　　單位的檔案機構或者檔案工作人員所屬機構（以下統稱單位檔案管理機構）負責管理本單位的會計檔案。單位也可以委托具備檔案管理條件的機構代為管理會計檔案。

　　第六條下列會計資料應當進行歸檔：

　　（一）會計憑證，包括原始憑證、記賬憑證；

　　（二）會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片及其他輔助性賬簿；

　　（三）財務會計報告，包括月度、季度、半年度、年度財務會計報告；

　　（四）其他會計資料，包括銀行存款余額調節表、銀行對賬單、納稅申報表、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書及其他具有保存價值的會計資料。

　　第七條單位可以利用計算機、網絡通信等信息技術手段管理會計檔案。

　　第八條同時滿足下列條件的，單位內部形成的屬于歸檔范圍的電子會計資料可僅以電子形式保存，形成電子會計檔案：

　　（一）形成的電子會計資料來源真實有效，由計算機等電子設備形成和傳輸；

　　（二）使用的會計核算系統能夠準確、完整、有效接收和讀取電子會計資料，能夠輸出符合國家標準歸檔格式的會計憑證、會計賬簿、財務會計報表等會計資料，設定了經辦、審核、審批等必要的審簽程序；

　　（三）使用的電子檔案管理系統能夠有效接收、管理、利用電子會計檔案，符合電子檔案的長期保管要求，并建立了電子會計檔案與相關聯的其他紙質會計檔案的檢索關系；

　　（四）采取有效措施，防止電子會計檔案被篡改；

　　（五）建立電子會計檔案備份制度，能夠有效防范自然災害、意外事故和人為破壞的影響；

　　（六）形成的電子會計資料不屬于具有永久保存價值或者其他重要保存價值的會計檔案。

　　第九條滿足本辦法第八條規定條件，單位從外部接收的電子會計資料附有符合《中華人民共和國電子簽名法》規定的電子簽名的，可僅以電子形式歸檔保存，形成電子會計檔案。

　　第十條單位的會計機構或會計人員所屬機構（以下統稱單位會計管理機構）按照歸檔范圍和歸檔要求，負責定期將應當歸檔的會計資料整理立卷，編制會計檔案保管清冊。

　　第十一條當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可由單位會計管理機構臨時保管一年，再移交單位檔案管理機構保管。因工作需要確需推遲移交的，應當經單位檔案管理機構同意。

　　單位會計管理機構臨時保管會計檔案最長不超過三年。臨時保管期間，會計檔案的保管應當符合國家檔案管理的有關規定，且出納人員不得兼管會計檔案。

　　第十二條單位會計管理機構在辦理會計檔案移交時，應當編制會計檔案移交清冊，并按照國家檔案管理的有關規定辦理移交手續。

　　紙質會計檔案移交時應當保持原卷的封裝。電子會計檔案移交時應當將電子會計檔案及其元數據一并移交，且文件格式應當符合國家檔案管理的有關規定。特殊格式的電子會計檔案應當與其讀取平臺一并移交。

　　單位檔案管理機構接收電子會計檔案時，應當對電子會計檔案的準確性、完整性、可用性、安全性進行檢測，符合要求的才能接收。

　　第十三條單位應當嚴格按照相關制度利用會計檔案，在進行會計檔案查閱、復制、借出時履行登記手續，嚴禁篡改和損壞。

　　單位保存的會計檔案一般不得對外借出。確因工作需要且根據國家有關規定必須借出的，應當嚴格按照規定辦理相關手續。

　　會計檔案借用單位應當妥善保管和利用借入的會計檔案，確保借入會計檔案的安全完整，并在規定時間內歸還。

　　第十四條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為10年和30年。

　　會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

　　第十五條各類會計檔案的保管期限原則上應當按照本辦法附表執行，本辦法規定的會計檔案保管期限為最低保管期限。

　　單位會計檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的，應當比照類似檔案的保管期限辦理。

　　第十六條單位應當定期對已到保管期限的會計檔案進行鑒定，并形成會計檔案鑒定意見書。經鑒定，仍需繼續保存的會計檔案，應當重新劃定保管期限；對保管期滿，確無保存價值的會計檔案，可以銷毀。

　　第十七條會計檔案鑒定工作應當由單位檔案管理機構牽頭，組織單位會計、審計、紀檢監察等機構或人員共同進行。

　　第十八條經鑒定可以銷毀的會計檔案，應當按照以下程序銷毀：

　　（一）單位檔案管理機構編制會計檔案銷毀清冊，列明擬銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度、檔案編號、應保管期限、已保管期限和銷毀時間等內容。

　　（二）單位負責人、檔案管理機構負責人、會計管理機構負責人、檔案管理機構經辦人、會計管理機構經辦人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

　　（三）單位檔案管理機構負責組織會計檔案銷毀工作，并與會計管理機構共同派員監銷。監銷人在會計檔案銷毀前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容進行清點核對；在會計檔案銷毀后，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名或蓋章。

　　電子會計檔案的銷毀還應當符合國家有關電子檔案的規定，并由單位檔案管理機構、會計管理機構和信息系統管理機構共同派員監銷。

　　第十九條保管期滿但未結清的債權債務會計憑證和涉及其他未了事項的會計憑證不得銷毀，紙質會計檔案應當單獨抽出立卷，電子會計檔案單獨轉存，保管到未了事項完結時為止。

　　單獨抽出立卷或轉存的會計檔案，應當在會計檔案鑒定意見書、會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

　　第二十條單位因撤銷、解散、破產或其他原因而終止的，在終止或辦理注銷登記手續之前形成的會計檔案，按照國家檔案管理的有關規定處置。

　　第二十一條單位分立后原單位存續的，其會計檔案應當由分立后的存續方統一保管，其他方可以查閱、復制與其業務相關的會計檔案。

　　單位分立后原單位解散的，其會計檔案應當經各方協商后由其中一方代管或按照國家檔案管理的有關規定處置，各方可以查閱、復制與其業務相關的會計檔案。

　　單位分立中未結清的會計事項所涉及的會計憑證，應當單獨抽出由業務相關方保存，并按照規定辦理交接手續。

　　單位因業務移交其他單位辦理所涉及的會計檔案，應當由原單位保管，承接業務單位可以查閱、復制與其業務相關的會計檔案。對其中未結清的會計事項所涉及的會計憑證，應當單獨抽出由承接業務單位保存，并按照規定辦理交接手續。

　　第二十二條單位合并后原各單位解散或者一方存續其他方解散的，原各單位的會計檔案應當由合并后的單位統一保管。單位合并后原各單位仍存續的，其會計檔案仍應當由原各單位保管。

　　第二十三條建設單位在項目建設期間形成的會計檔案，需要移交給建設項目接受單位的，應當在辦理竣工財務決算后及時移交，并按照規定辦理交接手續。

　　第二十四條單位之間交接會計檔案時，交接雙方應當辦理會計檔案交接手續。

　　移交會計檔案的單位，應當編制會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數、起止年度、檔案編號、應保管期限和已保管期限等內容。

　　交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的單位有關負責人負責監督。交接完畢后，交接雙方經辦人和監督人應當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。

　　電子會計檔案應當與其元數據一并移交，特殊格式的電子會計檔案應當與其讀取平臺一并移交。檔案接受單位應當對保存電子會計檔案的載體及其技術環境進行檢驗，確保所接收電子會計檔案的準確、完整、可用和安全。

　　第二十五條單位的會計檔案及其復制件需要攜帶、寄運或者傳輸至境外的，應當按照國家有關規定執行。

　　第二十六條單位委托中介機構代理記賬的，應當在簽訂的書面委托合同中，明確會計檔案的管理要求及相應責任。

　　第二十七條違反本辦法規定的單位和個人，由縣級以上人民政府的.財政部門、檔案行政管理部門依據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國檔案法》等法律法規處理處罰。

　　第二十八條預算、計劃、制度等文件材料，應當執行文書檔案管理規定，不適用本辦法。

　　第二十九條不具備設立檔案機構或配備檔案工作人員條件的單位和依法建賬的個體工商戶，其會計檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等參照本辦法執行。

　　第三十條各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府的財政部門、檔案行政管理部門，新疆生產建設兵團財務局、檔案局，國務院各業務主管部門，中國人民解放軍總后勤部，可以根據本辦法制定具體實施辦法。

　　第三十一條本辦法由財政部、國家檔案局負責解釋，自20xx年1月1日起施行。1998年8月21日財政部、國家檔案局發布的《會計檔案管理辦法》（財會字〔1998〕32號）同時廢止。

　　會計檔案管理辦法

　　第一條為了加強會計檔案管理，有效保護和利用會計檔案，根據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國檔案法》等有關法律和行政法規，制定本辦法。

　　第二條國家機關、社會團體、企業、事業單位和其他組織（以下統稱單位）管理會計檔案適用本辦法。

　　第三條本辦法所稱會計檔案是指單位在進行會計核算等過程中接收或形成的，記錄和反映單位經濟業務事項的，具有保存價值的文字、圖表等各種形式的會計資料，包括通過計算機等電子設備形成、傳輸和存儲的電子會計檔案。

　　第四條財政部和國家檔案局主管全國會計檔案工作，共同制定全國統一的會計檔案工作制度，對全國會計檔案工作實行監督和指導。

　　縣級以上地方人民政府的財政部門和檔案行政管理部門管理本行政區域內的會計檔案工作，并對本行政區域內會計檔案工作實行監督和指導。

　　第五條單位應當加強會計檔案管理工作，建立和完善會計檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等管理制度，采取可靠的安全防護技術和措施，保證會計檔案的真實、完整、可用、安全。

　　單位的檔案機構或者檔案工作人員所屬機構（以下統稱單位檔案管理機構）負責管理本單位的會計檔案。單位也可以委托具備檔案管理條件的機構代為管理會計檔案。

　　第六條下列會計資料應當進行歸檔：

　　（一）會計憑證，包括原始憑證、記賬憑證；

　　（二）會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬、固定資產卡片及其他輔助性賬簿；

　　（三）財務會計報告，包括月度、季度、半年度、年度財務會計報告；

　　（四）其他會計資料，包括銀行存款余額調節表、銀行對賬單、納稅申報表、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊、會計檔案鑒定意見書及其他具有保存價值的會計資料。

　　第七條單位可以利用計算機、網絡通信等信息技術手段管理會計檔案。

　　第八條同時滿足下列條件的，單位內部形成的屬于歸檔范圍的電子會計資料可僅以電子形式保存，形成電子會計檔案：

　　（一）形成的電子會計資料來源真實有效，由計算機等電子設備形成和傳輸；

　　（二）使用的會計核算系統能夠準確、完整、有效接收和讀取電子會計資料，能夠輸出符合國家標準歸檔格式的會計憑證、會計賬簿、財務會計報表等會計資料，設定了經辦、審核、審批等必要的審簽程序；

　　（三）使用的電子檔案管理系統能夠有效接收、管理、利用電子會計檔案，符合電子檔案的長期保管要求，并建立了電子會計檔案與相關聯的其他紙質會計檔案的檢索關系；

　　（四）采取有效措施，防止電子會計檔案被篡改；

　　（五）建立電子會計檔案備份制度，能夠有效防范自然災害、意外事故和人為破壞的影響；

　　（六）形成的電子會計資料不屬于具有永久保存價值或者其他重要保存價值的會計檔案。

　　第九條滿足本辦法第八條規定條件，單位從外部接收的電子會計資料附有符合《中華人民共和國電子簽名法》規定的電子簽名的，可僅以電子形式歸檔保存，形成電子會計檔案。

　　第十條單位的會計機構或會計人員所屬機構（以下統稱單位會計管理機構）按照歸檔范圍和歸檔要求，負責定期將應當歸檔的會計資料整理立卷，編制會計檔案保管清冊。

　　第十一條當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，可由單位會計管理機構臨時保管一年，再移交單位檔案管理機構保管。因工作需要確需推遲移交的，應當經單位檔案管理機構同意。

　　單位會計管理機構臨時保管會計檔案最長不超過三年。臨時保管期間，會計檔案的保管應當符合國家檔案管理的有關規定，且出納人員不得兼管會計檔案。

　　第十二條單位會計管理機構在辦理會計檔案移交時，應當編制會計檔案移交清冊，并按照國家檔案管理的有關規定辦理移交手續。

　　紙質會計檔案移交時應當保持原卷的封裝。電子會計檔案移交時應當將電子會計檔案及其元數據一并移交，且文件格式應當符合國家檔案管理的有關規定。特殊格式的電子會計檔案應當與其讀取平臺一并移交。

　　單位檔案管理機構接收電子會計檔案時，應當對電子會計檔案的準確性、完整性、可用性、安全性進行檢測，符合要求的才能接收。

　　第十三條單位應當嚴格按照相關制度利用會計檔案，在進行會計檔案查閱、復制、借出時履行登記手續，嚴禁篡改和損壞。

　　單位保存的會計檔案一般不得對外借出。確因工作需要且根據國家有關規定必須借出的，應當嚴格按照規定辦理相關手續。

　　會計檔案借用單位應當妥善保管和利用借入的會計檔案，確保借入會計檔案的安全完整，并在規定時間內歸還。

　　第十四條會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限一般分為10年和30年。

　　會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。

　　第十五條各類會計檔案的保管期限原則上應當按照本辦法附表執行，本辦法規定的會計檔案保管期限為最低保管期限。

　　單位會計檔案的具體名稱如有同本辦法附表所列檔案名稱不相符的，應當比照類似檔案的保管期限辦理。

　　第十六條單位應當定期對已到保管期限的會計檔案進行鑒定，并形成會計檔案鑒定意見書。經鑒定，仍需繼續保存的會計檔案，應當重新劃定保管期限；對保管期滿，確無保存價值的會計檔案，可以銷毀。

　　第十七條會計檔案鑒定工作應當由單位檔案管理機構牽頭，組織單位會計、審計、紀檢監察等機構或人員共同進行。

　　第十八條經鑒定可以銷毀的會計檔案，應當按照以下程序銷毀：

　　（一）單位檔案管理機構編制會計檔案銷毀清冊，列明擬銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數、起止年度、檔案編號、應保管期限、已保管期限和銷毀時間等內容。

　　（二）單位負責人、檔案管理機構負責人、會計管理機構負責人、檔案管理機構經辦人、會計管理機構經辦人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。

　　（三）單位檔案管理機構負責組織會計檔案銷毀工作，并與會計管理機構共同派員監銷。監銷人在會計檔案銷毀前，應當按照會計檔案銷毀清冊所列內容進行清點核對；在會計檔案銷毀后，應當在會計檔案銷毀清冊上簽名或蓋章。

　　電子會計檔案的銷毀還應當符合國家有關電子檔案的規定，并由單位檔案管理機構、會計管理機構和信息系統管理機構共同派員監銷。

　　第十九條保管期滿但未結清的債權債務會計憑證和涉及其他未了事項的會計憑證不得銷毀，紙質會計檔案應當單獨抽出立卷，電子會計檔案單獨轉存，保管到未了事項完結時為止。

　　單獨抽出立卷或轉存的會計檔案，應當在會計檔案鑒定意見書、會計檔案銷毀清冊和會計檔案保管清冊中列明。

　　第二十條單位因撤銷、解散、破產或其他原因而終止的，在終止或辦理注銷登記手續之前形成的會計檔案，按照國家檔案管理的有關規定處置。

　　第二十一條單位分立后原單位存續的，其會計檔案應當由分立后的存續方統一保管，其他方可以查閱、復制與其業務相關的會計檔案。

　　單位分立后原單位解散的，其會計檔案應當經各方協商后由其中一方代管或按照國家檔案管理的有關規定處置，各方可以查閱、復制與其業務相關的會計檔案。

　　單位分立中未結清的會計事項所涉及的會計憑證，應當單獨抽出由業務相關方保存，并按照規定辦理交接手續。

　　單位因業務移交其他單位辦理所涉及的會計檔案，應當由原單位保管，承接業務單位可以查閱、復制與其業務相關的會計檔案。對其中未結清的會計事項所涉及的會計憑證，應當單獨抽出由承接業務單位保存，并按照規定辦理交接手續。

　　第二十二條單位合并后原各單位解散或者一方存續其他方解散的，原各單位的會計檔案應當由合并后的單位統一保管。單位合并后原各單位仍存續的，其會計檔案仍應當由原各單位保管。

　　第二十三條建設單位在項目建設期間形成的會計檔案，需要移交給建設項目接受單位的，應當在辦理竣工財務決算后及時移交，并按照規定辦理交接手續。

　　第二十四條單位之間交接會計檔案時，交接雙方應當辦理會計檔案交接手續。

　　移交會計檔案的單位，應當編制會計檔案移交清冊，列明應當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數、起止年度、檔案編號、應保管期限和已保管期限等內容。

　　交接會計檔案時，交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內容逐項交接，并由交接雙方的單位有關負責人負責監督。交接完畢后，交接雙方經辦人和監督人應當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。

　　電子會計檔案應當與其元數據一并移交，特殊格式的電子會計檔案應當與其讀取平臺一并移交。檔案接受單位應當對保存電子會計檔案的載體及其技術環境進行檢驗，確保所接收電子會計檔案的準確、完整、可用和安全。

　　第二十五條單位的會計檔案及其復制件需要攜帶、寄運或者傳輸至境外的，應當按照國家有關規定執行。

　　第二十六條單位委托中介機構代理記賬的，應當在簽訂的書面委托合同中，明確會計檔案的管理要求及相應責任。

　　第二十七條違反本辦法規定的單位和個人，由縣級以上人民政府的財政部門、檔案行政管理部門依據《中華人民共和國會計法》《中華人民共和國檔案法》等法律法規處理處罰。

　　第二十八條預算、計劃、制度等文件材料，應當執行文書檔案管理規定，不適用本辦法。

　　第二十九條不具備設立檔案機構或配備檔案工作人員條件的單位和依法建賬的個體工商戶，其會計檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等參照本辦法執行。

　　第三十條各省、自治區、直轄市、計劃單列市人民政府的財政部門、檔案行政管理部門，新疆生產建設兵團財務局、檔案局，國務院各業務主管部門，中國人民解放軍總后勤部，可以根據本辦法制定具體實施辦法。

財務檔案管理制度7

　　1 財務檔案包括：原始憑證、記賬憑證、手工賬薄、財務報表、納稅申報表及稅務相關資料、各種票據領購使用登記薄、財務人員移交清單及交接登記薄、財務軟件計算機拷貝磁盤或光盤、各種經濟合同、項目成本資料、資產評估報告、借款合同及抵押登記合同、驗資報告、審計報告、已作廢的各種票據、已使用完的各種票據存根、各項內部審計報告等。

　　3 每月的原始憑證、記賬憑證應在每月賬務完成納稅申報后，由會計人員協同會計主管人員整理、裝訂，并登記編號入庫管理。對于財務報表、納稅申報資料、手工賬薄、各種登記薄、移交清單等在年終賬務完后整理裝訂入庫;對于計算機拷貝磁盤或光盤在拷貝后即刻納入檔案管理;對于其他財務資料應該入庫保管的，但根據工作需要暫時保管在不同會計人員手中，但對于十分重要的資料也應先辦理入庫手續，然后由相關財務人員按照正常借閱手續借出，以明確責任，保證財務資料的安全。

　　4 建立“財務檔案登記薄”，每項財務檔案歸檔前，由主管人員確定檔案的`分類，按照不同的檔案類別分別編號登記管理，由檔案管理人員和會計主管人員在登記薄上簽字(蓋章)。

　　5 建立“財務檔案調閱、借閱登記薄”，財務部門內部需要查閱檔案的，需由檔案管理人員陪同查閱;需要復印財務資料的，必須由財務負責人批準，由檔案管理人員負責復印;財務部門以外的人員原則上不能直接查閱財務檔案資料，如有特殊需要，確需查閱、復印財務資料的，必須經財務負責人批準，并且在“財務檔案調閱、借閱登記薄”上登記

　　6 財務資料只能保留在公司范圍內，不能帶出公司。除了財務部門內部工作需要以外，不能借閱給其他人員。如有司法機關工作人員因執法需要調閱或借閱公司財務資料的，按照國家法律規定，必須出具正式的“協助執行通知書”或“判決書”等法律文件以及工作證件，

　　并由財務負責人批準后，按照以上手續辦理借閱、調閱。

　　7 財務檔案的保管按照《檔案法》及《會計基礎工作規范》的規定執行。如果超過規定的保管時間需要銷毀的，應上報財務中心并建立“財務檔案銷毀清冊”，在保管人員、主辦會計及財務負責人共同監督下銷毀，“銷毀清冊”作為財務檔案保管;其中未清債權債務雖超過期限也不得銷毀。

　　8 財務檔案管理人員及其他財務人員不得擅自公布財務資料;不得擅自銷毀、涂改、偽造財務檔案;不得擅自提供、抄寫、復制財務檔案;不得損毀、分散、丟失財務檔案;如發生以上情況，應對當事人進行嚴肅處理，對公司造成損失的，應承擔經濟賠償責任;情章嚴重，違反國家法律的，依法移送檢查機關追究法律責任。

　　9 行政部門應為財務檔案的管理提供必需的條件。

　　10 財務負責人應定期或不定期檢查財務檔案管理情況;集團財務中心定期對分支機構的財務檔案管理情況進行檢查;內部審計財務檔案管理情況作為審計重點，確保財務檔案的科學管理。

財務檔案管理制度8

　　1、財務（包含內部核算財務）要依據國家檔案管理有關規定和要求，對財務會計憑證、帳簿和會計報表等會計資料，定期整理，裝訂成冊或立卷后送公司檔案室存檔。存檔時，必需由財務經理核對、清點數量無誤并簽署存檔記錄表后，檔案管理員方可予以存檔。存放會計檔案的檔案柜必需雙鎖開關，鑰匙由主管會計和財務經理各持一把（不同鎖）任何人經批準后方可查閱財務檔案，必需由主管會計、財務經理共同開鎖，由主管會計妥當保管，嚴防失火、損壞、丟失。

　　2、公司內部任何人員調閱會計檔案須經總經理批準。外來人員調閱或復制檔案，要憑介紹信并經總經理批準。

　　3、檔案銷毀，須由上級主管部門和有關檔案部門共同鑒定，由總經理批準后由主管會計與財務經理共同監督。銷毀的檔案須填寫“會計檔案銷毀清冊”。“會計檔案銷毀清冊”要長期保管。

　　4、會計人員變更，須辦理會計檔案移交手續。并由財務經理或主管會計監交，填寫移交清冊，并由交接雙方和監交人在移交清冊上簽名或蓋章。

　　5、主管會計須設置會計檔案管理記錄簿，檔案收發調閱等事項要適時登記，出納人員不能兼管會計檔案管理。

　　6、會計憑證是記載經濟業務發生，明確經濟責任的書面憑證，是記帳的依據。會計帳簿是記錄經濟業務發生的簿籍，是編制會計報表的依據，取得或填制會計憑證，登記帳簿，是會計核算方法中不可缺少的兩項內容。

　　7、會計憑證分原始憑證和記帳憑證，相關會計人員對公司發生的每一項經濟業務，必需逐筆按憑證的實在業務內容、數量、金額編制記帳憑證。各種原始憑證必需具備：憑證名稱、填制日期、單位名稱、經濟業務內容摘要、數量和金額、填制單位或財務專用章、發票專用章、經辦人簽名或蓋章。

　　8、會計憑證要妥當保管，會計人員要依據審核無誤的原始憑證填制記帳憑證。要遵奉并服從借貸記賬法的原則，據以登記帳簿。

　　9、記帳憑證可依據每一憑證單獨填制，也可依據原始憑證匯總表填制，每月終了應將已登記過帳簿的'原始憑證和記賬憑證分類裝訂成冊。

　　10、財務部設置現金和銀行存款兩種日記帳、總賬和符合公司經營需要的各種明細帳、明細分類帳簿等。登記帳簿要做到數字精準、摘要清楚、登記適時、有依據，并能反映各項資金占用和資金的來龍去脈，以便對帳簿記錄進行分析查核。

　　11、各種帳簿的記錄必需月月核對，做到帳證相符、帳實相符、帳帳相符、帳表相符。按月結帳前必需將本月內發生經濟業務全部記入帳簿。對各種會計憑證和會計帳簿的實在格式，必需按上級主管部門的要求處理。

　　12、任何會計檔案、帳本、憑證等會計資料需復印必需由財務經理書面批準，否則微機室不予受理。

財務檔案管理制度9

　　為了科學、規范地開展會計電算化工作，不斷提高財務管理水平，根據有關會計電算化規定和辦法，特制定本辦法：

　　1.認真執行上級部門制定的電算化管理制度，自覺接受上級部門的檢查和監督。

　　2.根據電算化軟件的使用要求，正確執行會計電算化的操作程序。

　　3.電算化設備由財務部門統一管理，做到專機專人使用，其他部門和人員不得擅自使用。

　　4.定期對計算機進行病毒檢測，切實做好防毒工作，未經檢查的.外來軟盤不得上機運行，發現機內病毒，應立即采取有力措施，消除病毒。

　　5.財務軟件操作人員要設置密碼口令，并注意保密，半年或一年應變動一次密碼口令。

　　6.每次上機完畢，必須做好備份，然后按正確方式退出，不得在使用過程中非正常關機。如上機需臨時離開，也應退出操作系統。

　　7.在操作過程中如遇斷電、設備故障，軟件運行不正常等情況，應立即中止操作，并迅速備份，然后通知有關人員及時處理。

　　8.在用的計算機，如需要修改和升級財務軟件，要報上級主管部門批準同意。

財務檔案管理制度10

　　第一章總則

　　第一條為了加強公司會計檔案管理，保證資料完整，使會計檔案基礎工作規范化、制度化，根據財政部、國家檔案局發布的《會計檔案管理辦法》及《集團檔案管理辦法》，結合公司實際情況，特制定本辦法。

　　第二條會計檔案是企業在經濟活動中形成的記錄和反映經濟業務的重要歷史資料和證據，它既是本單位檔案的一部分，也是國家全部檔案的重要組成部分。

　　第三條會計檔案管理，是企業管理的一項很重要的基礎工作，各級領導應高度重視，加強對會計檔案管理工作的領導。檔案部門和財務部門要互相支持，密切配合，共同做好會計檔案管理工作。各級機關的檔案部門和財務部門負責對所屬單位的會計檔案管理工作進行業務指導、檢查和監督。

　　第四條本辦法適用于公司所屬各單位、各部門。

　　第五條每年形成的會計檔案(包括會計憑證、會計賬簿、會計報表、其他會計核算資料和電算軟盤資料)，應由財務部門按照歸檔的要求負責整理立卷或裝定成冊。

　　第二章會計檔案的分類及編號

　　第六條會計憑證。會計憑證是記錄經濟業務，明確經濟責任的書面證明。包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證(收款憑證、付款憑證、轉賬憑證三種)、記賬憑證匯總表、銀行存款(借款)對賬單、銀行存款余額調節表等。

　　第七條會計賬簿。會計賬簿是由一定格式、相互聯結的賬頁組成，以會計憑證為依據，全面、連續、系統地記錄各項經濟業務的簿籍。它包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助登記備查簿等。

　　第八條會計報表。會計報表是反映企業會計財務狀況和經營成果的總結性書面文件，主要有主要財務指標快報，月、季度會計報表，年度會計報表，包括資產負債表、損益表、財務情況說明書等。

　　第九條其他會計檔案包括：

　　(一)文書部分：

　　1、各種經濟合同、協議、擔保書契約及其附件；

　　2、年度財務計劃，年度財務工作計劃，年度財務工作總結，年度財務決算編審工作的要求，財政、財務工作會議文件及資料；

　　3、各種財務分析資料(包括資金分析、經濟活動分析、成本情況分析)；

　　4、各種調查報告和典型經驗；

　　5、資信證明；

　　6、重點工程決算資料；

　　7、各種投標保函；

　　8、城建制劃轉、撤銷、合并單位的全部交接資料。

　　(二)表單部分：年度各項經濟技術指標完成情況報表(包括統計、質量、勞動工資、安全生產、設備情況、科技成果及效益等)；財務檢查報告；國庫券和其他債券分配和統計報表；會計人員統計表、會計人員考試情況統計表；會計人員考核資料；會計證登記表；職稱評定審批表；會計達標升級申報、驗收、審批表；先進會計審批表；報廢后的固定資產卡片；各種臺賬、會計檔案移交清冊、會計檔案銷毀清冊等。

　　（三）電算化部分：會計電算化存貯在磁性介質上的會計數據、程序文件及其他會計核算資料均應視同會計檔案一并管理。

　　第十條會計檔案的整理立卷。會計年度終了后，對會計資料進行整理立卷。會計檔案的整理采用“三統一”的辦法，即：分類標準統一（一類憑證、二類賬簿、三類報表、四類其他會計檔案）、檔案形成統一（案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統一）、管理要求統一（建立財務會計資料檔案簿、會計資料檔案目錄；會計憑證裝訂成冊，報表和文字資料分類立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊），并分門別類按各卷順序編號。

　　第十一條

　　會計檔案編號級次：2/2/2/4，即大類/年度/類別/流水號。

　　第十二條

　　大類是指會計內容的大類：01憑證、02賬簿、03報表、04其他檔案……。

　　第十三條

　　年度是指會計內容發生的年份，如08、09……。

　　第十四條

　　類別是指大類下的分類，憑證類別以月份劃分01一月、02二月……；賬簿類別分為01資產類、02負債類……；報表類別分為01主表、02附表、03內部管理報表……；

　　第十五條

　　其它檔案類別分為：99其它。

　　第十六條

　　流水號是指按會計內容的發生時序，連續編制號碼。如20xx年2月份第25本憑證，應編為01080xxxxx5；20xx年第50份合同應編為0408xxxx0。

　　第三章會計檔案的裝訂

　　第十七條

　　會計憑證的裝訂。每月裝訂一次，須在次月10日前裝訂完成，按年分月妥善保管歸檔。

　　（一）會計憑證裝訂前的準備工作：分類整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全；按憑證匯總日期歸集(如按上、中、下旬匯總歸集)確定裝訂成冊的本數；摘除憑證內的金屬物(如訂書針、大頭針、回形針)，對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱保持數字完整；整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發現缺號要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領料單、入庫單、工資、獎金發放單是否隨附齊全；記賬憑證上有關人員(如財務主管、復核、記賬、制單等)的印章是否齊全。

　　（二）會計憑證裝訂時的要求：用“三角兩針引線法”裝訂，裝訂憑證應使用棉線，在左上角部位打上兩個針眼，實行兩眼一線并在憑證上方和左側面各走兩次線后再到背面打結，結扣應是死的，并放在憑證封皮的里面。記賬憑證裝訂完成后，要根據三角裝訂的大小進行完全包角，由裝訂人在記賬憑證側面注明年、月、憑證種類和起始號碼，并在包角處的裝訂線封簽處簽名或者蓋章。裝訂憑證厚度一般為2-2.5厘米，保證裝訂牢固，美觀大方。

　　（三）會計憑證裝訂后的注意事項。每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管人員和裝訂人員簽章；在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調閱。

　　第十八條

　　會計賬簿的裝訂。各種會計賬簿年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，其他賬簿應按時整理立卷。

　　（一）基本要求：賬簿裝訂前，首先按賬簿啟用表的使用頁數核對各個賬戶是否相符，賬頁數是否齊全，序號排列是否連續；然后按會計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、按順序排列的賬頁、會計賬簿裝訂封底的順序裝訂。

　　（二）活頁賬簿裝訂要求：保留已使用過的賬頁，將賬頁數填寫齊全，去除空白頁和撤掉賬夾，用質好的牛皮紙做封面、封底，裝訂成冊。

　　（三）多欄式活頁賬、三欄式活頁賬、數量金額式活頁賬等不得混裝，應按同類業務、同類賬頁裝訂在一起。在本賬的封面上填寫好賬目的種類，編好卷號，由會計主管人員和經辦人簽章。

　　（四）賬簿裝訂后的其他要求：會計賬簿應牢固、平整，不得有折角、缺角，錯頁、掉頁、加空白紙的現象。會計賬簿的封口要嚴密，封口處要加蓋有關印章。封面應齊全、平整，并注明所屬年度及賬簿名稱、編號。編號一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存(借)款日記賬、分戶明細賬。會計賬簿按保管期限分別編制卷號，如現金日記賬全年按順序編制卷號；總賬、各類明細賬、輔助賬全年按順序編制卷號。

　　第十九條

　　會計報表的裝訂。會計報表編制完成及時報送后，留存的報表按月裝訂成冊謹防丟失。第一，會計報表裝訂前要按編報目錄核對是否齊全，整理報表頁數，上邊和左邊對齊壓平，防止折角，如有損壞部位修補后，完整無缺地裝訂；第二，會計報表裝訂順序為：會計報表封面、會計報表編制說明、按會計報表的編號順序排列各種會計報表、會計報表的封底；第三，按保管期限編制卷號。

　　第四章財務信息化檔案

　　第二十條數據資料管理與保密。計算機內數據文件及其備份和作為會計檔案資料打印輸出的'各種憑證、賬冊、報表，應按有關財會制度使用、保管。

　　（一）現金記賬憑證及日記賬的輸出及保管。現金收付業務要做到當日業務當日清。現金記賬憑證一律由專職會計人員將審核無誤后的原始憑證按分錄當日輸入計算機并打印出現金日記賬頁，審核后交現金出納人員核對現金庫存，相符后出納員及主管負責人在賬頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現金日記賬順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。

　　（二）銀行記賬憑證、賬冊的輸出與保管。有關財務人員必須及時把經審核無誤的原始憑證按分錄輸入計算機并打印銀行日記賬，以保證銀行出納當日業務當日清。銀行賬頁經出納審核無誤后，出納和主管會計簽字蓋章，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記賬順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管。現金、銀行記賬憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。

　　（三）轉賬憑證的輸入、輸出與保管。有關會計人員應及時將審核無誤的原始憑證按分錄輸入計算機。并打印輸出，裝訂成冊，妥為保管。

　　（四）科目匯總表、賬簿打印時間。現金、銀行日記賬每天打印。銀行余額調整表每月打印一次。總分類賬和各種明細分類賬每月打印一次。現金、銀行存款、轉賬記賬憑證的科目匯總表每本打印一次，并同該本記賬憑證一起裝訂。會計報表、計算表、分析表，按管理要求和時間打印輸出，經有關財會人員審核無誤后簽字生效。

　　（五）其他。由機器打印輸出的會計檔案發生缺損時，必須補充打印，并要求操作人員在打印輸出的賬頁上簽字蓋章，財務主管簽字蓋章認可。

　　第二十一條數據備份管理。會計核算數據必須經常進行備份工作。在日常工作中，準備三套軟盤循環使用，隔日進行備份，以避免意外和人為錯誤造成對工作的干擾。需要做備份的包括系統設置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月賬務文件、報表文件及其他核算子系統的數據文件。機內憑證及總分類賬、明細分類賬、報表，應視同會計資料按月做兩套軟盤備份，交會計檔案保管員分別放置在不同地方妥為保管。

　　第二十二條信息化會計檔案管理。會計檔案存檔手續：打印輸出的憑證、賬冊、報表，必須有會計主管的簽章才能存檔保管。為保證備份數據的安全，備份軟盤必須貼上寫保護標簽，裝入盤套，放進硬盒，存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。打印輸出的憑證、賬冊、報表等書面形式的會計檔案按《會計檔案管理辦法》規定的保管期限和管理辦法管理。隨計算機配置的操作系統、各類應用程序軟件、購買的商品化會計核算系統軟件，軟件的備份磁盤，作為會計檔案保管。各類會計檔案的出借，必須經過會計主管審批同意并簽章，如果對備份磁盤的操作可能危及該備份磁盤的完整性，應制作該備份磁盤的復制件，使用復制件進行操作。必須加強會計檔案的保密工作，任何人如有偽造、非法涂改變更、故意毀壞數據文件、賬冊、備份磁盤等的行為，將受到行政處分，情節嚴重者，將追究其法律責任。

　　第五章會計檔案的移交

　　第二十三條負責會計檔案的保管人員，應相對穩定。如果保管人員有變動，必須辦理交接手續后才能離開。交接時移交人與接替人應按會計檔案目錄逐一點交。如發現會計檔案有短缺，應由移交人負責找齊，如有丟失，移交人應查明原因，承擔責任。點交清楚后應由雙方在移交表上簽字。

　　第二十四條撤銷單位的會計檔案移交。被撤銷單位的會計檔案應經上級審計和財務部門審查后，編制會計檔案移交清冊，上交上級檔案或財務部門保管。

　　第二十五條被合并單位的會計檔案移交。被合并單位應編制移交清冊移交給并入單位。雙方經辦人按移交清冊進行點交后，雙方經辦人和負責人在移交清冊上簽字，上級檔案和財務部門派員監交。

　　第六章會計檔案的保管第二十六條公司級以上機關應設會計檔案室。沒有條件設立會計檔案室的單位，應設會計檔案專柜，并指定專人負責保管。會計憑證、會計賬簿、會計報表每年會計年度終了，暫由財務部門保管一年，期滿后移交檔案部門保管。年度終了時填制的會計檔案目錄送檔案部門一份備查。其他會計檔案，由財務部門自行保管。

　　第二十七條會計檔案由檔案保管人員收集歸檔。存檔前，經辦人要整理裝訂，分類填制會計檔案目錄，寫明案卷號，一切手續完備后，保管人員才能接收。

　　第二十八條會計檔案的存放應該做到：防火、防潮、防蟲、防鼠、防霉變質。不允許隨便堆放，保證會計檔案完整無損。

　　第二十九條會計檔案的保管年限，按會計檔案保管年限表執行。保管年限期滿后方能銷毀。會計部門保管的其他會計檔案，各種契約、重點工程決算資料，會議記錄本永久保存；其他檔案按其使用價值各單位自定保管年限：

　　會計檔案保管期限表序號檔案名稱

　　一、會計憑證類1原始憑證、記賬憑證和匯總憑證其中：涉及外事和對私改造的會計憑證2銀行存款余額調節表

　　二、會計賬簿類3日記賬其中：現金和銀行存款日記賬4明細賬5總賬6固定資產卡片7輔助賬簿8涉及外事和對私改造的會計賬簿

　　三、會計報表類9主要財務指標快報10月、季度會計報表11年度會計報表(決算)

　　四、其它類12會計移交清冊13會計檔案保管清冊14會計檔案銷毀清冊保管期限15年永久3年15年25年15年15年包括日記總賬固定資產報廢清理后可存5年15年永久包括各級主管部門的匯總會計報表3年包括文字分析5年同上永久同上15年25年25年備注

　　第七章會計檔案借閱的批準權限

　　第三十條公司財務部門內部人員借閱會計檔案。會計檔案存在財務部門的，檔案保管人員應及時提供；會計檔案存在檔案部門檔案庫的，到檔案庫借閱，檔案保管人員應及時提供。

　　第三十一條本單位其他部門借閱會計檔案。會計檔案存在財務部門的，要經財務部門負責人批準，方能借閱；會計檔案存在檔案庫的，要經檔案部門和財務部門負責人批準，方能借閱。

　　第三十二條外單位人員查閱會計檔案。要持單位介紹信，經單位主管領導批準，方能借閱。

　　第三十三條借閱會計檔案應在財務部門或檔案部門的檔案庫(室)內查閱。須拿出檔案庫(室)時要經檔案部門和財務部門負責人批準，必須攜帶出單位的要經單位主管領導批準。

　　第三十四條需要借出財務部門或檔案庫的會計檔案，必須辦理借閱手續，在“會計檔案借閱登記簿”上進行登記，歸還時還應注明歸還時間。

　　第八章會計檔案的銷毀

　　第三十五條公司級單位會計檔案的銷毀。由檔案、審計和財務部門共同對應銷毀的會計檔案進行鑒定，經本單位主管領導審查后，編制“會計檔案銷毀清冊”和“銷毀清冊審批表”。報經總公司檔案部門和財務部門批準并派人監銷時，方能由檔案管理部門銷毀。

　　第三十六條總公司會計檔案的銷毀。應由檔案、審計和財務部門對應銷毀的會計檔案共同進行鑒定，經總公司主管領導審查后，編制“會計檔案銷毀清冊”和“銷毀清冊審批表”。報經市檔案局、財政局和建設銀行市分行批準并派人監銷。方能由檔案管理部門銷毀。

　　第三十七條會計部門保管的會計檔案的銷毀。應由會計部門編制“會計檔案銷毀清冊”和“銷毀清冊審批表”。報經檔案、審計部門鑒定、審批和監銷。

　　第三十八條基層單位會計檔案的銷毀。應由財會人員編制“會計檔案銷毀清冊”和“銷毀清冊審批表”。經本單位負責人審查后，報經公司檔案部門和財務部門審查批準，并派人監銷，方能銷毀。

　　第三十九條會計檔案保管期滿應銷毀時，其中有的原始憑證還有使用價值的，例如未了結的債權、債務業務的憑證，應單獨抽出另行立卷保管。直保管到確無使用價值時再銷毀。

　　第九章附則

　　第四十條本制度由公司財務資產部負責解釋。第四十一條本制度自印發之日起執行。

　　附：相關賬表

財務檔案管理制度11

　　一、目的

　　根據財政部、國家檔案局關于印發《會計檔案管理辦法》的通知的規定，為了加強公司財務會計檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，保證會計檔案妥善有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密，完善財務檔案管理工作，特制定本制度。

　　二、適用范圍：

　　本制度用于財務部檔案的管理。預算、計劃、制度等文件材料，執行文書檔案管理規定，不適用本制度。三、管理職責

　　財務部負責檔案的整理、編號、歸檔、調閱、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。

　　四、會計檔案范圍

　　包含會計憑證、會計賬簿、會計報告以及其他會計核算資料等四個部分。 1、會計憑證類：原始憑證，記帳憑證，匯總憑證，其他會計憑證; 2、會計賬簿類：總帳，明細帳，日記帳，固定資產卡片，輔助帳簿，其他會計帳簿;

　　3、財務報告類：包括月度、季度、年度財務報告，會計報表、附表、附注及文字說明，其他財務報告;

　　4、其他類：銀行存款余額調節表，銀行對帳單，其他應當保存的會計核算專業資料，會計檔案移交清冊，會計檔案保管清冊，會計檔案銷毀清冊，以及有關的電子數據和相應軟件資料。

　　五、會計檔案的管理

　　1、會計檔案的整理立卷：會計年度終了后，對會計資料進行整理立卷。會計檔案的整理一般采用“三統一”的辦法，即：分類標準統一、檔案形成統一、管理要求統一，并分門別類按各卷順序編號。

　　1)、分類標準統一。一般將財務會計資料分成一類賬簿，二類憑證，三類報表，四類文字資料及其他;

　　2)、檔案形成統一。案冊封面、檔案卡夾、存放柜和存放序列統一; 3)、管理要求統一。建立財務會計資料檔案簿、會計資料檔案目錄;會計憑證裝訂成冊，報表和文字資料分類立卷，其他零星資料按年度排序匯編裝訂成冊。 2、會計憑證的裝訂

　　會計憑證每月裝訂一次，按年分月妥善保管歸檔。會計憑證裝訂前應準備的工作：

　　1)、分類整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全; 2)、按憑證匯總日期歸集確定裝訂成冊的本數;

　　3)、摘除憑證內的金屬物，對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以翻閱保持數字完整;

　　4)、整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發現缺號要查明原因。檢查附件有否漏缺，如：領料單、入庫單是否隨附齊全; 5)、記賬憑證上有關人員的印章是否齊全; 6)、會計憑證裝訂時的要求：

　　a、裝訂時盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱;

　　、憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規格略大于所附記賬憑證;

　　C、裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。 7)、會計憑證裝訂后的注意事項:

　　a、每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數、會計主管人員和裝訂人員簽章;

　　、在封面上編好卷號，按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調閱。

　　3、會計賬簿的裝訂

　　各種會計賬簿年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，賬簿應按時整理立卷。賬簿裝訂的基本要求：

　　1)、首先按賬簿啟用表的使用頁數核對各賬戶是否相符，賬頁數是否齊全，序號排列是否連續;

　　2)、然后按會計賬簿封面、賬簿啟用表、賬戶目錄、該賬簿按頁數順序排列的賬頁、會計賬簿裝訂封底的順序裝訂，活頁賬簿裝訂要求：

　　a、保留已使用過的賬頁，將賬頁數填寫齊全，去除空白頁和撤掉賬夾，加上封面、封底，裝訂成冊;

　　、多欄式活頁賬、三欄式活頁賬、數量金額式活頁賬等不得混裝，應按同類業務、同類賬頁裝訂在一起。

　　3)、在賬本的封面上填寫好賬目的.種類，編好卷號，會計主管人員和裝訂人(經辦人)簽章;

　　4)、賬簿裝訂后的其他要求:

　　a、會計賬簿應牢固、平整，不得有折角、缺角、錯頁、掉頁的現象; b、封面應齊全、平整、并注明所屬年度及賬簿名稱、編號，編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存款日記賬、分戶明細賬;

　　c、會計賬簿按保管期限分別編制卷號，如總賬、各類明細賬、輔助賬全年按順序編制卷號。 4、會計檔案的移交歸檔

　　1)、每年形成的會計檔案，由財務部按照歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，

　　編制會計檔案保管清冊。在會計年度終了后，可暫由本會計部門保管一年。期滿之后，由會計部門編制移交清冊，移交本單位檔案部門統一保管;

　　2)、移交檔案部門保管的會計檔案原則上應該保持原卷冊的封裝。個別需要拆封重新整理的，檔案部門應當會同財務部和經辦人共同拆封整理，以分清責任。 5、會計檔案的保管

　　1)、會計檔案的保管期限分永久、定期兩類。定期保管期限分為3年、5年、10年、15年、25年、共5類(詳見附表一)，保管期限從會計年度終了后的第一天算起;

　　2)、會計檔案室的要求:應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材;室內應經常保持清潔衛生，以防蟲蛀、防鼠咬;保持通風透光，并有適當的空間、通道和查閱的地方，并防止潮濕;

　　3)、會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找; 4)、設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密;

　　5)、使用電子計算機進行會計核算的，應當保存打印出來的紙質會計檔案，使用磁盤、光盤等磁性介質保存會計檔案，應報財政局備案。會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。 6、會計檔案的借閱

　　1)、會計檔案為本公司所用，原則上不得借出。本公司人員需要檔案資料，在登記報批后由檔案管理人員陪同翻閱或者復印;

　　2)、外部借閱會計檔案時，應持有單位正式介紹信，經會計主管人員和公司領導批準后，方可辦理借閱手續;由檔案部門建立健全會計檔案查閱、復制、登記制度;

　　3)、借閱手續：借閱人應認真填寫檔案借閱登記簿，將借閱人姓名、日期、數量、內容、歸期等情況登記清楚;

　　4)、借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽

　　換、攜帶外出或復制原件(如有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復制原件)。 7、會計檔案的銷毀

　　保管期滿的會計檔案，可以按照以下程序進行銷毀：

　　1)、會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定，編制會計檔案銷毀清冊(注明名稱、卷號、冊數、起止年度和檔案編號、應保管期限、已保管期限、銷毀時間等內容)，經公司總經理審批簽署意見，報請上級主管單位批準后方可予以銷毀;

　　2)、銷毀會計檔案時，由檔案部門和財務部共同派員監銷。在銷毀前清點所要銷毀的會計檔案;銷毀后，經辦人應在會計檔案銷毀清冊上簽名蓋章;注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報公司領導，一份歸入檔案備查;

　　3)、會計檔案保管期滿，但未結清的債權債務原始憑證和涉及其他未了事項的原始憑證，不得銷毀，應當單獨抽出另行立卷，由檔案部門保管到未了事項完結時為止。單獨抽出立卷的會計檔案，應當在會計檔案銷毀清單和會計檔案保管清冊中列明;

　　4)、在建設期間的會計檔案，不得銷毀。六、本制度解釋權歸本公司財務部。

　　附表一:會計檔案保管期限表

　　編制/日期：審核/日期：批準/日期：

財務檔案管理制度12

　　一、目的：

　　為了加強公司財務檔案的科學管理，建立、健全會計檔案的管理制度，完善財務檔案管理工作，使其規范化、系統化，特制定本制度。

　　二、適用范圍

　　本制度用于財務部檔案的管理。

　　三、檔案管理職責

　　財務部負責檔案的整理、編號、調閱、借閱等，對財務會計檔案的安全、完整、保密負責，對于應當入庫保管的資料應及時入庫納入管理。

　　四、財務檔案定義

　　會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和會計報表以及其他會計核算的資料，它是記錄和反映經濟業務的重要歷史資料和證據。

　　五、會計檔案范圍

　　包含會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他會計核算資料等四個部分。

　　（一）會計憑證

　　會計憑證是記錄經濟業務，明確經濟責任的書面證明。它包括自制原始憑證、外來原始憑證、原始憑證匯總表、記賬憑證、記賬憑證匯總表、銀行存款（借款）對賬單、銀行存款余額調節表等。

　　（二）會計賬簿、

　　會計賬簿是一定格式、相互聯結的賬頁組成，以會計憑證為依據，全面、連續、系統地記錄各項經濟業務的簿籍。它包括按會計科目設置的總分類賬、各類明細分類賬、現金日記賬、銀行存款日記賬以及輔助記備查簿等。

　　（三）會計報表

　　會計報表是反映企業財務狀況和經營成果的總結性書面文件，有主要財務反映指標快報，月、季度會計報表、中期會計報表、年度會計報表。包括資產負債表、損益表、現金流量表、會計報表附表、附注、財務情況說明書等。

　　（四）其他會計核算資料

　　其他會計核算資料屬于經濟業務范疇，與會計核算、會計監督緊密相關的，由財務部門負責辦理的有關數據資料。如：經濟合同、財務數據統計資料、財務清查匯總資料、核定資金定額的數據資料、會計檔案移交清冊、會計檔案保管清冊、會計檔案銷毀清冊等。會計電算化存貯在磁盤上的會計數據、程序文件及其他會計資料均應視同會計檔案管理。

　　六、會計檔案的裝訂和保管

　　會計檔案的裝訂：會計檔案的裝訂主要包括會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他文字資料的裝訂。會計憑證的裝訂，一般每月裝訂一次。裝訂好的.憑證按年分月妥善保管。

　　（一）會計憑證裝訂前的準備工作：

　　（1）分類整理，按順序排列，檢查日數、編號是否齊全；

　　（2）摘除憑證內的金屬物（如訂書釘、大頭針、回形針），對大的張頁或附件要折疊成同記賬憑證大小，且要避開裝訂線，以便翻閱保持數字完整；

　　（3）整理檢查憑證順序號，如有顛倒要重新排列，發現缺號要查明原因。再檢查附件有否漏缺，領料單、入庫單、工資、獎金發放單是否隨附齊全；

　　（二）會計憑證裝訂時的要求：

　　（1）裝訂盡可能縮小所占部位，使記賬憑證及其附件保持盡可能大的顯露面，以便于事后查閱。

　　（2）憑證外面要加封面，封面紙用尚好的牛皮紙印制，封面規格略大于所附記賬憑證；

　　（3）裝訂憑證厚度一般為3厘米，裝訂牢固，美觀大方。

　　（三）會計憑證裝訂后的注意事項：

　　（1）每本封面上填寫好憑證種類、起止號碼、憑證張數。

　　（2）在封面上編好卷號，會計憑證裝訂成冊后，裝入會計憑證檔案盒以便妥善保護。按編號順序入柜，并要在顯露處標明憑證種類編號，以便于調閱。

　　（四）會計檔案的保管要求。

　　（1）會計檔案室應選擇在干燥防水的地方，并遠離易燃品堆放地，周圍應備有防火器材。

　　（2）會計檔案應放在專用的鐵皮檔案柜里，按順序碼放整齊，以便查找。

　　（3）會計檔案室內應經常保持清潔衛生，以防蟲蛀、防鼠咬。

　　（4）會計檔案室保持通風透光，并有適當的空間、通道和查閱的地方，以利查閱，并防止潮濕；

　　（5）設置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱記簿，嚴防毀壞損失、散失和泄密；

　　（6）會計電算化檔案保管要注意防盜、防磁等安全措施。

　　（五）檔案保管期限

　　（1）原始憑證、記賬憑證、匯總憑證15年。

　　（2）銀行存款余額調節表和銀行對賬單5年。

　　（3）日記賬15年。其中：現金和銀行存款日記賬25年。

　　（4）明細賬、總賬、輔助賬15年。

　　（5）固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管5年。

　　（6）主要財務指標報表（包括文字分析）3年。

　　（7）月、季度會計報表（包括文字分析）5年。

　　（8）年度會計報表（包括文字分析）永久。

　　（9）會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久。

　　（10）主要財務會計文件、合同、協議永久。

　　七、財務信息化檔案

　　（1）財務信息化會計檔案的涵義：財務信息化檔案指存儲在計算機、磁盤、光盤、打印出來的書面等形式的會計數據；會計數據是指科目體系、各類編碼、各種應用方案、記帳憑證、會計帳簿、會計報表（包括報表格式和計算公式）等數據；

　　（2）財務信息化會計檔案的查閱、外借和拷貝必須經本單位財務負責人的批準，重要數據必須經總經理批準。重要數據是指對公司具有重大影響的數據。

　　（3）對財務信息化會計檔案管理要做好防磁、防火、防潮和防塵工作，重要會計檔案應準備雙份，存放在兩個不同的地點。

　　（4）采用磁性介質保存會計檔案，要定期進行檢查，定期進行復制，防止由于磁性介質損壞，而使會計檔案丟失。

　　八、會計檔案的借閱

　　（一）財務人員因工作需要查閱財務檔案，須按規定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續。

　　（二）公司所屬集團及下屬各單位若因公需要查閱財務檔案，須經本單位領導批準，經計劃財務部負責人同意，方能由檔案管理人員接待查閱。

　　（三）外單位人員因公需要查閱財務檔案時，應持有單位介紹信，經計劃財務部負責人同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱財務檔案人的工作單位、查閱日期、財務檔案名稱及查閱理由。

　　（四）借閱會計檔案人員不得在案卷中亂畫、標記、拆散原卷冊，也不得涂改抽換、攜帶外出或復制原件（如有特殊情況，須經領導批準后方能攜帶外出或復制原件），并限期歸還。

　　（五）由于會計人員的變動或會計機構的改變等原因，財務檔案需要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

　　九、會計檔案的銷毀

　　（1）會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀意見，會同財務部門共同鑒定、編造會計檔案銷毀清冊，經公司領導審查，報請上級主管單位批準后方可予以銷毀。

　　（2）會計檔案保管期滿，但其中未了結的債權債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結清債權債務時為止；建設單位在建設期間的會計檔案，不得銷毀。

　　（3）銷毀檔案前，應按會計檔案銷毀清冊所列的項目逐一清查核對；由財務部和行政部共同派員監銷，會計檔案銷毀后經辦人在“銷毀清冊”上簽章，注明“已銷毀”字樣和銷毀日期，以示負責，同時將監銷情況寫出書面報告一式兩份，一份報本單位領導，一份歸入檔案備查。

　　十、附則

　　（1）本制度有財務部負責制定，解釋和修訂；

　　（2）本制度自頒布之日起執行。

財務檔案管理制度13

　　1、公司的會計檔案是指會計憑證、會計帳簿(含備查帳簿)、財務報表、財務計劃 、財務分析等會計核算專業的文字、圖表和電腦軟盤資料 。它是記錄和反映經濟業務的重要資料和證據，必須切實加強對會計檔案的管理。

　　2、會計檔案由公司財務部負責管理，由主辦會計組織有關人員，嚴格按照《會計人員工作規則》要求，對會計檔案進行定期收集，審查核對，分類裝訂成冊或整理成卷、編制目錄及序號進行登記，嚴防毀損、散失和泄密。年度的會計資料歸檔時間為次年的2月底以前。

　　3、會計檔案由主辦會計負責保管，做到不丟失、不缺損、不爛、不被蟲蛀等，財務部定期不定期檢查會計檔案保管情況，及時處理檔案保管中存在的問題。

　　4、會計檔案管理人員應將歸檔的會計資料，按年、季、月順序立卷登記存放。

　　5、財務人員因工作需要查閱檔案時必須向檔案管理人員打招呼，閱后近規定順序及時歸還原處。

　　6、公司各部門因公需要查閱會計檔案時，必須經財務部負責人同意，由檔案管理人員接待查閱。

　　7、外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信及工作證，經公司領導批準，財務部負責人指定由檔案管理人員接待查閱，并要詳細登記查閱會計檔案人的工作單位，查閱日期，會計檔案名稱及查閱事由。

　　8、會計檔案，原則上不對外借，如有特殊情況需要，須經公司領導或財務部負責人批準后方能外借或復印，并辦理有關手續，外借期間不得轉借他人，不得拆散原卷冊，要限期歸還。

　　9、會計檔案的保管期限，根據其特點和使用價值，分為永久、定期二類，定期保管期分為三年、五年、十五年、二十五年。具體保管期限詳見附表。

　　10、會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，由公司領導、財務部負責人及有關人員共同簽定，嚴格審查，編制會計檔案銷毀清冊，報上級方管部門批準后執行銷毀。銷毀時應派人監毀，并在銷毀清單上簽名或蓋章。應保存的資料，按上級有關規定執行。

　　11、由于單位人員的變動，會計檔案需要移交時，由移交人辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

　　12、撤銷、合并單位和建設單位完工后，會計檔案應隨同單位的全部檔案一并移交指定單位，并按規定辦理交接手續。

　　表、記賬憑證、記賬憑證匯總表，涉及對外對私改造資料，銀行存款(借款)對賬單及余額調節表等。年度終了都必須按照規定歸檔。

　　2、會計賬簿：包括總賬、明細賬、日記賬、各種輔助登記簿等。

　　3、財務報告：包括《會計制度》規定和主管部門臨時通知編報的主要財務指標快報，月、季、年度會計報表，報表附注及財務情況說明書。上級主管部門對報告的批復及社會審計的審計報告。

　　4、其他會計核算資料：凡與會計核算緊密相關的，由會計部門負責辦理的有參考價值的數據資料。

　　5、增值稅專用發票和普通發票。

　　第四章 會計檔案的整理

　　會計年終了后，應將裝訂成冊的會計檔案進行整理立卷。各種會計檔案應按會計檔案材料的關聯性，分門別類地組成幾個類型的案卷，將各卷按順序編號。

　　1、會計憑證。

　　(1)按月立卷：每月末將裝訂成冊的憑證，統一登記案卷目錄，每月立卷一份。

　　(2)分散裝訂：根據憑證的多少，分散裝訂，做到整齊、牢固、美觀。

　　(3)裝訂封面的所有內容要填寫齊全，包括：單位名稱、年度、月份、起止日期、號碼、裝訂人簽章等。

　　2、會計賬簿

　　各種會計賬簿辦理完年度結賬后，除跨年使用的賬簿外，其他均需整理妥善保管。

　　(1)會計賬簿在辦理完年度結賬后，只在下一行的摘要欄填寫“結轉下年”字樣，不填其他內容。

　　(2)會計賬簿在裝訂前，應按賬簿啟用表的使用頁數，核對各個賬戶賬面是否齊全，是否按順序排列。

　　(3)活頁賬簿支空白頁后，將本賬面數項填寫齊全，撤去賬尺，用堅固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊。不同規格的`活頁賬不得裝訂在一起。

　　(4)會計賬簿的裝訂順序：會計賬簿裝訂封面—賬簿啟用表—賬戶目錄—按本賬簿頁數順序裝訂賬頁—會計賬簿裝訂封底。

　　(5)裝訂后的會計賬簿應牢固、平整、不得有折角，掉頁現象。

　　(6)賬簿裝訂的封口處，應加蓋裝訂人的印章。

　　(7)裝訂后，會計賬簿的脊背應平整，并注明所屬年度及賬簿名稱和編號。

　　(8)會計賬簿的編號為一年一編，編號順序為總賬、現金日記賬、銀行存(借)款日記賬、分戶明細賬、輔助賬。

　　3、會計報表

　　會計報表編制完成并按時報送后，留存報表均應按月裝訂成冊，年度終了統一歸檔保管。

　　第五章 會計檔案的歸檔保管

　　1、當年的會計檔案在會計年度終了后，可暫由財務部門保管一年，期滿后存入檔案并由專人保管。

　　2、會計檔案管理人員負責全部會計檔案的整理、立卷、保管、調閱、銷毀等一系列工作。

　　3、機構變動或檔案管理人員調動時，應辦理交接手續，由原管理人員編制會計檔案移交清冊，將全部案卷逐一點交，按管人員逐一接收。

　　第六章 會計檔案的借閱使用

　　1、財務部建立會計檔案清冊和借閱登記清冊。

　　2、凡需借會計檔案人員，須經財務負責人或單位領導批準后，方可辦理調閱手續。

　　3、借閱會計檔案人員，不得在案卷中標畫，不得拆散原卷冊，更不得抽換。

　　4、借閱會計檔案人員，不得將會計檔案攜帶出外，特殊情況，須經單位領導批準需要復制會計檔案的，須經財務負責人或單位領導批準后方可復制。

　　第七章 各種會計檔案保管期限

　　1、會計憑證保管15年。

　　2、會計賬簿保存15年，其中現金和銀行存款日記賬保25年。

　　3、會計報表保存10年，其中年度決算表永久保存。

　　4、發貨票保管5年。

　　第八章 會計檔案的銷毀

　　1、會計檔案保管期滿，需要銷毀時由檔案部門提出銷毀清單，匯同財務部門共同鑒定后，編制會計檔案銷毀清冊，報經主管經理和上級主管部門批準后，方可銷毀。對其中未了結的債權、債務的原始憑證，應單獨抽出，另行立卷，由檔案部門保管到結清債權、債務時為止。

　　2、按規定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財會部門、審計部門共同派人監銷，監銷人在銷毀會計檔案以前要認真清點、核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將監銷情況以書面形式報告有關領導。

　　第九章 附則

　　本制度自頒布之日起實施，未涉及情況按國家有關規定處理。

財務檔案管理制度14

　　1、目的

　　為加強財務管理水平，規范財務檔案管理工作，提高財務部工作效率，配合公司整體經營運作，特制定本制度。

　　2、適用范圍

　　本制度適用于公司總部。

　　3、術語和定義

　　3、1財務檔案：財務檔案是專業檔案的一種，它是經濟活動的歷史記錄和經濟效果的綜合反映，也是開展經濟活動、進行經濟分析研究的重要依據和參考資料。

　　3、2原始憑證：原始憑證是在經濟業務發生時，由業務經辦人員直接取得或者填制，用以表明某項經濟業務已經發生或其完成情況并明確有關經濟責任的一種憑證。

　　3、3記賬憑證：記賬憑證是對經濟業務按其性質加以歸類，確定會計分錄，并據以登記會計賬薄的憑證。

　　3、4會計賬簿：是指以會計憑證為依據，全面、連續地記錄一個單位的經濟業務，對大量分散的數據或資料進行歸類整理，逐步加工成有用會計信息的簿籍。

　　3、5財務報告：指用來反映會計實體的財務狀況和經營成果的總結性書面文件。

　　4、職責：無

　　5、工作要求

　　5、1財務檔案的分類：分為會計核算檔案、財務管理檔案及其他檔案資料。

　　5、1、1會計核算檔案

　　會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、其他會計憑證。

　　會計帳簿：包括日記帳、明細帳、總帳、各種輔助帳。

　　財務報告：包括會計報表、附表以及財務情況說明書等，會計報表包括月、季、年度會計報表及附注。

　　會計電算化資料：包括歷年財務帳簿的刻錄光盤和磁帶等。

　　5、1、2財務管理檔案

　　預算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報的'季度、半年度、年度預算及預算執行情況表以及公司各職能部門年度費用預算表。

　　財務分析報告：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度財務分析報告。

　　投資分析報告：是指由公司財務部編制并經過相關領導審核認可的項目投資分析報告。

　　財務制度文本：包括由公司財務部制訂并經由公司董事會或行政辦公會議通過的各類財務制度文本以及由下屬公司根據公司財務部指導要求制訂并經由下屬公司董事會通過的各類財務制度文本。

　　會議紀要：包括經由相關領導審閱并簽字認定的財務例會會議紀要、稅收籌劃小組會議紀要以及其他各類專題會議紀要。

　　5、1、3其他檔案資料

　　合同文件：包括銀行貸款合同及相關董事會決議、財產保險合同及其他與財務相關的各類經濟合同。

　　下屬公司上報的報告：包括資金申請報告、調整預算報告等各類相關報告。

　　其他：包括查帳報告、驗資報告、利潤分配方案、董事會決議、章程、公司基礎資料、財務部發文等與公司財務活動有關的各類檔案資料。

　　5、2檔案管理工作

　　5、2、1檔案的收集、歸檔

　　財務檔案要分類進行收集、歸檔，并對歸檔檔案進行編號，填制“財務檔案保管清冊”，由財務檔案經管人負責登記。

　　會計核算檔案嚴格按照《會計檔案管理辦法》所規定的定期收集、整理歸檔，做到資料完整、安全保密、入檔及時、存入有序。

　　部門及各下屬公司編制和上報的預算資料、財務分析報告以及各下屬公司提交財務部的各類請示報告應在確認加蓋相關公司公章及相關領導簽字后進行歸檔。

　　投資分析報告、會議紀要等由財務人員編制的文件須在相關領導審閱并簽字后進行歸檔。

　　銀行借款合同、財產保險合同等與財務活動相關的經濟合同須確認合同雙方法人代表在合同上簽字并加蓋公章，并貼加足額印花稅后進行歸檔，須董事會通過的重大合同還需附加相關董事會決議。

　　財務制度文本、公司章程文本以及財務部下發各類文件應該在加蓋公司公章或財務部門印章后歸檔，并附加相關文件流轉單及領導審批意見和相關董事會決議。

　　其他檔案的歸檔參照《檔案管理辦法》，達到歸檔條件后歸檔。應移交檔案室歸檔的檔案文件在留存副本或復印件歸檔后移交檔案室。

　　5、2、2財務檔案的保管

　　加強對財務檔案的保管，建立財務（會計）檔案柜，檔案柜必須經久耐用，牢固安全。

　　財務檔案應設立專門地點保管，并按其種類、歸檔時間、編號等要素分柜存放。

　　對財務檔案的保管實施統一管理，財務部設置兼職檔案管理員崗位，負責已立卷登記的財務檔案的保管工作。

　　檔案存放地點應注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀。

　　會計核算檔案嚴格按照《會計檔案管理辦法》所規定的期限保存，其他財務檔案都為永久性保存檔案。

　　會計檔案的清點和檢查要每年進行一次，檢查檔案完整、借閱情況及安排情況，以及保管期滿應處理的檔案，發現問題應及時采取措施進行處理。

　　5、2、3財務檔案的調閱

　　財務人員因工作需要調閱財務檔案時，必須按順序及時歸還原處。本公司其他人員調閱財務檔案，要經財務部總經理同意；外單位人員調閱財務檔案要有加蓋單位公章的申請書，經財務部總經理審核后報公司總裁批準。

　　會計檔案原件原則上不得外借，若有特殊情況需要外借，則外借最長期限不得超過三天。

　　調閱財務檔案須填寫“財務檔案調閱登記簿”，需要復印的要經財務部總經理同意并進行登記，查閱過程中檔案管理人員不得離開現場。

　　調閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調閱無關的內容。

　　5、2、4財務檔案的銷毀

　　對保管期滿的財務檔案，應由財務部門提出銷毀意見會同檔案管理部門共同鑒定，嚴格審查，對按規定可以銷毀的檔案，應編造“會計檔案銷毀清冊”，經領導審查批準后銷毀，檔案銷毀時應由財會部門和檔案部門共同派員監銷，監銷人員在銷毀檔案之前應認真進行清點核對，并在銷毀清冊上簽名蓋章，銷毀清冊一式二份，分別由檔案、財會部門保留。

　　5、3附則

　　5、3、1下屬公司可根據本制度和其他有關規定，結合各自具體情況，制定相應財務檔案管理制度；

　　5、3、2本制度由財務部制定并負責解釋；

　　5、3、3本制度經行政辦公會審議通過后實施。

　　6、支持性文件

　　6、1《會計檔案管理辦法》

　　7、相關記錄及表格無

財務檔案管理制度15

　　1.目的

　　為加強財務管理水平，規范財務檔案管理工作，提高財務部工作效率，配合公司整體經營運作，特制定本制度。

　　2.適用范圍本制度適用于公司總部。

　　3.術語和定義

　　3.1財務檔案：財務檔案是專業檔案的一種，它是經濟活動的歷史記錄和經濟效果的綜合反映，也是開展經濟活動、進行經濟分析研究的重要依據和參考資料。

　　3.2原始憑證：原始憑證是在經濟業務發生時，由業務經辦人員直接取得或者填制，用以表明某項經濟業務已經發生或其完成情況并明確有關經濟責任的一種憑證。

　　3.3記賬憑證;記賬憑證是對經濟業務按其性質加以歸類，確定會計分錄，并據以登記會計賬薄的憑證。

　　3.4會計賬簿：是指以會計憑證為依據，全面、連續地記錄一個單位的經濟業務，對大量分散的數據或資料進行歸類整理，逐步加工成有用會計信息的簿籍。

　　3.5財務報告：指用來反映會計實體的財務狀況和經營成果的總結性書面文件。

　　4.職責無

　　5.工作要求

　　5.1財務檔案的'分類。分為會計核算檔案、財務管理檔案及其他檔案資料。

　　5.1.1會計核算檔案

　　5.1.1.1會計憑證：包括原始憑證、記賬憑證、其他會計憑證。

　　5.1.1.2會計帳簿：包括日記帳、明細帳、總帳、各種輔助帳。

　　5.1.1.3財務報告：包括會計報表、附表以及財務情況說明書等，會計報表包括月、季、年度會計報表及附注。

　　5.1.1.4會計電算化資料：包括歷年財務帳簿的刻錄光盤和磁帶等。 5.1.2財務管理檔案

　　5.1.2.1預算資料：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度預算及預算執行情況表以及公司各職能部門年度費用預算表。

　　5.1.2.2財務分析報告：包括公司總部及下屬公司編制和上報的季度、半年度、年度財務分析報告。

　　5.1.2.3投資分析報告：是指由公司財務部編制并經過相關領導審核認可的項目投資分析報告。

　　5.1.2.4財務制度文本：包括由公司財務部制訂并經由公司董事會或行政辦公會議通過的各類財務制度文本以及由下屬公司根據公司財務部指導要求制訂并經由下屬公司董事會通過的各類財務制度文本。

　　5.1.2.5會議紀要：包括經由相關領導審閱并簽字認定的財務例會會議紀要、稅收籌劃小組會議紀要以及其他各類專題會議紀要。

　　5.1.3其他檔案資料

　　5.1.3.1合同文件：包括銀行貸款合同及相關董事會決議、財產保險合同及其他與財務相關的各類經濟合同。

　　5.1.3.2下屬公司上報的報告：包括資金申請報告、調整預算報告等各類相關報告。

　　5.1.3.3其他：包括查帳報告、驗資報告、利潤分配方案、董事會決議、章程、公司基礎資料、財務部發文等與公司財務活動有關的各類檔案資料。 5.2檔案管理工作5.2.1檔案的收集、歸檔

　　5.2.1.1財務檔案要分類進行收集、歸檔，并對歸檔檔案進行編號，填制“財務檔案保管清冊”，由財務檔案經管人負責登記。

　　5.2.1.2會計核算檔案嚴格按照《會計檔案管理辦法》所規定的定期收集、整理歸檔，做到資料完整、安全保密、入檔及時、存入有序。

　　5.2.1.3部門及各下屬公司編制和上報的預算資料、財務分析報告以及各下屬公

　　司提交財務部的各類請示報告應在確認加蓋相關公司公章及相關領導簽字后進行歸檔。

　　5.2.1.4投資分析報告、會議紀要等由財務人員編制的文件須在相關領導審閱并簽字后進行歸檔。

　　5.2.1.5銀行借款合同、財產保險合同等與財務活動相關的經濟合同須確認合同雙方法人代表在合同上簽字并加蓋公章，并貼加足額印花稅后進行歸檔，須董事會通過的重大合同還需附加相關董事會決議。

　　5.2.1.6財務制度文本、公司章程文本以及財務部下發各類文件應該在加蓋公司公章或財務部門印章后歸檔，并附加相關文件流轉單及領導審批意見和相關董事會決議。

　　5.2.1.7其他檔案的歸檔參照《檔案管理辦法》，達到歸檔條件后歸檔。 5.2.1.8應移交檔案室歸檔的檔案文件在留存副本或復印件歸檔后移交檔案室。 5.2.2財務檔案的保管

　　5.2.2.1加強對財務檔案的保管，建立財務(會計)檔案柜，檔案柜必須經久耐用，牢固安全。

　　5.2.2.2財務檔案應設立專門地點保管，并按其種類、歸檔時間、編號等要素分柜存放。

　　5.2.2.3對財務檔案的保管實施統一管理，財務部設置兼職檔案管理員崗位，負責已立卷登記的財務檔案的保管工作。

　　5.2.2.4檔案存放地點應注意防火、防潮、防污、防竊、防蛀。

　　5.2.2.5會計核算檔案嚴格按照《會計檔案管理辦法》所規定的期限保存，其他財務檔案都為永久性保存檔案。

　　5.2.2.6會計檔案的清點和檢查要每年進行一次，檢查檔案完整、借閱情況及安排情況，以及保管期滿應處理的檔案，發現問題應及時采取措施進行處理。 5.2.3財務檔案的調閱

　　5.2.3.1財務人員因工作需要調閱財務檔案時，必須按順序及時歸還原處。 5.2.3.2本公司其他人員調閱財務檔案，要經財務部總經理同意;外單位人員調閱財務檔案要有加蓋單位公章的申請書，經財務部總經理審核后報公司總裁批準。

　　5.2.3.3會計檔案原件原則上不得外借，若有特殊情況需要外借，則外借最長期限不得超過三天。

　　5.2.3.4調閱財務檔案須填寫“財務檔案調閱登記簿”，需要復印的要經財務部總經理同意并進行登記，查閱過程中檔案管理人員不得離開現場。

　　5.2.3.4調閱人員不得在案卷中勾、劃、涂、抹，不得抄錄與調閱無關的內容。

　　5.2.4財務檔案的銷毀

　　5.2.4.1對保管期滿的財務檔案，應由財務部門提出銷毀意見會同檔案管理部門共同鑒定，嚴格審查，對按規定可以銷毀的檔案，應編造“會計檔案銷毀清冊”，經領導審查批準后銷毀，檔案銷毀時應由財會部門和檔案部門共同派員監銷，監銷人員在銷毀檔案之前應認真進行清點核對，并在銷毀清冊上簽名蓋章，銷毀清冊一式二份，分別由檔案、財會部門保留。

　　5.3附則

　　5.3.1下屬公司可根據本制度和其他有關規定，結合各自具體情況，制定相應財務檔案管理制度;

　　5.3.2本制度由財務部制定并負責解釋;

　　5.3.3本制度經行政辦公會審議通過后實施。

　　6.支持性文件

　　6.1《會計檔案管理辦法》

　　7.相關記錄及表格無

【財務檔案管理制度】相關文章：

財務檔案管理制度06-08

財務檔案管理制度02-04

檔案財務管理制度02-05

【優選】財務檔案管理制度07-01

財務檔案管理制度（熱）07-11

財務檔案管理制度（推薦）07-11

[必備]財務檔案管理制度07-11

（優秀）財務檔案管理制度07-12

財務檔案管理制度集合03-31