財務管理制度15篇（熱門）

　　在日新月異的現代社會中，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。那么相關的制度到底是怎么制定的呢？下面是小編收集整理的財務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

財務管理制度1

　　1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃，由各使用部門根據營業所需或辦公需用編報計劃，報財務部審查并提出意見后報總經理批準。

　　2、家具、用具的購進成本，包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后，作出賬務處理，在“營業費用－低值易耗品”科目入賬。

　　3、領用家具、用具必須列表登記，領用部門或個人應負保管責任，同時必須做好日常修理工作。

　　4、修理家具、用具所用的開支，以“營業費用－修理費”列支。

　　5、家具、用具因磨損而失去使用價值時，經批準可辦理報廢。報廢的家具出售時，其售出殘值作“營業收入”處理。

　　6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因，向部門經理報告，轉報財務部審查后呈總經理審批。屬人為丟失、毀損，由當事人負責賠償或部門賠償。賠償的價款作“營業外收入”處理。

　　7、家具、用具發生溢余或短缺，應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶，查明原因，并分別不同情況審批后，轉入“壞賬損失”或“營業外收入”處理。

　　固定資金管理制度

　　1、賓館的固定資金主要來源于流動獎金，占用固定資金直接影響流動資金的運用，因此必須嚴格控制固定資金的使用。

　　2、賓館及各部門必須節約使用國定資金，充分利用已置的固定資產，每月均需核算固定資金利用率，季度檢查、年終清算考核各部門使用固定資金的效果；

　　3、全面推行部門獨立核算，同時推行固定資產有償占用制度，即按各部門擁有的固定資產實績，攤繳占用費，攤繳費率按國家規定執行，促使各部門充分發揮固定資產的效能，壓縮固定資金的使用；

　　4、未經工程部及總經理室審批，不得私自購置設施設備。未經批準進行采購，財務部不予報銷費用。

　　章丘市創新村級財務管理體制的經驗值得借鑒

　　章丘市創新村級財務管理體制的經驗值得借鑒長期以來，村級財務管理是誘發群眾上訪、影響農村穩定和諧發展的一個突出問題。為探索農村財務管理的新路子，章丘市自20xx年全面推行了農村會計集中記賬管理制度，撤銷全市908個行政村的會計，在市里設立了“農村集中記賬監管中心”，在22個鄉鎮

　　村級財務管理混亂現象應引起重視

　　近期審計中發現當前一些農村存在村級財務管理混亂的問題。具體表現在：農村財務基礎整體水平較薄弱，有的村會計科目不健全，設置不規范，有的只有現金賬或存款賬，有的村連正式的會計賬簿都沒有，只有一個流水記事本，甚至還存在著“包包賬”、“裹裹賬”現象。另外，在農村大多數財會人員都是村委指派

　　鄉鎮財務管理存在的問題及對策

　　隨著社會經濟的'不斷發展，鄉鎮的經濟來源也不斷增多。為進一步管好用好資金，近年來，在審計中發現，鄉鎮在財務管理方面存在一些問題，筆者認為應當引起有關部門和領導的高度重視。存在的主要問題一、收支矛盾突出，資金調度困難，債務負擔重。在審計調查中發現，某鄉鎮截止20xx年底，債務總額達5億。

　　財務部工作總結

　　回顧過去的一年，財務部在公司領導的正確指導和各部門經理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調度，保證工程款的支付，及時準確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當然，在取得成績的同時也還存在。

　　財務人員黨員評議個人總結

　　根據XX黨發（20xx）32號《關于開展民主評議黨員和創先爭優總結評比工作的通知》文件和XX營銷黨發（20xx）12號《關于轉發XX黨委〈關于開展民主評議黨員和創先爭優總結評比工作的通知〉的通知》文件的精神，現將自己一年來的政治學習和業務工作情況進行總結，以達到堅持正確的政治方向。

財務管理制度2

　　一、機構設置、職責

　　（一）財務辦：負責人：XXX 職責：

　　1、制定醫院的財務管理制度并監督執行；

　　2、上報、下傳公司財務部有關報表、規定等；

　　3、審核報銷單據，合理使用資金，及時上報公司；

　　4、核對當日收款及大病等收取數據，電子版報院長；

　　5、組織每月一次藥品清點工作，并把清點情況書面（或電子版）報院長；

　　（二）藥房：負責人：XXX 職責：

　　1、負責管理藥房正常工作；協調藥房與公司的工作。

　　2、根據臨床需要制定藥品采購計劃，經院長審核，報公司或直接到藥材公司購買（門店藥品有公司配送）。

　　3、組織、實施、監督、檢查藥房各類工作制度，技術操作規程和崗位責任制。

　　5、定期組織檢查特殊藥品、貴重藥品及重點效期藥品的使用管理情況，并做好記錄；

　　6、經常深入臨床，了解藥品保障情況，聽取醫生意見，不斷改進工作。

　　7、負責醫院物品、辦公用品的請領、購買、保管和發放工作。

　　8、組織對藥房藥品每月一次盤點，并把盤點情況書面或電子版報院長。

　　（三）收款員：XXXXXX

　　職責：

　　1、在財務主管領導下，應用微機做好門診收費、結算及報表工作，要熟悉微機性能，愛護微機，嚴格操作規程。

　　2、按規定價格和收費標準進行收費。

　　3、收付現金時做到唱收唱對，當面點清，留有存根，做到日清日結，及時將日報表和款項交匯會計登記，使用收據要按順號領用。

　　4、嚴格交接班手續，當班的問題由當班人員負責解決。

　　5、做好防盜工作，每日按規定時間將支票和現金一并送交銀行，留存少量零款項。收據和收費專章，不得轉借他人和非收費業務使用。收費員嚴格執行現金管理制度，不得挪用公—款或將公—款借給他人。

　　6、如發現長款短款現象，不得自行以長補短，應將長短款情況分別登記，報領導批準處理。

　　2、藥品辦理：

　　1、采購計劃：藥房填寫藥品采購計劃，有院長審查后報公司采購部，對急需藥品上報公司后科聯系采購。準繩：臨床需要，減少庫存。

　　2、嚴格藥品進入，對藥品廠家、日期、包裝、批號、準字號類別嚴格把關，對有疑問的藥品退回。

　　3、藥品出入要通過微機，不允許微機外調配藥品，不允許處方不加蓋收訖章取藥，不允許外部藥品兌換。

　　4、對新進藥品要盡快告訴各科室，包括：作用、性能、價格、規格、廠家。對價格有變革的藥品，要及時調整價格。

　　5、藥品效期

　　（1）藥房每二周檢查一次藥品的效期，對效期較短的藥品做好登記，并在效期內6個月前，通知臨床或公司調配使用，最大限度的減少損失。

　　（2）因工作失職造成藥品過期報廢的.，追究主管人的責任，給以藥品代價60%的懲罰，部門其他職員藥品代價40%的經濟懲罰。

　　（3）通過各種方式確售不出過期的藥品，或懷疑有質量問題的藥品，填寫藥品報廢單，講明報廢原因，經院領導同意后送回公司，不準私自處理。

　　6、藥品核對

　　院辦每月組織一次藥房藥品清查，藥房每周自查一次。清查內容：藥品數量、質量、效期、擺放位置等。每月清查情況書面報告院長，發現問題要查明原因。查不出丟失、損壞、過期原因的藥品，主管人給以藥品價值60%的處罰，部門其他人員藥品價值40%的經濟處罰。

　　7、嚴禁在藥品使用、采購中出現腐敗現象，有關職員不得收取藥品宣傳費、好處費，不得收取經銷商所謂的贈品，不得隨便參加銷售商的吃請。一旦發現，給予工作調整、罰款或解職處理。

　　8、藥品的進銷存管理

　　（1）公司來的藥品或根據臨床采購的藥品應在當天核對完數量、批號、效期后入庫，不得出現藥品到，系統內沒有的情況。在核對時發現問題應及時上報主管部門，爭取當天問題當天解決。

　　（2）所有銷售進來的藥品、東西必須經過體系出庫，不允許私自收取現金，如經發現雙倍返還藥款，并調離工作崗位。

　　（3）藥房應在每月盤點完后，出具盤盈盤虧表，并交由財務統一處理。

　　三、資產、物品管理

　　1、對醫院現有價值較高的固定資產、辦公設施等，要統計造冊、存檔，固定人員負責，離職時做好交接工作。

　　2、臨床購買醫療器材，科室向院辦書面申請，通過論證后報公司批準購買。

　　3、常用辦公用品藥房向公司申報并入賬。各科室填寫申請單，經部門領導、經辦人、發貨人簽字后請領。

　　4、要做好醫療裝備、器材的使用、保養、維修、始終處于完好狀態。對辦公用品要好好保管，節約使用。

　　四、財務辦理

　　1、醫院收款在門診收款處辦理，不得出現私自收取現金的行為。除在特定的日期內可以打折，不允許私自更改價格（非凡情況，需領導簽字確認）。一經發現除補償全額藥費外，并處2倍的懲罰。

　　2、收款員以處方、處置單劃價金額收款，開具收款收據，處方、單據加蓋收訖章 ，患者憑收款收據、處方、處置單取藥、治療。沒有加蓋收訖章 的處方、處置單、輔助檢查申請單，不得進行取藥、治療、檢查。發現私自取藥、治療、檢查的，給予二倍的罰款并通報批評。

　　特殊情況需免費或優惠，必須經院長簽字批準，其他人無權免費或優惠。

　　3、收款核對，下午15時，藥房合計處方金額，收款員合計、現金金額，三者相符，財務會計如數收款，開具收款憑證，現金存入公司指定的銀行賬戶。

　　4、收款員備用金每人200元（找零用），收款員在調離時如數歸還。收款人員應仔細核對收取的現金，如出現假幣現象應由收款員自行負責。

　　5、負責管理大病醫療的工作人員（包括藥房、醫院）應在每日收款員對賬時與收款員核對當天大病醫療的單據，并核對銷售金額。大病取藥在藥房辦理。

　　6、大病醫療的收入，應在每月月初把上月的上傳明細報院財務，以備查用。

　　7、日報制度，下午16時，收款員把當天各科室、部門收入統計表報財務，由財務整理后上報院領導。

　　8、財務應天天審核單據，并及時天生憑證。保留原始單據以備查用。

　　9、嚴格費用管理制度

　　（1）使用費用要填寫《費用申請表》，說明用款的理由；

　　（2）醫院流動資金不準私人借用；

　　（3）報銷憑證要有三人以上簽字（當事人、財務主管、院領導）；

　　（4）對報銷單據有疑問，財務有權拒付。

　　10、做好公司財務部查賬準備工作。

財務管理制度3

　　1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

　　2、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的.規定。

　　3、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

　　4、財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

　　5、財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

　　6、財務工作人員對本公司實行會計監督。

　　7、財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

　　8、財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

　　9、財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。

　　10、財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。

　　11、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

　　12、財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。

　　13、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

　　14、財務工作人員辦理交接手續，由總經理辦公室主任、主管副總經理監交。

財務管理制度4

　　一、財務管理要求總則

　　●費用報銷必須遵循費用報銷審核制度。

　　●各樓盤負擔的費用必須明確劃分，并在報銷單上寫明所屬項目及營銷總監的詳細資料。

　　●人員的變動必須及時報告人力資源部，以便財務部月底進行工資、資金核算。

　　●開發票時，須附與發展商核對后的結算明細表。

　　●營銷經理或營銷總監將新提項目經理做業務員與做項目經理時的收入劃分并核對，然后報財務部。

　　二、票據管理

　　●售樓處使用的票據包括收款收據和尾數紙。該票據均印有統一編號。收款收據和尾數紙由項目經理或定專人從公司財務部領取。

　　●所有售樓處現場必須有設置保險柜。空白收據、尾數紙必須妥善保存于保險柜內。

　　●客戶交付臨時定金時一律與客戶簽定尾數紙，空格處須按項目經理規定填寫一式兩份，經客戶確認簽方可收取。

　　●客戶交付足額定金時，由項目經理或項目指定專人開具正式收款收據。如客戶已交付臨時定金，則須時收回尾數紙。如尾數紙丟失，須當場要求客戶出具遺失證明，作為丟失尾數紙的補充憑證。

　　●各售樓處領取的票據要及時與財務交清，無論票據使用與否，從領用日期開始算起一個月內必須交回待財務部核查無誤后，然后重新領用。如有違規罰款一百元。

　　●因未能妥善保管而丟失收款收據及尾數紙，應立即通知財務部并施以適當的補救措施(如登報)。每丟失張收據，經辦人將被罰款人民幣三百元，并承擔由此產生的費用和后果。

　　三、代理費的結算及轉款

　　●代理費的結算日為每月25日。節假日、周末不順延。

　　●各樓盤代理費結算需提前一天將有關結算的資料傳真或交回給財務，以便財務對結算金額進行核對和集資金。

　　●轉款收據必須于轉款后第二天交回財務部。

　　●如預結代理費，并退回所收定金的`樓盤，必須提前一天通知財務部，同時附發展商出具的轉款通知。

　　●上述轉款必須經營銷總監和總經理簽字批準。

　　●對不提前通知，當天就要求轉款的，一律不予受理。

　　四、現金管理制度(適用于定金與臨時定金)

　　1、開盤

　　●新項目開盤，營銷總監必須提前與財務部協調收款方式及交款銀行。

　　●各售樓處開盤簽項目經理先向財務部填寫代理業務通知單，然后憑此表領取尾數紙或正式收據。

　　2、收款

　　●售樓處收取的定金及臨時定金(現金或支票)，必須由項目項目經理指定專人收取。

　　●定金由發展商收取的，各售樓處不得向財務部領取財務票據。

　　●各售樓處在收取款項時，必須要開具與款項相對應的蓋有公司財務章的有效票據，不得為客戶開具白條。

　　●當天收取的定金及臨時定金必須下午7點前存入財務指定銀行。因未能及時將定金存入銀行而造成款遺失、被搶、被盜等，后果由經手人承擔。(如有特殊情況，最遲不得超過次日上午存入指定銀行。如到款時間與收款收據的日期相差超過兩天，有關人員必須給出合理解釋，并將被處以罰款(每日每筆罰50元)

　　●每次存款后立即將收取金額、票據金額、房號、業主姓名、存入銀行、存入日期等有關數據指定專人記錄有財務對帳上，以便月底與公司財務核銷票據。

　　●無折存款回單必須注明樓盤名稱、房號及業主姓名，以便與收款收據核對。

　　●臨時定金結算(撻定)須報財務作為應付帳款處理，半年后轉為營業收入，不上報者視為走私單，一經查實，立即處理。

　　3、退款

　　●銷售人員負責向客戶解釋退款的有關程序，以減少產生矛盾的機會。

　　●如發生客戶退款，由銷售人員寫一份退款說明，并由項目經理、營銷總監簽名，然后通知客戶到公司總部退款，不得自行在售樓處退款。

　　4、以上規定同樣用于收取的其他現金(如首期款)。

財務管理制度5

　　總則第一條

　　為了加強本協會的財務管理和規范協會的會計制度，更好地落實執行學校有關規定，結合協會的實際情況，制定本制度。

　　第二條

　　協會財務管理的主要任務是：

　　一）積極組織收入，努力節約開支，增強經濟自主能力。

　　（二）建立和健全財務制度，加強財務監督。

　　（三）加強經濟核算，提高資金使用效益。

　　（四）維護財產物質的完整和安全，不斷挖掘潛力，充分發揮財產物質的經濟效益。

　　第三條

　　按“統一領導，歸口管理”的原則，在協會法人統一領導下，一切財務收支活動都由協會財務負責管理。第五條

　　協會財務管理的內容包括：財務計劃管理、財務收入管理、項目費用管理、財產物資管理、貨幣資金管理、財務分析與評價。

　　一、社團賬目管理

　　1.各社團內部必須有專門的財務負責人，財務負責人由兩名成員組成。一人負責掌管賬本，按時記賬，管理發票；一人負責保管現金，具體屬實地登記好每一筆現金去向用途，作好現金記賬。

　　2.各社團的出納與匯總定期進行財務核對，如發現有問題，應及時處理。

　　3.社團每學期至少向社團成員公布財務狀況一次，并接受社團成員監督。

　　4、協會舉辦大型活動或添置大型設備及固定資產的經費支出（經費超過千元），須作書面報告，交主席團審核通過。具體經辦由會長簽核。

　　二、社團經費來源管理

　　1.會員會費社團吸納新會員時可按規定向其收取一定數額的會費。在收取會員費用前，須向濟南大學學生社團聯合會提交收費申請經批準后方可收費，并向會員開出收據；收取會費后，須向濟南大學學生社團聯合會上報會費收取情況。

　　2.贊助各社團不得參與贊助商純商業性的經營活動，贊助費只能用于被贊助的活動，如有剩余則轉入本社團經費并登記

　　入賬。

　　3.上級主管部門撥款對社團參加或舉辦全校性的且具有一定水準和良好影響的活動，學院及學校可酌情給予一定資金支持。所撥款項登記入賬后歸各社團作為社團活動經費。

　　4.其它收入社團舉行如捐贈、義賣等活動所得的收入在上報濟南大學學生社團聯合會批準后，由社團自行管理使用，并做好賬目記錄。

　　三、社團公共財產管理

　　各社團對購入的公共財產除按常規支出作帳外，還要標明其品種、數量、規格、價格等。社團財產為社團所有，社團任何成員不得隨便處理或占有，社團解散時，其財產歸屬由校團委監督處理。

　　四、社團發票管理

　　盡量取用帶有正規公章的全國統一發票，條件不允許時可用收據。發票填寫必須全面真實無涂改。發票須要有經手人、證明人及財務負責人簽字后才可入賬。若確實遇到特殊情況無法開出發票或收據，則必須由社團指導老師書面證明該款項的具體用途及無法開出發票的原因。

　　五、社團賬本轉交

　　各社團在換屆時應及時上一屆負責人的更換名單；交接賬本時，應在賬本上注明轉交時間、原因，注明剩余現金的數量，轉交時要有財務負責人簽字。

　　山東建筑大學跆拳道協會財務管理制度

　　建筑財務管理制度3

　　為了加強會計基礎工作的管理,提高會計信息的真實性,正確計算公司的財務成果,進一步落實財政部頒發的《會計基礎工作規范》,減少或避免不必要的損失,維護公司正常經濟活動,特制定本制度。

　　1.財務人員職業道德

　　1.1財務人員在工作中必須遵守職業道德,具有良好的職業技能,嚴守工作紀律,努力提高工作效率和工作質量。

　　1.2必須熱愛本職工作,忠于職守,嚴肅認真履行崗位職責,做到愛崗敬業。

　　1.3必須實事求是,講求信用,保守公司秘密,做到誠實守信。

　　1.4會計人員必須真實地反映經濟業務事項,公證地提供會計信息。

　　1.5會計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規和國家統一的會計制度、稅法及企業規章,做到堅持原則。

　　1.6會計人員必須努力鉆研業務,及時更新知識,增強職業判斷能力,適應工作要求,做到自覺提高職業技能。

　　1.7會計人員必須熟悉企業的業務流程,運用并掌握財務會計信息和會計方法。

　　1.8會計人員必須具有鮮明的服務意識、文明的服務態度,做到強化服務。

　　2.財務部崗位職責

　　2.1負責會計的管理工作,對各項財務會計工作進行定期或不定期的總結。

　　2.2負責確定會計核算控制點,建立健全內部會計控制制度并督促貫徹執行。

　　2.3負責組織編制會計報表、成本表,及時檢查下署工作完成情況。

　　2.4負責督促檢查會計人員正確執行國家法律法規、會計制度和企業內部控制制度以及履行崗位職責。

　　2.5負責原始憑證的審核,準確完整記賬、算賬、報賬及財務檔案整理工作。

　　2.6負責往來賬目核算與材料供應商的對賬工作。

　　2.7負責公司的營業執照、代碼證和稅務登記證的年檢工作。

　　2.8負責財務人員離職的交接工作。

　　2.9每月30日向公司領導報送各項財務報表。

　　2.10 負責對保管員、材料員進行定期培訓。

　　2.11 負責同相關部門溝通與協調、落實工作。

　　2.12 負責落實向建設單位索取工程款工作。

　　2.13 負責質量保證金反款工作,前題在綜合部提供相關材料后辦理(備案證、竣工報告)。

　　3.會計人員崗位職責

　　3.1熟悉國家財經法律、法規和企業規章制度,掌握本行業業務管理的有關知識,適應公司的工作要求。

　　3.2按會計制度建賬,設置會計科目,進行會計核算和接受監督。

　　3.3認真做好記賬、算賬、報表工作,做到內容真實、數字準確、賬目清楚,按期報表;(根據稅務部門要求,月末30日報成本表,下月l0日前報稅務表)遲報一天負激勵10-50元。

　　3.4拒絕接受不真實,不合法的原始憑證(如:假票據等)并向公司負責人匯報。

　　3.5認真執行公司制定的報銷審批制度,按程序審批。

　　3.6做好財產清查工作,對于財產清查中發現的盤盈和虧損,及時向主管財務領導匯報,以保證賬物相符。

　　3.7成本會計必須到所負責的工地與保管員進行出、入庫票據的傳遞交接工作,并將傳遞的票據及時的.對賬、記賬,與保管員進行月末盤點工作。

　　3.8成本會計必須真實、客觀地反映各工程成本耗用情況,數字要真實、準確,每月進行一次盤點。

　　3.9成本會計定期將各工程水、電量簽字函復印件及時從保管員處取回報送財務部。

　　3.10 成本會計必須按規定時間內報表(每月20日盤點,30日報成本表);遲報一天負激勵10-50元。

　　3.11 工程竣工后成本會計必須在一個月內上報竣工成本表。

　　3.12 遵守法律、法規和國家統一的會計制度規定賦予的其它職責。

　　4.出納員崗位職責

　　4.1認真貫徹執行國家法律、法規及企業管理制度。

　　4.2保管庫存現金、空白支票和空白票據,并對其安全和完整負責。

　　4.3負責辦理現金的結算業務辦理時,應按照核定的庫存限額和現金支付范圍內使用現金,如有違反,負激勵100元。

　　4.4復核或授權審核收付款原始憑證,及時向相關會計崗位傳遞會計憑證(傳遞時間不能超過三天);遲報一天負激勵l0一50元。

　　4.5根據收付款會計憑證序時逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬,每曰進行日結和賬實核對,做到日清月結。發現問題及時核對,查明原因,違者負激勵50元。

　　4.6監督和維護財經紀律,依照規定阻止違法和違規的行為,合理利用資金,保證資金和財產的安全。

　　5.現金管理制度

　　5.1嚴格執行《現金管理暫行條例》在規定范圍內使用現金。

　　5.2各部門的現金收入必須全額統一交財務部保管。

　　5.3庫存現金限額為i000元,超出部分必須當日交存銀行。

　　5.4嚴格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現金。

　　5.5出納員到銀行提存現金數額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。

　　5.6公款不準用于生產經營活動以外的個人借款。

　　5.7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應按照出差天數、地點等,適當借支差旅費,經主管領導批準,一般一人一次借款不得超過20xx元,并提前一天通知出納員。

　　5.8出差人員返回后,必須在三el內到財務部辦理報銷結賬手續。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點為公司內部報銷時間。

　　5.9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結算。

　　5.10 嚴格執行企業報銷制度和支出標準,各種原始票據要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權拒絕報銷。

　　5.11 現金收付業務,應當及時登記現金日記賬,做到日清月結,賬款相符。

　　5.12 一切現金收、付必須有憑有據,對現金收、付憑證要嚴格審核審核時手續完整,數字正確。

　　5.13 出納員和會計人員必須分清職責范圍,不得一人兼管。

　　5.14 接受公司內部的監督檢查,確保公司完善會計制度。

　　6.銀行存款和支票的管理

　　6.1財務部要加強支票的管理,空白支票與財務專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。

　　6.2領用支票要按規定的程序填寫《支票借款單》,由借款人簽字,經主管領導批準后,到財務領取支票,并在'領用支票登記薄'登記方可支付。

　　6.3支票使用人要妥善保管好支票,不得毀損或遺失,如有遺失,立即掛失,由于遺失支票給公司造成經濟損失的,按損失的額度、追究當事人的責任。

　　6.4出納員簽發支票,必須填準日期、用途,需注明使用限額的,限額要書寫規范。

　　6.5采購人員用支票采購時,原則上不能超過請領時的限額。超過限額需向主管領導請示,如超限額較多,需補辦手續,不經請示,追究責任,并罰款100元。

　　6.6出納員要及時登記銀行存款日記賬,做到日清月結,隨時準確掌握銀行存款余額,不得開據空頭支票,如果發生銀行存款空頭,由出納員個人承擔,并按銀行罰款額度處罰。

　　6.7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對,發現問題及時查找,更正未達事項,填未達清單,凡已支付的支票存根,要督促經辦人在規定時限內報賬;(時限七天)超期一天罰款50-100元。

　　7.財務印章的管理

　　7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章,財務印章一般應由以下人員保管:

　　(1)企業法人名章由指定出納員保管。

　　(2)財務專用章由指定的會計人員保管。

　　(3)發票專用章、現金收(付)銀行收(付)章由財務部部長保管。

　　7.2財務專用章、法人名章、發票專用章應按規定用途和范圍內用印,不準交由非負責人用印,不準在空白紙張上用印,違反上述規定罰款200元。

　　7.3印章一般不得攜帶出公司使用,確因工作需要攜帶出公司使用的,必須經財務主管領導審批并登記,違者罰款200元并追究法律責任。

　　7.4啟用、封存或銷毀財務印章,應當填制財務印章啟用、封存或銷毀表,經公司法定代表人審批后,方可辦理啟用、封存或銷毀,并做出記錄。

　　7.5財務印章應當隨會計人員的交接辦理交接手續,并寫出書面材料。

　　8.報銷審批制度

　　為了進一步完善會計工作的操作標準,強化企業財務管理規范,現制定如下報銷審批制度:

　　8.1材料員在購入材料發貨票及入庫單上簽上經手人姓名,交財務主管領導簽字同意后到財務部審核報銷。

　　8.2企業內部報銷時,(包括:辦公用品、汽油、修車、差旅費等各項支出)由經辦人到財務部領取專用借據和報銷票據,經財務主管領導批準,到財務部門領取現金或支票。在規定時間內及時報銷,報銷時按規定粘貼,經手人在專用票據規定位置及原始發貨票的后面簽字。經財務主管領導批準后,到財務部審核報銷。如:借款超過規定時限,(三天、特殊情況一周內)掛個人借款處理。

　　以上報銷審批程序缺少一項,拒絕報銷,發現虛報,弄虛作假的將追究其責任,罰款處理。

　　9.會計工作交接制度

　　會計人員在發生以下變動情況時,應當辦理會計工作的交接手續:

　　9.1在本企業內部調離會計工作崗位或離職。

　　9.2因病或其他原因離開工作崗位的,需辦理以下交接手續。

　　(1)移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規定時間內全部移交給接替人員。

　　(2)移交人員必須將所保管財務印章全部移交給接替人員。

　　(3)沒有填制完的記賬憑證應當填制完畢,沒有登記的賬簿應當登記完畢,并在各賬戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。

　　(4)對未完事項寫出書面材料,整理簽字后公司留存一份。

　　9.3移交人員未履行完畢會計工作交接手續前,不得離開原會計工作崗位。

　　9.4移交時如有短缺、不完整,必須查明原因,并在移交清冊中注明,由移交人員負責完善。

財務管理制度6

　　1、財務人員一般的組織結構

　　2、電商企業業務賬務影響表

　　3、對賬關注業務圖

　　4、供應商對賬（采購對賬）

　　5、客戶對賬（各種銷售渠道對賬）

　　6、運營費用審核對賬、物流費用審核對賬、存貨核算（全月平均法、移動平均法、FIFO法）

　　7、貨品庫存

　　8、支付寶對賬

　　9、報表（銷售額分析、毛利潤分析、成交件數分析等）

　　10、總賬（日常工作流程圖）

財務管理制度7

　　一、堅持來客對口接待。上級業務主管部門，一般由對口業務股室負責接待，陪客人數一般限制在1―3人，嚴禁一客多陪。

　　二、堅持精簡節約，杜絕鋪張浪費，不抽名煙、不喝名酒；早餐3元每人、午餐25元每人、晚餐同午餐標準。

　　三、堅持來客接待審批制度。凡來客接待均由有關業務股室向主管領導提出申請，向局長提交“來客接待審批單”，局長簽署同意后方準接待，否則有關費用由接待人自費。

　　四、堅持來客接待由主管局長和秘書股統一安排。

　　車輛管理制度

　　1、成立司機班，由后勤統一管理。

　　2、小型轎車司機每月定補100元，微型面包司機每月定補50元。設年終安全獎每人300元。

　　3、司機下午5點半交汽車鑰匙，早8點領鑰匙。

　　4、每天晚上留一司機值班，（接送領導和路政值班，按司機值班編排）。

　　5、車輛限額加油：桑塔那、昌河每月200升，長安之星每月250升。由總務跟車加油。

　　6、修車由司機申請，班長和股室領導把關，主管領導同意，經局長審批后，總務跟車修理。

　　7、實行每月一日例會制，司機做好行車記錄。

　　8、其它事項仍按公路局（20xx）52號文件和安全合同及原車輛管理制度執行。

　　9、本制度自20xx年6月1日施行，施行后由全局干部職工監督，舉報一次經核實后獎舉報人現金50元，并為舉報人保密。

財務管理制度8

　　幼兒園的財產、物品是保證教學計劃完成所必需的.物質條件，防止物品積壓、浪費和損失。

　　一、嚴格執行財務制度，合理安排全園經費，做到開支有計劃，使用有標準。

　　二、維護財經紀律，制定并執行財務管理制度。

　　三、固定財產由專人保管，分配到各班時，管理人員要定期檢査，做到賬物相符。

　　四、建立固定資產總賬目及財產分類賬，總賬由會計負責，分類賬由保管員負責。

　　五、嚴格檢查出入物品，物品發放要履行登記手續。

　　六、需要購進的物品，要事先有計劃，經主管領導批準，凡費用在100元以上要有園長批準購買，做到精打細算、節約開支。

　　七、樹立為教學教育服務觀念，做到有計劃購物，辦好驗收入庫存手續。

　　八、財產增加由保管員填寫食物驗收單，入賬手續完畢方能使用。

　　九、財產減少，即殘損處理，由保管員填寫財產報廢審批表，領導同意方能銷賬。

　　十、幼兒園固定資產，教職工只有保管權和使用權，沒有處置權和外借權。

　　十一、幼兒園的一切財產物品外借，必須憑借用人的借條或單位的介紹信，寫明物品名稱、規格、數量、歸還日期，經園領導同意后向保管人借。

財務管理制度9

　　第一條總則

　　本財務管理制度是根據我國的相關政策法規和財務準則、會計制度，結合我們公司的實際情況而制定的。本制度適用于xxx有限公司的財務管理工作。公司設立了專門的財務部門，負責全面管理公司的財務事務。

　　第二條財務工作人員職責

　　一、財務經理工作職責

　　1、財務經理對總經理負責，接受總經理的領導；

　　2、遵照國家法令，稅政法規全面管理財務工作和處理各項會計實務；

　　3、負責管理會計和出納的日常財務工作，督促其完成本職工作；

　　4、負責每月各項稅金的測算工作；

　　5、審核會計憑證，負責編制財務報表與稅務報表；

　　6、督促會計及時清理催收應收、應付、其他應收、其他應付等往來款項；

　　7、審核會計編制的銀行存款余額調節表；

　　9、制定并實施各項內部控制和預算制度，對公司的盈虧情況進行分析，評估預算執行情況，并定期向總經辦報告公司財務狀況的財務分析結果。

　　8、審核總賬與明細帳的平衡關系，保證賬賬相符；

　　10、匯總編制每周財務工作周報，每月月底前編制下月資金預測表。

　　11、負責財務部的內部管理，以及與各業務部門的協調；

　　12、按國家稅務局的規定辦理報稅、納稅事宜，保管報稅等資料；

　　13、總經理安排的其他工作。

　　二、會計的工作職責

　　1、會計對財務經理負責，接受財務經理的領導和指導；

　　2、會計負責對出納審核后的費用單據進行復審、記帳工作；

　　3、會計負責各種收款的復核與記賬工作；

　　4、會計負責付款憑證的編制與記賬工作；

　　5、會計負責公司總賬和明細帳的登記；

　　6、會計負責編制銀行余額調節表；

　　7、會計負責公司增值稅專用發票的領用、開具與抄報稅工作；

　　8、會計負責所有個人借款的跟蹤及清收工作；

　　9、會計負責全公司每月的費用分析工作；

　　10、會計負責對全公司的固定資產和低值易耗品盤存、報廢及清理工作；

　　11、會計負責將已付貨款金額及時在業務流程表中登記；

　　12、會計負責收集、保管銷售合同和采購合同；

　　13、會計部門負責編制銷售合同和采購合同的配比表，并根據實際情況生成已開票的銷售合同和采購合同配比表以及未開票的銷售合同和采購合同配比表。

　　14、會計負責會計憑證的裝訂和會計檔案的管理工作；

　　15、財務經理安排的其他工作。

　　三、出納工作職責

　　1、出納對財務經理負責，接受財務經理的領導和指導；

　　2、出納是公司財務管理中非常重要的角色，主要職責是管理公司的現金和所有銀行票據，以確保庫存現金與現金日記賬完全相符，同時保證銀行存款日記賬與銀行存款一致，并對貨幣資金和應收票據的安全負有責任。

　　3、出納負責根據手續完備的單據進行付款業務。

　　第三條借支流程及管理辦法

　　一、借支流程

　　1、經辦人按要求填寫借支單；

　　2、會計審核；

　　3、財務經理審批；

　　4、總經理審批；

　　5、出納付款。

　　二、借支管理辦法

　　1、為了規范出差人員的借款流程，確保財務管理的嚴謹性和透明度，現將相關事項通知如下：出差人員在借款前必須親自前往財務部領取借支單，并填寫詳細的借支原因、借支金額以及還款或報銷日期。只有在總經理批準后，方可進行借款操作。出差人員在返回后的兩個工作日內必須辦理報銷手續，以便及時清算費用。若遇特殊情況需要延遲報銷手續辦理時間，需經總經理批準，并在五個工作日內完成報銷。然而，月末三天內發生的費用必須在當月最后一天之前全部報銷完畢。對于未及時完成報銷手續的欠款人員，或者報賬后尚有結欠的金額，財務部門有權從當月工資中扣回相應的欠款。以上內容由本公司獨立撰寫，旨在確保出差人員的借款及報銷流程合規，維護財務管理的嚴密性和透明度。

　　2、凡職工借款者，在原借款未還清前，且借款余額已超當月費用額度的，不得再借。

　　第四條費用報銷流程及管理辦法

　　一、費用報銷流程

　　1、經辦人取得相應發票，分類粘貼，并按要求填寫報銷單；

　　2、會計審核；

　　3、財務經理審批；

　　4、總經理審批；

　　5、出納付款。

　　二、公司日常費用管理辦法

　　差旅費

　　1、差旅費發票必須是合法的交通費票據、住宿發票，且發票一般不能連號。

　　2、報銷差旅費必須填寫差旅費報銷單，寫清楚出差事由、出差往返時間及相應的路途費。

　　3、訂票費最高不得超過票面的20%，且不得超過20元/張。

　　4、普通職員出差，需要借支差旅費的，經總經理同意可以借支，出差回來后按規定報銷。

　　5、總經理差旅費實報實銷。

　　市內交通費

　　1、市內交通費:僅指公司員工在公司所在城市所發生的交通費，除此之外，交通費用應屬于差旅費。

　　2、本著節約的原則，員工一般情況不允許乘坐出租車。

　　3、交通費的報銷，發票必須和實際情況完全一致，發票號碼如有連號而與實際情況不符者，一律不準報銷。

　　通訊費

　　1、通訊費指在經營活動中發生的電話費、手機費。

　　2、電話費、手機費的發放對象由總經理核定。

　　3、具有報銷手機費資格的人員，無特殊情況，24小時開機，且每月必須報銷一次，月初五號之前報銷上月通訊費，報銷的票據必須是本人在公司備案且正在使用號碼的票據。

　　4、座機費每月必須報銷一次，報銷憑證必須注明話費所屬月份。

　　招待費

　　1、發生招待費前，需事先報總經理批準后方可發生，否則不予報銷；如臨時確實需要發生的，必須以電話形式向總經理請示，同意后方可發生，否則不予報銷。

　　2、招待費報銷時，必須寫清楚招待事由、招待內容、招待對象、招待的具體時間，小額招待費不能取得相關發票的，報銷時允許以其他代替，其他情況必須取得相應發票，不能取得的，要說明原因，否則不予報銷。

　　辦公費

　　1、各部門應定期向總經理上報辦公用品采購計劃。對于單價超過100元的辦公用品采購計劃，在采購前需事先獲得總經理的'批準。

　　2、辦公用品的采購由辦公室專人負責采購。

　　3、辦公費報銷必須附有商家蓋章的辦公用品清單。

　　4、采購回來的辦公用品入庫時須由另一人負責實物和清單的核對，核對一致時由核對人和采購員共同簽字。

　　5、辦公室按需要發放辦公用品，作好登記與管理，建立辦公用品臺賬。

　　房租費、水電費、空調費、物業管理費

　　1、房租費經總經理審核后方可開支。

　　2、水電費、空調費、物業管理費每月報銷一次，須取得正規發票方可報銷。

　　會務費

　　1、經辦單位應制定辦公室會議費用標準，包括會議室租金、設備租賃費等各項費用，并將其提交總經理審批，作為報銷會議費用的參考依據。

　　2、辦公室根據會議情況統一安排會務事項，遇特殊情況，預先向總經理報批，同意后方可執行。

　　第五條資金管理

　　一、所有客戶的貨款必須全部直接打款到公司銀行賬戶，嚴禁坐支。

　　二、所有供應商的貨款必須全部直接打款至供應商的對公銀行賬號，付款的條件是采購合同和由總經理簽字的付款申請單。

　　三、禁止業務人員為客戶和供應商分銷貨物和獲取回扣，否則對責任人開除，情節嚴重的將追究其法律責任。

　　四、公司取現，出納需登記現金支取輔助賬，以備查。

　　第六條貨款與貨物管理

　　一、業務部負責客戶貨物的發放及貨款的催收，保證每筆合同貨物安全到達并及時收回貨款，同時向客戶索取貨物簽收回執，以保證貨物的出庫都有對應的客戶簽收。

　　二、采購部負責供應商貨物的跟蹤和預付款的管理。

　　三、銀行賬戶不準出借、出租。支票不得出押。由于工作過失發生支票透支而造成的損失由出納賠償并給于行政處分。

　　四、每月必須與有往來的客戶進行對賬并取得對賬單。

　　五、公司每月必須對所屬倉庫內的存貨進行盤點，以確保庫存數據的準確性。在盤點過程中，如果發現有盤盈或盤虧情況，則需要查明原因并區別處理。對于由賬務處理錯誤導致的盤盈或盤虧，應立即進行賬務調整，以糾正錯誤。對于能夠明確責任的盤虧情況，具體責任人應承擔賠償責任。而對于無法歸咎于特定責任人的賬實不符情況，應及時將詳細情況上報總經理，以尋求解決方案。

　　第七條發票管理

　　一、業務部門需要向財務部提交開票申請單，申請開具增值稅專用發票。開票申請單必須填寫完整，并由總經理簽字。對于新增客戶，業務部門必須向財務部提供客戶的相關開票資料，確保資料的完整性和真實性。

　　二、領取增值稅專用發票時，業務部須辦理相關簽字手續，并在將發票寄送或直接送達客戶處時，需要向客戶索取增值稅專用發票簽收回執。

　　三、商務部負責供應商采購發票和進口關稅、增值稅繳款書的催收工作，確保按時完成相關財務簽收。當月銷售發票開具后，商務部要在每月最后一個工作日的下午四點半之前將相應的采購發票交至財務部簽收。對于未能按時交付的情況，將追究相關人員的責任。

　　四、財務部負責對發票進行認證和妥善保管，并及時進行入賬，除非有特殊情況，所有本月獲得的增值稅專用發票將會在當月認證完成。

財務管理制度10

　　幼兒園財務管理制度是管理幼兒園財務的一套規章制度，主要包括以下方面：

　　一、財務管理機構

　　1.設立專職財務管理人員，負責幼兒園財務管理工作。

　　2.明確財務管理人員的職責和權限，規范財務管理程序。

　　3.建立健全財務管理檔案，包括會計賬簿、收支憑證、財務報表等。

　　二、財務收入管理

　　1.規定收費標準，制定收費管理制度，明確收費項目及標準。

　　2.規定收費的時間、地點、方式、對象等，加強收費管理，確保收費情況的真實、準確。

　　3.建立收費檔案，對幼兒園每一期收費情況進行記錄和歸檔。

　　三、財務支出管理

　　1.制定幼兒園預算，明確支出項目和數額。

　　2.規定支出程序，實行預算管理，嚴格控制非預算性支出。

　　3.建立采購管理制度，規定采購程序和標準，確保采購物品的質量和數量。

　　4.規定報銷制度，明確報銷范圍和標準，加強報銷管理。

　　5.加強資產管理，建立資產檔案，加強資產保管，定期進行資產盤點。

　　四、財務監督管理

　　1.建立內部監督機制，規定財務監督程序和內容。

　　2.定期對幼兒園財務管理情況進行檢查和審計。 3.加強對財務工作人員的監督和管理，確保財務工作的'規范和正常運作。

　　五、財務信息披露

　　1.規定幼兒園的財務信息披露制度，明確披露的內容、方式、頻次等。

　　2.定期公布幼兒園的財務報表，向家長和社會公眾公開幼兒園的財務狀況。

　　3.加強財務信息的保密工作，保護幼兒園的財務機密，防止泄露。

　　六、財務制度的修訂和完善

　　1.定期對財務管理制度進行修訂和完善，以適應幼兒園的發展和變化。

　　2.根據實際需要，制定新的財務管理制度，保證幼兒園的財務管理制度與時俱進。

　　七、財務管理培訓

　　1.加強財務管理人員的培訓，提高他們的財務管理水平和業務素質。

　　2.定期組織財務管理人員的業務培訓和交流，提高他們的工作能力和創新意識。

　　八、財務信息公開

　　1.制定財務信息公開制度，明確公開內容和方式，加強財務信息的公開透明度。

　　2.定期公開財務報表、收支情況、資產狀況等相關財務信息，接受家長和社會公眾的監督。

　　3.加強對財務信息的保密，保障幼兒園財務安全。

　　九、財務風險管理

　　1.加強對財務風險的識別和評估，制定相應的風險應對措施。

　　2.建立應急預案，對財務風險事件進行應急處理。

　　3.加強財務風險監控和預警，確保幼兒園財務安全。

　　十、財務培訓和考核

　　1.加強財務管理人員的培訓和考核，提高其財務管理水平和能力。

　　2.定期開展財務知識培訓，加強幼兒園財務管理人員的職業素養和技能水平。

　　3.建立績效考核制度，對財務管理人員的績效進行考核和評價，激勵其積極性和工作熱情。

　　以上是一份比較詳細的幼兒園財務管理制度，其中包括了財務管理機構、財務收入管理、財務支出管理、財務監督管理、財務信息公開、財務風險管理以及財務培訓和考核等方面的內容。這些規章制度可以幫助幼兒園建立健全財務管理體系，保障財務安全和穩定，促進幼兒園的健康發展。

財務管理制度11

　　為了認真貫徹落實國家財務政策、法規，規范學校財務管理，把好財權，使經濟更好地為教育服務，提高辦學效益，特制定以下管理制度。

　　一、學校各項資金的使用必須根據有關政策和財務制度的規定，在切實貫徹"量力而行，力行節約"思想指導下，堅持以下報銷原則：

　　1、按核定核算，計劃辦理。

　　2、按定員、定額開支標準辦理。

　　3、按合法的原則憑證辦理。

　　4、按規定資金渠道辦理。（不得預算、預算外混用）

　　5、按資金的支出口徑辦理。（不得"以領代報"或"以拔持支"）

　　二、學校資金的收入要妥善安排使用，要遵循分清主次，合理安排，堅持首先保證教學，量力而行、力行節約的原則。嚴格按照資金渠道，促進學校各項有計劃的全面實施。

　　三、學校預算內，預算外資金都必須按國家規定，執行預決算制度，接受財政監督；必須堅持"量入為上，先收后支，自求平衡，留有余地，以補欠"的`原則。學校預算內，預算外資金必須按照不同來源和用途分別設立賬戶，分別進行換算，嚴格收費標準，建立健全收入憑證制度，加強收入管理。

　　四、嚴格執行財經紀律，學校一切經濟開支，要堅持按照規定手續審批，學校財務人員，會計和出納分工明確，會計管賬不管錢，出納管線不管賬。對經費的交納、核對、報銷都應嚴格審查、復核。要分清來往款項，嚴格防止制度不嚴，手續不清，用款混亂現象。

　　五、行政費用不得他人借用。

　　六、校長要經常加強對財經工作的檢查，督促、定期抓匯報，定期作檢查，實行專職管理與民主管理相結合，定期組織教師代表和領導進行審檢，使學校財經工作規范化。

　　七、做好經濟民主管理，搞好學校財務公開工作。

　　八、學校領導和財務人員要嚴格遵守財經紀律。經費開支不得突破預算，現金要按規定送銀行，帳目日清月結，報表要按時送報。

　　九、設立銀行支票專用戶，資金使用要經學校領導，財務專管人員和財務人員統一監證使用。

　　為規范我校財務管理，建立健全學校內部財務的約束機制，提高資金使用效益，促進學校各項事業的發展，結合學校實際，特制定重大貨幣資金支付集體決策和審批制度：

　　第一條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益關系，國家、集體和個人三者利益的關系。

　　第二條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算，并對預算執行過程進行控制和管理；科學配置黨校資源，努力節約支出，提高資金使用效益；加強資產管理，防止國有資產流失；建立健全財務規章制度，規范校內經濟秩序，如實反映學校的財務狀況，對學校經濟活動的合法性、合理行監督。

　　第三條學校實行“統一領導，分級管理”的財務管理體學校的財務工作，實行校長責任制。

　　第四條學校的財務工作實行校長負責制。財務主管協助校長全面領導學校的財務工作，并按校內管理設置二級財務負責人和財務人員等經濟責任制。

　　第五條貫徹執行《中華人民共和國會計法》、《事業單位會計制度》、以及國家有關財經法律法規，結合學校具體情況和管理要求，制定各項財務規章制度及校內經濟政策。

　　第六條遵照《中華人民共和國預算法》，根據學校各項事業發展計劃，統一編制學校綜合財務收支預、決算，并對預算執行過程進行控制與管理。

　　第七條建立健全會計工作制度和內部控制制度，對全校經濟活動進行財務監督。

　　第八條依法組織學校收入，積極為學校事業發展組織資金，統籌安排調度學校各項經費，努力提高資金使用效益。

　　第九條認真開展會計核算工作，及時、準確、完整地確認、歸集、記錄和反映學校財務收支活動中的會計信息，編制和報送會計報表。

　　第十條對經濟活動進行分析和預測，定期向校長辦公會議匯報財務工作情況，為領導在財經工作上的科學決策提供；參考依據，當好參謀。

　　第十一條按照“統一領導，分級管理”以及事權與財權統一的原則，根據管理層次分為校長、財務主管、有關職能部門負責人和會計人員經濟責任制。要分級負責，一級管一級，一直抓到基層，確保各級負責人在財經工作中切實履行責任義務。

　　第十二條學校全部財經工作由校長統一領導，重大經濟項目由校長辦公會討論決定，按照統一管理，分級負責落實。對學校制度規定或領導集體研究決定的經濟事項，實行主管財務校長“一支筆”審批，校長加簽制度。

　　第十三條據財政部“關于加強貨幣資金內部控制的若定”的要求，對重要的貨幣資金支付業務，實行集體決審批制度。未經集體研究決定，任何個人無權決定劃轉貨幣資金，并建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪幣資金等行為。

財務管理制度12

　　為了提高基金使用效率，促進學前教育的發展，這些管理，特制訂本規則按照會計法律，公共機構（20xx)的會計系統，預算法律的中華人民共和國(20xx年）和其他相關國家法律、法規，結合幼兒園的特點。

　　財務管理的基本原則:執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉節約的原則；正確處理企業發展需要與資金供給的關系、社會效益與經濟效益的`關系、國家利益與集體利益、個人利益的關系。

　　幼兒園財務管理的主要任務是:合理編制幼兒園經費預算，加強財務核算，提高經費使用效率；加強資產管理，防止資產流失；建立健全財務規章制度:幼兒園經濟活動的財務控制與監督；定期進行財務分析，制定財務發展規劃，如實反映幼兒園的財務狀況。

　　1、關于財務管理制度

　　1、法人全面負責本單位的財務工作。

　　2、幼兒園財務管理的基本原則:實行“統一領導、統一管理”的制度。幼兒園財務活動在園長的領導下，由上級財務部門統一管理。在總監的指導下，管理園區的財務活動，對園區內的各項賬目進行檢查和監督，接受上級財務部門的領導和監督。

　　3、幼兒園的財務人員要認真履行職責，有權要求幼兒園的全體員工嚴格執行國家有關的財務紀律和財務會計制度，有權參與金融活動相關單位準備的基金，簽訂的經濟合同，并有權監督、檢查財務收支，本單位資金的使用和財產的保管。

　　2、單位預算管理

　　幼兒園應當按照“控制預算，統籌安排，保證重點，收支平衡”的原則編制每學期的預算。

　　1、制備方法:

　　收入預算:考慮幼兒園維持正常運營和發展的基本需要，參照上年度預算執行情況，根據預算年度收入的增減因素和措施計算編制。

　　經費預算:根據幼兒園自身的財力、正常的教育活動和幼兒園的發展規劃，合理安排其他必要的經費。

　　2、預算編制審批:

　　每年年底，幼兒園財務領導小組成員討論并批準下一學年預算的具體安排。（人事支出、日常辦公支出、項目支出）報上級財政主管部門審核、批準、備案。重大事項的預算調整，由財務領導小組討論，報上級批準。

　　3、預算外收入管理

　　1、收入包括教育、食品和其他收入。

　　2、幼兒園必須嚴格按照國家有關政策法規，依法組織收入，嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，使用合法票據。所有收入必須納入幼兒園收入賬戶，統一管理和使用。

　　4、支出管理

　　1、嚴格執行審批和報銷程序，實行“法人”審批責任制。各項經濟業務發生后，由經辦人、會計、園長、副園長審批簽字。報銷內容包括:工資、社保支出、員工福利費、辦公費用、培訓費、修理費、營業費用、水電費、暖氣費、設備折舊費、固定資產投資等費用。

財務管理制度13

　　第一節總則

　　第1條為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。

　　第2條財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業經濟實力為宗旨。

　　第3條財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　第4條公司及全資下屬公司、企業(含51%股權的全資、內聯企業)的財務工作，都必須執行本制度。其他中外合資合作及內聯企業參照本制度執行。

　　第二節財務機構與會計人員

　　第5條公司及下屬獨立核算的公司、企業設置獨立的財務機構。非獨立核算的單位配備專職財務人員。

　　第6條公司部會計師。公司設計劃財務部。計劃財務部設部長、副部長。下屬獨立核算的公司、企業設財務部。財務部設部長、副部長計劃財務部及各財務部，根據業務工作需要配備必要的會計人員。

　　第7條總會計師協助總經理管理好整個系統的財務會計工作，對全系統的財務會計工作負責。

　　總會計師主要職責如下：

　　1.執行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作;

　　2.審查公司基建、投資、貿易等發展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見;

　　3.負責全系統的資金融通調拔決策工作，經總經理或董事會簽署后執行。

　　4.審核下屬公司、企業投資和效益的計算方案;

　　5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案;

　　6.監督全系統的財務管理和活動;

　　7.監督全系統的財務部門和會計人員執行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益、不執行計劃和違反財經紀律的事項;

　　8.對各級財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經理批準后執行;

　　9.負責搞好全系統財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質和業務水平;

　　10.簽署下屬公司、企業的100萬元以下貸款擔保書。

　　第8條計劃財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業務工作外，負責從業務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領導、指導、檢查、監督。

　　第9條計劃財務部部長領導計劃財務部的工作，在總經理和總會計師領導下主持公司的財務工作。

　　計劃財務部部長的主要職責是：

　　1.主持計劃財務部的工作，領導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業務工作;

　　2.執行總經理和總會計師有關財務工作的決定，控制和降低公司的經營成本，審核監督資金的動用及經營效益，按月、季、年度向總會計師、總經理、董事會提交財務分析報告;

　　3.籌劃經營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作;

　　4.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業進行財務檢查，監督下屬公司、企業執行財經紀律和規章制度;

　　5.協助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作;

　　6.參與公司發新項目、重大投資、重要經濟合同的可行性研究。

　　第10條計劃財務部副部長協助部長工作，負責公管的財務管理工作。

　　第11條下屬公司、企業的財務部設部長，在經理領導下主持本單位的財務工作。財務部部長的主要職責是：

　　1.主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計業務的工作;

　　2.制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執行情況，定期提供數據、資料和財務分析報告;

　　3.參與投資、重大經濟合同的可行性研究;

　　4.負責編制會計報表，主持清查財產;

　　5.執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益;

　　6.監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。

　　第12條財務部副部長協助部長工作，負責分管的財務工作。

　　第13條各級財務部門都必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

　　第14條財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。

　　第15條各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。

　　第16條財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向上級財務部門報告。公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

　　第17條財會人員力求穩定，不隨便調動。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關人員編制財立、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監交。下屬公司、企業一般財會人員的交接，由本單位領導會同財務部部長進行監交;財務部部長的交接，由計劃帳務部部長會同本單位領導進行監交;計劃財務部部長的交接，由總經理會同總會計師進行監交。

　　第三節會計核算原則及科目報表

　　第18條公司執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業會計準則》和《企業財務通則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。

　　第19條公司采用國家規定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規定辦理會計事務。

　　第20條記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規定的會計制度規定辦理。海外企業應選定一種貨幣為記帳本位幣。

　　第21條合資企業所發生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制

　　財務報表

　　。

　　第22條一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述;數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　第23條公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。

　　第24條公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設帳。對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行，不應提前或延后。

　　第25條公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

　　第26條凡與公司合作經營的企業，應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式，在規定期限內投入資本。具體如下：

　　1.以現金投資的，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據;

　　2.以廠房、設備、原材料等實物投資的，應按合同規定并經檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據;

　　3.以專有技術、專利權等無形資產作投資的，應以合同規定的金額和日期為記帳依據;

　　4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據以發給出資證明。

　　第27條公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。

　　第28條公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產，必須經董事會批準后方可行。

　　第29條長期借款的利息支出，應根據使用單位用款時間計算利息。

　　第30條公司以單價20xx元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，分為5大類：

　　1.房屋及其他建筑物;

　　2.機器設備;

　　3.電子設備(如手提程控電話機、復印機、電傳機等);

　　4.運輸工具;

　　5.其他設備。

　　第31條各類固定資產折舊年限為：

　　1.房屋及建筑物35年;

　　2.機器設備(含室內裝修)10年;

　　3.電子設備、運輸工具5年;

　　4.其他設備5年，固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折;提前報廢的固定資產要補提足折舊。

　　第32條購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產，應以投資協議約定的價格為原價。

　　第33條固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。

　　1.盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。

　　2.盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。

　　3.報廢的固定資產的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值的`差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。

　　4.公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續，并設置固定資產明細帳進行核算。

　　第34條凡單項債權(不論境內外)帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。

　　第35條公司主要的會計報表有如下幾種：

　　1.資產負債表(年、季、月);

　　2.損益表(年、季、月);

　　3.股息紅利分配方案(年度);

　　4.財務狀況變動表(年度);

　　5.專用基金明細表(半年);

　　6.固定資產增減變化表(月);

　　7.銀行貸款增減變化表(月);

　　8.現金出納月終盤存表(月);

　　9.提取壞帳準備金明細表(月);

　　10.應收、應付和預付款項明細表(月)。

　　第四節資金、現金、費用管理

　　第36條計劃財務部和各財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

　　第37條銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套 現。

　　第38條銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不準外泄。

　　第39條銀行帳戶印鑒的使用實行3章分管并用制。即：財務章由出納保管，經理私章和會計私章由本人各自保管，不準由1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

　　第40條銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡。

　　第41條財會人員辦理信匯、電匯、票匯(含自帶票匯)、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。付款審批單由項目經辦人負責辦理報批。會款審批權限如下：屬預付貨款、定金的，10萬元以下的(含10萬元)由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批;10萬元以上至30萬元的(含30萬元)由總會計師審批;30萬元以上至50萬元的(含50萬元)由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批;50萬元以上至100萬元的(含100萬元)由總經理審批;100萬元以上的由董事長審批。屬貿易貨款的，100萬元以下的(含100萬元)由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批;100萬元以上至200萬元的(含200萬元)由總會計師審批;200萬元以上至300萬元的(含300萬元)由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批;300萬元以上至500萬元的(含500萬元)由總經理審批;500萬元以上的由董事長審批。屬自帶匯票的，10萬元以下的(含10萬元)由下屬公司、企業正、副經理和財務部長共同審批;10萬元以上至50萬元的(含50萬元)由總會計師審批;50萬元以上至100萬元的(含100萬元)由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批;100萬元以上至200萬元的(含200萬元)由總經理審批;200萬元以上的由董事長審批。屬購置、維修固定資產的，3萬元以下的(含3萬元)由下屬公司、企業正、副經理和財務部部長共同審批;3萬元以上至10萬元的(含10萬元)由總會計師審批;10萬元至100萬元的(含100萬元)由總經理審批;100萬元以上的由董事長審批。屬房地產開發和工業項目的，按已批準的合同的規定付款。匯出境外的資金，外貿企業的經理、副經理和財務部部長可共同審批5萬美元的(含5萬美元)資金，其余：10萬美元以下的(含10萬美元)由總會計師審批;10萬至20萬美元的(含20萬美元)由總會計師和主管副總經理或總經理助理共同審批;20萬至50萬美元的(含50萬美元)由總經理審批;50美元以上的由董事長審批。同一項目(含同一筆貿易)應按合計總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。報上級審批的項目，上報單位應先提出初審意見;由總經理、董事長審批的，先報總會計師審查。對違反上述規定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。

　　第42條根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書現正式委托，也不準改變收款單位(人)凡委托其他單位(人)代付款的，一律上報總經理批準。

　　第43條各單位應建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款(物)5萬元以上的，各單位財務必須逐項跟蹤基1資金回籠情況，并按月匯總后上報計劃財務部、總會計師和總經理。對到期的應收資金，各單位應督促經辦人員及時催收;發現問題的，應及時上報請示處理。

　　第44條各單位庫存現金不得超過3000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支營來收入現金。

　　第45條一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑。

　　第46條嚴禁代外單位或私人轉帳套 現和大額度(5000元以上)支付往來或貿易現金。嚴禁各單位私設小錢柜。

　　第47條嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

　　第48條現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。

　　第49條各單位會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。盤點表應隨同會計報表一起上報。

　　第50條領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按第六十四條審批規定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　第51條正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人驗收人簽外，經經理或其授權人批準后方能報銷付款。

　　第52條商品運雜費、保管費、包裝費、介紹費、手續費等，必須注明商品批次及購銷發票號碼，經經理批準后才能報銷。其中對介紹費和手續費，經辦人還須另付合同書和說明報批：20xx元以下的由下屬公司、企業經理審批，20xx元至1萬元的由總會計師審批，1萬元以上的由總經理審批。

　　第53條業務費實行包干制，按實現利潤的比例提取，由經理掌握使用。提取的比例由總經理確定。提取后應專款專用，不得私分、貪污。公司本部各部、室的業務費，由各部、室部長(主任)審核，1000元以下抒總會計師審批報銷，1000元以上的由總會計師簽署后報總經理審批報銷。公司本部員工的差旅費，由各部、室部長(主任)審核，20xx元以下的由部會計師審批報銷，20xx元以上的由總會計師簽署后報總經理審批報銷。

　　第54條探親旅費、醫療費等按國家的規定報銷。

　　第55條非生產性的特殊開支，如贊助金、會費等在福利基金列支，20xx元以下由下屬公司、企業經理審批，20xx元以上至5000元的由總會計師審批，5000元以上由總經理審批。

　　第56條各單位購置固定資產(包括維修、租用)，必須先立項、作出預算，報經批準后才能購置。其中，屬專控商品的，還必須報經專控部門批準后才能購置;非專控商品，按第六十四條審批權限規定經批準后才能購置。

　　第57條各單位對中、長期投資要選好投資項目，節約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。各單位財務必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強對投入產出資金的管理。任何投資，均須按第六十四條審批權限規定經批準后才能投入。

　　第58條各單位所創的外匯限于進出中貿易使用。其他外匯買賣的價格由總會計師根據市場情況審定一個最低、最高價，所進行的外匯買賣均不得低于審定的最低價、最高價。

　　第59條下屬公司、企業生產經營所需資金原則上自行解決。其貸款需公司擔保的可報計劃財務部審查。金額100萬元以下的(含100萬元)由總會計師審批，100萬元以上至500萬元的由總經理審批，500萬元以上的由董事長審批。下屬公司、企業如資金周轉困難需向公司臨時借調的，應先報計劃財務部簽署意見后，50萬元以下的總會計師審批，50萬元以上的由部經理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。本系統內的相互借款均計收本息。

　　第60條嚴禁下屬公司、企業為外單位(含合資、合作企業)或個人擔保貸款。

　　第61條嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

　　第62條有關資金使用的審批，臺審批人員出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關發票、單據后面入帳備查。

　　第五節工資及獎金

　　第43條公司實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

　　第44條公司員工年度工資及資金總額，由總經理按章程的規定擬訂。

　　第45條員工的工資標準和獎勵方法，由總會計師提出方案，報總經理審定。

　　第46條下屬公司、企業實行工資總額與經濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由總會計師擬訂，報總經理審定。

　　第47條下屬公司、企業的資金按下達的利潤基數及實際完成的利潤額分別提取，采取平時預提、年終結算的方法，提取比例由總會計師擬訂，報總經理審定。

　　第48條實行全員抵押承包經營與經理任期目標責任制的下屬公司、企業，其工資及獎金的提取和分配，按《承包合同書》的規定執行。

　　第六節稅收及利潤分配

　　第49條公司及下屬公司、企業依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。

　　第50條稅后利潤的分配按章程的規定執行。

　　第七節利潤上交和庫存物資財務管理

　　第51條下屬公司、企業應上交公司的利潤(含基數利潤和分成利潤)，必須在當年12月底前上交70%，余下30%在下年3月底前交清。對不按時全額上交的單位，公司按銀行同期貸款利息最高利息率加30%計收利息。

　　第52條倉庫必須建立嚴密的出入庫制度和保管規范，每月向財務部門報送一次庫存報表，報表同時抄送上級財務部門。

　　第53條倉庫每月由會計會同倉庫管理人員進行一次實物盤點，并編制出庫存物資盈虧表，盈虧表同時抄報上級財務部門。

　　第54條對庫存物資的盤盈盤虧，倉庫不得自行作財務處理。盤虧在1000元以下者(含1000元)，由所在單位財務部審核，報經理審批后處理，1000元以上至5000元的(含5000元)須呈報會計師審批后處理，5000元以上的由總經理審批后處理。

　　第八節會計憑證和檔案保管

　　第55條各下屬公司、企業必須加強對發票的管理，安排專人負責發票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代開 發票，違者處發票額15%以上的罰款和扣發1-2個月的獎金，情節嚴重的追究法律責任。

　　第56條會計憑證必須內容真實、手續完備、數字準確、不得涂改、挖補，如事后發現差錯，也必須由經辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。

　　第57條會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。采用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。

　　第58條會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。

財務管理制度14

　　1、認真貫徹執行國家財經方針、政策、法令，執行和宣傳“會計法”，維護財政法規、財經紀律，保護幼兒園財產的安全。

　　2、根據財務監督制度的規定，設置會計、出納、財產管理員崗位。

　　3、會計人員應當按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》的要求和國家統一的`會計制度規定，建立會計賬冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

　　4、幼兒園的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助園長管理學校日常財務工作，在上級財務部門的領導下，統一處理各項財務工作。

　　5、編制和執行幼兒園的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度，做好記賬、算賬、報賬工作。堅持“量入為出、收支平衡”的原則編制單位預算，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。

　　6、幼兒園出納人員要認真管理好學校的現金、票據。嚴格執行財務制度及報銷手續，認真履行出納崗位制度所規定的各項職責。

　　7、財務人員應當認真做好幼兒園各項資金的管理工作。認真審核幼兒園的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須真實完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不設賬外賬，不設小金庫。

　　8、做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。

　　9、認真執行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執行幼兒園采購制度。

財務管理制度15

　　為規范收支行為，加強財務管理，提高經濟效益，促進診所持續發展，根據《會計法》及《醫院財務制度》的有關規定，特制訂本制度。

　　（一）實行收入預算管理

　　根據上年度實際收入水平，結合當年的業務計劃及醫療收費標準調整情況來確定收入總額。

　　為了促進收入預算順利實現，診所應開展預算執行情況分析，考核、評價收入預算的執行情況，分析完成好壞的原因，發現薄弱環節和問題，提出改進措施和意見，保證全年總收入預算的順利完成，并為編制和執行下年度預算提供依據。

　　（二）嚴格執行國家規定的收費標準和加強收費票據的管理

　　診所各項收費要認真執行國家的物價政策，做到“應收則收，應收不漏”，不得發生巧立名目、重復收費等亂收費行為。診所應根據實際情況配設專職（或兼職）物價員，及時檢查和收集收費情況，保證收入的合法性、完整性。

　　（三）加強收入的控制

　　診所應加強對收費的收入憑證和存根審核，如是否少收或多收、藥品收入應注意是否與處方合計數一致。

　　財務管理制度為加強對鎮政府財務管理，達到“減少漏洞、節約開支”的'目的，保證鎮政府機關各項工作的正常開展，特制定本制度。

　　一、經費的支出由經手人（兩人以上）在報銷憑證簽經手后，交分管領導審核，再經鎮主要領導審批。

　　二、辦公用品的購買，原則上按需要向辦公室提出，經主要領導同意后安排辦公室人員統一購買。

　　三、大宗物品的采購須兩人以上經手，要在確保品質的前提下，盡量降低成本，并向經銷商索要正式發票。

　　四、工作人員因公臨時借款須填寫借款單，經主要領導批準后到財會室支取。所借款項須在10天內報帳結清。

　　五、因公出差產生的車費、住宿費，經主要領導審批后，按標準報銷。

　　六、財務人員應嚴格遵守財經紀律和財務制度，認真把好財務關，為主要領導當好參謀助手。

【財務管理制度】相關文章：

財務管理制度 財務管理制度優秀08-22

財務的管理制度12-02

財務內部的管理制度01-10

學校財務的管理制度11-13

財務管理制度（精選）05-28

【精選】財務管理制度05-28

財務銷售管理制度06-20

財務管理制度(精選)06-12

財務管理制度[經典]07-02

村級財務的管理制度07-15