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內部財務管理制度

時間：2024-09-18 14:58:36 財務管理我要投稿

內部財務管理制度15篇[經典]

　　在快速變化和不斷變革的今天，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編精心整理的內部財務管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

內部財務管理制度15篇[經典]

內部財務管理制度1

　　醫(yī)院會計管理制度是規(guī)范醫(yī)院財務活動、保障資金安全、提高經濟效益的重要制度體系，其主要內容包括以下幾個方面：

　　1、財務核算管理：規(guī)定會計科目設置、賬務處理流程、成本計算方法等，確保會計信息準確無誤。

　　2、預算管理：制定年度預算編制、執(zhí)行、調整及決算程序，控制醫(yī)院收支，合理分配資源。

　　3、資產管理：明確資產購置、登記、使用、處置等環(huán)節(jié)的職責和流程，防止資產流失。

　　4、內部審計與監(jiān)督：設立內部審計機制，定期進行財務檢查，確保會計信息的真實性、完整性。

　　5、經濟責任與績效評價：建立經濟責任考核制度，評估各部門經濟活動效果，促進效率提升。

　　6、法規(guī)遵從性：確保醫(yī)院會計工作符合國家財經法規(guī)、衛(wèi)生行業(yè)財務管理規(guī)定。

　　內容概述：

　　醫(yī)院會計管理制度應涵蓋以下關鍵方面：

　　1、財務政策與程序：明確會計政策選擇的`依據，制定詳細的財務操作流程。

　　2、財務報告與信息披露：規(guī)定財務報告的編制、審核、披露時間表和內容要求。

　　3、權限與審批：設定財務事項的審批權限，防止越權操作。

　　4、風險管理：識別財務風險，制定應對策略，保障醫(yī)院財務穩(wěn)定。

　　5、信息化建設：推動會計信息系統(tǒng)建設，提高財務管理效率。

　　6、員工培訓與職業(yè)道德：定期培訓會計人員，強化職業(yè)操守教育。

內部財務管理制度2

　　會計內部管理制度是企業(yè)運營的核心部分，旨在確保財務信息的準確性和完整性，防止欺詐行為，提升財務報告的質量，并優(yōu)化財務管理流程。它涵蓋了會計政策和程序、職責分配、權限設置、監(jiān)控機制、審計程序以及員工培訓等多個方面。

　　內容概述：

　　1、會計政策與程序：明確會計原則，規(guī)定賬務處理流程，確保會計信息的一致性和可比性。

　　2、職責分工：定義每個會計崗位的職責，防止同一人執(zhí)行相互沖突的任務，降低錯誤和舞弊風險。

　　3、權限管理：設定訪問財務系統(tǒng)和財務記錄的權限，防止未經授權的訪問和修改。

　　4、內部審計：定期進行內部審計，檢查會計系統(tǒng)的`有效性，發(fā)現并糾正潛在問題。

　　5、控制流程：建立控制點，如預算審批、支付授權、憑證審核等，確保交易的合法性。

　　6、風險管理：識別并評估財務風險，制定相應的應對策略。

　　7、員工培訓與發(fā)展：提供持續(xù)的會計知識更新和道德教育，提升員工的專業(yè)能力和道德素養(yǎng)。

內部財務管理制度3

　　第一章總則

　　第一條為認真貫徹國家有關財經法規(guī)，規(guī)范企業(yè)財務行為，加強經濟管理和財務管理，提高經濟效益，維護社會主義市場經濟秩序，根據《會計法》、《施工、房地產開發(fā)企業(yè)財務制度》、《企業(yè)會計制度》等法律法規(guī)，結合市政工程的特點及其管理要求，制定本辦法。

　　第二條本辦法適用于集團公司、分公司及以資本為紐帶的全資子公司和控股子公司（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。

　　第三條企業(yè)財務管理的基本原則是，建立健全企業(yè)內部財務管理辦法和內部會計控制規(guī)范，如實反映企業(yè)資產、負債、損益的狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯。

　　第四條企業(yè)財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各種資產，努力提高經濟效益。第五條企業(yè)內部財務管理辦法的形式可根據企業(yè)的規(guī)模、管理特點而定，大、中型企業(yè)應按具體業(yè)務事項、有關內容制定各單項的內部財務管理辦法，小型企業(yè)可以制定一個總的內部財務管理辦法。

　　第六條企業(yè)的其他職能部門要配合財務部門制定企業(yè)內部財務管理辦法，并經企業(yè)董事會（領導辦公會）審議通過，同時報集團公司財務部審查后執(zhí)行。

　　第七條企業(yè)制定的內部財務管理辦法要確保貫徹實施，并接受主管財政部門、社會中介機構和集團公司財務、審計部門的監(jiān)督檢查。

　　第二章內部財務管理的基礎工作

　　第八條企業(yè)應按照國家財政部有關規(guī)定，建立內部財務管理辦法和內部會計控制規(guī)范，健全約束機制，保證財務會計工作依法有序地進行。

　　第九條企業(yè)應當根據會計業(yè)務的需要設置會計部門，配備持有主管財政部門頒發(fā)的會計從業(yè)資格證書的會計人員。不具備單獨設置會計部門條件的，應當在有關部門中配備會計主管人員。

　　第十條企業(yè)會計部門負責人（會計主管人員）的任免，要經集團公司人事、財務部門審批。

　　第十一條企業(yè)要制定會計人員的管理制度，包括各類會計人員的崗位設置、業(yè)績考核、業(yè)務水平鑒定、調整使用、任免等方面的內容。

　　第十二條企業(yè)要制定原始記錄管理和填報制度，包括明確生產經營活動中各環(huán)節(jié)的原始記錄工作；統(tǒng)一規(guī)范各種原始記錄的格式、內容、填制方法及簽署、傳遞、匯集、反饋的要求等方面的內容。

　　第十三條企業(yè)要制定先進合理的定額管理制度，包括制定定額的依據、方法和程序；勞動定額、物資定額、費用定額、人員定額、工時定額、設備利用率和各項成本開支標準；以及定額的執(zhí)行、考核辦法及定期修訂等方面的內容。

　　第十四條企業(yè)要制定計量驗收管理制度，包括各種計量手段的配置及其管理、校正、維修等要求；規(guī)定各種財產物資購建、領用、運輸、轉移、銷售等各環(huán)節(jié)的計量驗收；已完工程和未完工程的計量計價；以及計量驗收的責任等方面的內容。

　　第十五條企業(yè)要制定財產物資的管理和清查盤點制度，包括財產物資轉移、調入、調出、領退、盤盈、盤虧、毀損、報廢的手續(xù)和程序；固定資產臺賬和設備操作、使用、維護、檢修的崗位責任；在用臨時設施、周轉材料和低值易耗品的管理責任；以及對各種財產物資、分包工程、已完工程和未完工程定期盤點等方面的內容。

　　第十六條企業(yè)要制定內部結算價格管理制度，包括參照市場價格制訂各種原材料、低值易耗品、動力、設備、勞務等的內部結算價格；內部結算價格實施范圍及審批程序等方面的內容。

　　第十七條企業(yè)要制定財務預算管理制度，包括財務預算的種類、作用、編制方法和程序；預算的審批及調整權限等方面的內容。第十八條企業(yè)要制定內部稽核管理制度，包括內部稽核工作的職責分工、內容、要求；審核憑證及復核賬表方法等方面的內容。

　　第十九條企業(yè)要制定工程價款結算簽證和催收管理制度，包括工程價款的結算條件、手續(xù)、時間；填制結算憑證的要求；建立催收工程價款責任等方面的內容。

　　第二十條企業(yè)要制定財務信息管理制度，包括財務檔案的保管、調用手續(xù)、銷毀期限；財務信息分類原則以及方法等方面的內容。

　　第二十一條實行會計電算化的企業(yè)，要制定會計電算化內部管理制度。

　　第三章資金管理和籌集

　　第二十二條企業(yè)資金管理應當遵循統(tǒng)籌安排、合理使用、提高效益的原則，保證生產經營、技術改造和技術開發(fā)等方面的資金需要，嚴格控制非生產性開支。

　　第二十三條企業(yè)應按照生產經營、固定資產投資、對外投資、非生產性開支等分類按月、季度、年度編制資金使用計劃。

　　第二十四條企業(yè)要制定適合本企業(yè)業(yè)務特點和管理要求的貨幣資金內部會計控制規(guī)范，確保貨幣資金的安全。

　　第二十五條企業(yè)籌集的資本金，按投資主體分為國家資本金、法人資本金、個人資本金等。企業(yè)籌集的資本金，在生產經營期間內，投資者除依法轉讓外，不得以任何方式抽走。投資者按照出資比例或者根據《廣州市國有資產收益收繳管理辦法》的規(guī)定，分享企業(yè)利潤和分擔風險和虧損。

　　第二十六條企業(yè)接受捐贈財產、資產重估確認價值的差額、國家撥入的專款等，按規(guī)定轉入資本公積。企業(yè)的資本公積用于轉增資本金時，要報集團公司審批。

　　第二十七條企業(yè)按照規(guī)定的比例從凈利潤中提取的盈余公積，應當用于企業(yè)發(fā)展。如用于彌補虧損（潛虧）、非生產性開支、轉增資本金時，要報集團公司審批。

　　第二十八條企業(yè)短期借款的應計利息支出，計入財務費用；長期借款的應計利息支出，在購建固定資產期間，計入資產的價值；生產經營期間，計入財務費用。企業(yè)按照有關合同規(guī)定預提應交給其他單位的費用，包括租金、利息等，如超過合同規(guī)定的付款期仍未支付的，不得繼續(xù)預提，并將預提或多提數在年終進行調整。

　　第二十九條企業(yè)要制定負債的管理制度，包括對負債進行分類、登記、清理和還債責任等方面的內容。

　　第三十條企業(yè)向銀行借款所籌集的資金，不得用于房地產買賣、股票和期貨等風險性投資。

　　第四章資產管理

　　第三十一條企業(yè)要制定債權的管理制度，包括對債權進行分類、登記、清理和催收措施及責任等方面的內容。

　　第三十二條企業(yè)要制定周轉材料、低值易耗品、臨時設施等的攤銷管理制度，包括攤銷范圍、類別、方法、領用、退庫、報廢處理等方面的內容。

　　第三十三條企業(yè)應定期清理和核實資產，做到賬實相符、賬賬相符，不得采取多領、少領存貨材料等手段調節(jié)企業(yè)盈虧。

　　第三十四條企業(yè)要按集團公司制定的固定資產目錄、分類方法、每類或每項固定資產的折舊年限、預計凈殘值、折舊方法，作為進行固定資產核算的依據。

　　第三十五條固定資產修理費用，計入當期成本、費用；符合固定資產改良支出（裝修費）條件的，經稅務部門批準其支出應作遞延費用處理，在不短于5年的期間內平均攤銷，并報集團公司備案。

　　第三十六條企業(yè)在生產經營過程中發(fā)生的資產損失，包括盤虧、毀損、報廢和應收款等凈損失，須經資產使用部門負責人審核、財務部門審查、法定代表人簽署意見后，報集團公司和主管財政部門審批。企業(yè)在報批資產損失時，應提交詳細資料，說明損失原因。

　　第五章對外投資管理

　　第三十七條企業(yè)對外投資（含企業(yè)自辦的各類經濟實體）的項目必須做好可行性研究，經企業(yè)董事會審議決定，并報集團公司審批，再報主管財政部門備案（審批）后，才能實施。

　　第三十八條生產經營資金不足，資不抵債的企業(yè)，以及對外投資項目報酬率預計達不到銀行存款利率的，不得對外投資。

　　第三十九條企業(yè)對外投資涉及財產轉移的，應當按規(guī)定進行資產評估和履行報批手續(xù)。

　　第四十條企業(yè)要對被投資企業(yè)進行跟蹤審計和財務管理，及時做好對外投資項目的效益測算和分析評價工作，定期向領導匯報投資收益情況。

　　第四十一條企業(yè)對外投資造成重大損失的，應當查明原因，做出相應的處理。

　　第六章成本和費用管理

　　第四十二條企業(yè)在工程施工、提供勞務、作業(yè)、房地產開發(fā)、銷售產品等過程中發(fā)生的各項支出，按照國家規(guī)定計入成本、費用。

　　第四十三條施工企業(yè)必須按照集團公司下發(fā)的施工項目管理有關文件進行工程直接成本的核算。

　　第四十四條企業(yè)發(fā)生的與其經營活動有關的合理的銷售（營業(yè)）費用、管理費用、財務費用，根據有關人員提供證明其真實性的合法憑證，計入當期損益；企業(yè)按照經濟合同規(guī)定支付的`違約金（包括銀行罰息）、罰款和訴訟費可以計入當期損益。

　　第四十五條企業(yè)可按實發(fā)工資總額的比例14%、2%、1。5%分別計提職工福利費、工會經費和職工教育經費。

　　第四十六條企業(yè)應按《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》第四十三條的規(guī)定計算稅前扣除業(yè)務招待費。申報扣除的業(yè)務招待費，要提供能證明真實性的足夠的有效憑證或資料。

　　第四十七條企業(yè)壞賬準備金的提取比例一律不得超過年末應收賬款余額的0。5%。發(fā)生非購銷活動的應收債權以及關聯(lián)方之間的任何往來賬款，不得提取壞賬準備金。在核銷壞賬時，應提供司法、公安、法院、工商等部門的證明，經征收機關審核同意，才準予在稅前扣除；關聯(lián)方之間的往來賬款不得確認為壞賬。

　　第四十八條企業(yè)對外出租固定資產收取的租賃費用，不得低于該固定資產應當計算提取的折舊費用。

　　第四十九條企業(yè)工資增長幅度應當低于本企業(yè)經濟效益增長幅度，員工實際平均工資增長幅度應當低于本企業(yè)勞動生產率增長幅度。

　　第七章收入、利潤及其分配管理

　　第五十條企業(yè)的收入包括主營業(yè)務收入和其他業(yè)務收入等。施工企業(yè)的建造工程合同收入包括合同中規(guī)定的初次收入和因合同變更、索賠、獎勵等形成的收入。

　　第五十一條企業(yè)應根據收入的性質，按照收入確認的原則，合理地確認和計量各項收入。施工企業(yè)應當根據完工百分比法在資產負債表日確認合同收入和費用。

　　第五十二條企業(yè)的利潤總額包括營業(yè)利潤、投資收益（虧損）以及營業(yè)外收支凈額等。企業(yè)實現的利潤總額，按國家稅法規(guī)定作相應的調整后，依法計繳所得稅。

　　第五十三條按照《廣州市國有資產授權經營公司和授權經營企業(yè)集團公司管理辦法》和《廣州市國有資產收益收繳管理辦法》的規(guī)定，企業(yè)的稅后利潤收益，扣除經批準彌補以前年度虧損數，扣除按規(guī)定提取的法定盈余公積10%、法定公益金10%后的余額全部上繳集團公司，上繳稅后利潤收益余額中20%由集團公司上繳市國有資產管理部門，余下80%留存于集團公司，作為國有資本金的投入。

　　第五十四條企業(yè)發(fā)生的年度虧損，經稅務部門批準可以用下一年度的稅前利潤彌補；下一年度不足彌補的，可以在5年內延續(xù)彌補。5年內不足彌補的，用稅后利潤等彌補。

　　第五十五條企業(yè)提取的法定公益金主要用于集體福利設施的建設，不得和應付福利費混同使用，不得用于其他消費性支出，不得以任何名義向員工發(fā)放。如企業(yè)按規(guī)定以法定公益金用于集體福利設施的，應以實際發(fā)生的金額減少法定公益金，同時增加任意盈余公積。

　　第八章財務會計報告和財務評價

　　第五十六條企業(yè)必須按照《企業(yè)財務會計報告條例》的規(guī)定編制和對外提供財務會計報告。

　　第五十七條根據經營管理工作的需要，企業(yè)每月必須編制項目工程成本分析表、應收（預收）工程款分析表、會計報表補充資料表、合并報表補充資料表等內部會計報表。

　　第五十八條企業(yè)必須在每月15日（分公司在每月10日）前交上月會計報表給集團公司；年度財務會計報告必須在下年1月25日（分公司在1月20日）前交給集團公司。

　　第五十九條企業(yè)效績評價指標包括凈資產收益率、總資產報酬率、總資產周轉率（次）、流動資產周轉率（次）、資產負債率、已獲利息倍數、銷售（營業(yè)）增長率、資本積累率、資本保值增值率、主營業(yè)務利潤率、盈余現金保障倍數、成本費用利潤率、存貨周轉率（次）、應收賬款周轉率（次）、不良資產比率、現金流動負債比率、速動比率等。

　　第九章附則

　　第六十條企業(yè)應根據國家的有關規(guī)定和本辦法的規(guī)定，結合本企業(yè)的實際情況，制定內部財務管理辦法和內部會計控制規(guī)范。

　　第六十一條本辦法如與國家法規(guī)相抵觸，應以國家法規(guī)為準。

內部財務管理制度4

　　學校會計管理制度是規(guī)范學校財務行為，確保資金安全，提高財務管理效率的重要制度。它涵蓋了會計核算、預算管理、資金使用、審計監(jiān)督、財務報告等多個方面。

　　內容概述：

　　1、會計核算：規(guī)定會計科目設置、記賬規(guī)則、憑證管理，確保會計信息準確無誤。

　　2、預算管理：制定預算編制、審批、執(zhí)行和調整流程，確保資金合理分配和使用。

　　3、資金使用：明確資金支出范圍、審批權限、支付程序，防止資金濫用。

　　4、審計監(jiān)督：設定內部審計機制，定期進行財務檢查，確保合規(guī)性。

　　5、財務報告：規(guī)定財務報表的編制、審核和公開，增強財務透明度。

　　6、內部控制：建立內控制度，防止財務風險，保障資產安全。

　　7、財務管理培訓：定期對財務人員進行專業(yè)培訓，提升其業(yè)務能力。

內部財務管理制度5

　　一、總則

　　1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關各部門總監(jiān)的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權，財務規(guī)章制度。

　　2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

　　二、財務工作崗位職責

　　（一）財務總監(jiān)職責

　　1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

　　2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對執(zhí)行情況進行檢查和考核。

　　3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。

　　4、其他相關工作。

　　（二）財務主管職責

　　1、負責管理公司的日常財務工作。

　　2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

　　3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

　　4、負責公司會計核算和財務管理制度的.制定，推行會計電算化管理方式等。

　　5、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

　　6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

　　7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。

　　10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

　　11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

　　12、完成領導交辦的其他工作。

　　（三）會計職責

　　1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；

　　2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、審核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

　　3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；

　　4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

　　1.公司為對外的獨立核算單位，法人代表在財務管理上應遵守國家法律、法規(guī)，接受財政、稅務、監(jiān)事會的監(jiān)督，完成所有者權益的保值、增值和資本的安全營運;具體確定公司財務管理機構設置;組織擬定公司內部財務管理辦法;根據各項收支預算，組織經營生產，審批公司重大財務事項等。

　　2.公司總會計師或行使總會計師職權的領導人，在公司總經理的領導下，負責組織全公司的財務管理、經濟核算、指導各項財務活動，審查各項經濟活動分析報告，協(xié)助公司領導進行重大事項的決策。

　　3.公司財務結算部門，在總會計師及部門主管的領導下，按照部門的崗位職責、行業(yè)會計制度，進行會計核算、財務管理、編寫各項經濟活動分析報告和實施職能監(jiān)督。

　　4.公司設置總會計師、副總會計師各1名。同時設置財務結算部，配備正、副部長各1名。

　　5.部門設總賬、稽核、成本核算、固定資產核算、往來結算、工資結算、出納等崗位，可實行一人多崗，但出納人員不得兼管往來結算。根據各內部核算單位工程規(guī)模等具體情況，由公司財務結算部統(tǒng)一委派財務人員。

　　6.總會計師、副總會計師，根據總經理的提議，由董事會任免。財務結算部部長由公司總經理任免，其他會計人員由公司財務結算部及人力資源部共同進行考核，報公司總經理批準后予以錄用。

　　7.凡以公司冠名承接的各工程項目，承包給公司直屬的分公司或項目經理部，控股的子公司、非控股的其他成員單位或抵押承包的個人，必須服從公司駐地辦事機構的統(tǒng)一管理，由公司駐外辦事機構財務人員，按照公司的文件及管理制度，進行各項稅金、建立行業(yè)管理費及經營管理費的統(tǒng)一征收。

　　8.內部核算單位負責人，按照公司與其簽訂的內部經營承包責任制協(xié)議中的責權、公司各項文件及管理制度，遵循項目生產要素的優(yōu)化配置、動態(tài)管理原則，組織經營、生產，確保各項經濟指標的全面完成。

　　9.會計人員因工作不稱職、失職、違紀處罰下崗、因故調動工作、離職、機構合并、撤銷等情況的，部門主管必須會同有關人員編制財產、資金、債權、債務移交清冊，由財務結算部委派人員辦理移交、接收、監(jiān)交工作。財務結算部將移、接交清冊，按年度裝訂成冊隨會計檔案歸檔。

　　10.財會人員在辦理會計工作事務中，應各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。要堅持原則，對于違反財經紀律和公司章程、文件、管理制度的事情，應拒絕辦理，同時及時向其單位領導及部門主管提出書面意見，請求制止、糾正;單位及部門領導收到報告后，應在十日內作出書面決定，并對其決定承擔責任;會計機構、會計人員對違法的收支，不予制止和糾正，又不向單位和部門領導人提出書面意見的，也應當承擔責任。

內部財務管理制度6

　　一、總原則

　　1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。

　　2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的'檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

　　二、財務工作崗位職責

　　（一）財務經理職責

　　1、對崗位設定、人員配備、核算組織程式等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。

　　2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。

　　3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。

　　4、其他相關工作。

　　（二）財務主管職責

　　1、負責管理公司的日常財務工作。

　　2、負責對本部門內部的機構設定、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

　　3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。

　　4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

　　5、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。

　　6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。

　　7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。

　　10、負責監(jiān)管財務歷史資料、檔案、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

　　11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

　　12、完成領導交辦的其他工作。

　　（三）會計職責

　　1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、覆帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時；

　　2、發(fā)票開具和稽核，各項業(yè)務款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務報表的整理、稽核、匯總，業(yè)務合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報；

　　3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的儲存和管理工作；

　　4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。

　　（四）出納職責

　　1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格稽核現金收付憑證。

　　2、嚴格執(zhí)行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。

　　3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。

　　三、現金管理制度

　　1、所有現金收支由公司出納負責。

　　2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。

　　3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。

　　4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

　　5、任何現金支出必須按相關程式報批（詳見支出審批制度）。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷（詳見差旅費報銷規(guī)定）。

　　6、收支單據辦理完......

內部財務管理制度7

　　五一醫(yī)院會計管理制度是確保醫(yī)院財務活動規(guī)范化、高效化的重要基石，旨在提升財務管理質量，保障資金安全，提高資源利用率，為醫(yī)院的.長期發(fā)展提供有力的財務支撐。它通過明確職責、規(guī)定流程、設定標準，防止財務風險，同時為醫(yī)院管理層提供準確的決策依據。

　　內容概述：

　　五一醫(yī)院會計管理制度主要包括以下幾個方面：

　　1、財務組織架構與職責：明確會計部門的設置及其人員職責，確保財務工作的分工合作。

　　2、會計核算制度：規(guī)定會計科目、會計政策和會計估計，確保會計信息的準確性。

　　3、資金管理：涉及資金的籌集、使用、監(jiān)控，以及預算編制與執(zhí)行。

　　4、財產物資管理：規(guī)范資產購置、使用、處置流程，防止資產流失。

　　5、成本費用控制：設定成本核算方法，強化費用審批，促進成本節(jié)約。

　　6、內部審計與監(jiān)督：設立內部審計機制，定期進行財務檢查，保證財務活動合規(guī)。

　　7、財務報告與信息披露：規(guī)定財務報告的編制、審核和披露流程，確保信息透明度。

內部財務管理制度8

　　1、關于企業(yè)內部財務管理制度

　　1.1企業(yè)內部財務管理制度的特點

　　所謂的企業(yè)內部財務管理制度，是在企業(yè)的管理部門依據相關的規(guī)定并結合自身的實際情況所制定的具體的規(guī)則，它作為整個財務制度體系中最基礎的財務制度，它的作用就是規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)的內部財務行為以及處理企業(yè)內部的財務關系。它具有五個方面的特點：第一，界定了企業(yè)內部財務主體的具體范圍；第二，明確了企業(yè)內部財務管理的職責；第三，去定了企業(yè)內部財務戰(zhàn)略以及政策，確定了管理的具體內容；第四，確定了財務管理和內部相關責任單位之間的相關關系；第五，對財務規(guī)劃以及相應的評價方法以及程序有了明確的規(guī)定。

　　1.2企業(yè)內部財務管理制度的內容

　　企業(yè)內部財務管理制度作為一個系統(tǒng)包括的內容比較多，劃分所依據的標準不同內容也是不同的，如果按照管理的環(huán)節(jié)劃分可以將其分為財務結算與計劃制度、財務控制和制度、財務考核評價制度以及財務監(jiān)督檢查制度；如果按照管理的對象可以分為財務管理制度、資產管理制度、資本金管理制度、成本管理制度、收入管理制度以及財務報告和評價制度；如果按照管理的職能進行劃分可以分為內部責任制度、決策制度、內部控制制度以及內部決算制度。

　　2、進行企業(yè)內部財務管理制度設計的作用和意義

　　企業(yè)通過對內部財務管理制度的設計，可以促使其內部財務工作的實施以及財務政策的制定更加規(guī)范化，其作為企業(yè)財務管理的基本建設。由此可見，在社會主義市場經濟條件下，對企業(yè)內部財務管理制度進行合理的設計有著重要的作用和意義。當前我國是市場經濟的高速發(fā)展以及國有企業(yè)都為企業(yè)進行內部財務管理制度的數據提供了參考依據。而且國內外的財務丑聞告訴我們必須要對企業(yè)內部的財務管理制度進行合理設計，以實現對相關人員的規(guī)范。總之，企業(yè)對內部財務管理制度進行合理的設計是必要的，有著重要的作用和意義。

　　3、企業(yè)內部財務管理制度設計的目標

　　企業(yè)的所有生產經營活動能達到預期的目標，即就是實現財務管理目標在很大程度上可以促進和規(guī)范內部財務管理制度的設計。企業(yè)內部財務管理制度目標在很大程度上受到設計目標的約束。筆者進行分析總結之后，認為企業(yè)內部財務制度設計的目標主要包括三個方面：第一，確保企業(yè)資產的完整性和安全性；第二，加強對企業(yè)的管理，提高企業(yè)的綜合實力進而提高去市場競爭力；第三，規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)內部的財務行為，并實現對相關部門財務關系的良好處理。

　　4、企業(yè)內部財務管理制度設計應遵循的基本原則

　　企業(yè)進行內部財務管理制度設計的時候，必須要考慮其也運行成本以及效益之間的關系，應尋找效應與成本之間的最佳結合點，即就是以最低的成本獲得最好的效益。應堅持原則性和靈活性相結合、全面性原則、協(xié)調性原則等基本原則的前提下，還應遵循下面的原則，以保證企業(yè)內部財務管理制度設計的質量。

　　4.1堅持權利責任和利益相結合

　　通常情況下，企業(yè)財務關系復雜而且所涉及的面比較廣，所以想要做好財務管理工作就必須要堅持該原則。想要保證企業(yè)財務管理制度的數據做好權利責任以及利益相結合，明確劃分企業(yè)內部各部門應承擔的責任，應在財務責任中將物質利益充分的體現出來。

　　4.2堅持穩(wěn)定性和連續(xù)性相結合的原則

　　任何制度都需要有一個發(fā)展和完成的過程，因此，企業(yè)的內部財務管理制度不能墨守陳規(guī)，一成不變，當然變更的頻率也不能過高，這樣很容易導致財務混亂，給財務管理人員增加難度，這就需要我們力求制度的穩(wěn)定性和連線性，控制好變更的頻率。一項制度是否合理適用只有通過實踐才能證明，經過實踐，合理的就應該采用，不合理的就要重新制定。

　　4.3堅持適應企業(yè)自身特點以及管理需要的原則

　　不同的企業(yè)的經營方式、規(guī)模以及組織形式都是各不相同的，同時其財務活動的方式和內容也存在一定的差異。所以，不同企業(yè)所使用的財務制度也是各不相同的，規(guī)模較小的企業(yè)的生產經營活動范圍和規(guī)模較大企業(yè)的相比就會相對簡單，范圍也相對較小。基于此種情況，在制度企業(yè)內部財務管理制度的時候，在遵守相關法律法規(guī)的基礎上，應對企業(yè)自身特點進行綜合考慮，應確保所指定的財務管理制度具有實用性，能符合企業(yè)財務管理的真實需要。

　　4.4遵循效益性原則

　　企業(yè)在設計內部財務管理制度的時候，應充分考慮財務的從圖效果，以求獲得最好的效果，要保證財務目標的正常順利進行，在符合相關管理要求的基礎上盡量使得財務制度能簡單清晰，具有較強的可操作性。總之，在設計內部財務管理制度的時候，應充分考慮設計、經濟效益以及運行成本這三者的關系，這就需要通過先進合理的手段，以最低的設計成本獲得最大的效益。

　　4.5堅持科學合規(guī)性的原則

　　所有制度的'建立都必須要遵守國家的法律法規(guī)，否則將會失去意義，企業(yè)的內部財務管理制度也不例外。企業(yè)財務管理制度的制定必須要和國家的相關法律和政策相一致，不能損壞人民的利益以及國家的規(guī)定，也就是說要嚴格遵守國家的財務規(guī)章制度。

　　5、企業(yè)內部財務管理制度設計的程序

　　通常情況下，企業(yè)內部財務制度的設計的所依據的程序為：準備階段、擬定草案、修訂階段以及最終定稿這幾個程序。在準備階段應明確設計的內容，應做好參與設計人員的培訓，同時要做好和相關業(yè)務活動有關資料的整理，對設計工作進行合理的安排；在草案的擬定階段，主要是根據所整理的資料并結合企業(yè)自身的特點完成方案的設計并做好初步起草；在確定好設計方案之后，需要召開集體會議進行研究分析；最后就是定稿，在該階段主要是針對已有的設計進行定稿，并確定發(fā)布實施的形式以及貫徹實行的時間。

　　6、企業(yè)內部財務管理制度設計的方法

　　不同企業(yè)的實際情況是各不相同的，因此制度設計的方法也是不同的，應綜合考慮各個方面選擇出適合的方法，通常情況下，企業(yè)內部財務管理制度設計的方法有：分析比較法、系統(tǒng)分析法以及實地調查法這三種，其中比較分析法是對不同國家地區(qū)、年代的財務制度進行比較，認識財務制度的本質以及規(guī)律結合企業(yè)自身的情況進行科學合理的設計。這樣在設計中可以充分借鑒這些企業(yè)成功的經驗，該種方法的優(yōu)點就是所設計的制度實用性更強；系統(tǒng)分析法就是綜合分析系統(tǒng)的各要素，通過多種手段進行財務制度的設計。該種方法的核心就是圍繞企業(yè)經濟效益的提高來進行。在財務管理系統(tǒng)中，各子系統(tǒng)都是相對獨立的，但是它們和母系統(tǒng)之間依然存在一定的關系。基于此種情況，在設計時應對國家、員工以及各個部門之間的利益關系以及企業(yè)長遠目標的實現進行綜合考慮，進而確保制度設計的科學可行性、穩(wěn)定性以及協(xié)調性；實地調查法主要是針對設計的準備階段的，設計人員可以通過多種方法進行分析進而得到有效的資料信息。總之，以上這三種方法都各自有自己的特點，我們應結合自身的實際情況進行選擇使用，以求設計出科學合理切實可行的內部財務管理制度。

　　結束語

　　綜上所述，企業(yè)內部管理制度在企業(yè)的發(fā)展中所起到的作用是非常重要的，企業(yè)內部財務管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，而管理是離不開制度的，這就需要設計出合理的制度體系，我們在設計的時候應綜合考慮企業(yè)自身的情況，運用先進的手段設計出科學的內部財務管理制度，以使得企業(yè)在競爭日益激烈的市場中獲得可持續(xù)發(fā)展。

　　企業(yè)內部財務管理制度3

　　一、業(yè)務發(fā)生時，必須由承接業(yè)務的負責人開具《業(yè)務流程單》，并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協(xié)議》)，特殊情況需要協(xié)調的報總經理或副總經理簽字批準。定金和業(yè)務流程單及時交給財務部。

　　二、每天分類整理存放好當日《業(yè)務流程單》，定時接受工程部負責人和制作部責任人的業(yè)績查詢;

　　三、次日十點以前出納必須將當日所收現款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內及時入賬。

　　四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;

　　五、簽單合作單位當月底扎賬，經辦人和副總經理在對方的業(yè)務明細單據上簽字確認后提交總經理審核后，辦理付款前應核實是否有其它業(yè)務往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務單據。不付現款的由財務部門出具欠條，加蓋公司公章;

　　六、副總經理督促財務部每月月底(與客戶有特殊約定的除外)整理好簽單客戶的業(yè)務對賬單，分別提請各部門經理、副總經理和總經理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關負責人，并整理好其大它相關的結算資料后及時催收欠款;

　　六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表，副總審核后上報總經理簽字確認后28日發(fā)放。

　　七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。

　　八、財務部每月18日前整理好詳細準確的財務報表提請所有股東審核簽字存檔。

　　九、年終扎賬時，財務部在股東會要求的時間內做好年終財務報表提請股東會審核簽字;

　　十、當月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。

　　企業(yè)內部財務管理制度4

　　(一)有關零用金之設置劃分如下：

　　1、公司本部由財務部負責各單位之零星支付。

　　2、工地總務組負責設置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務人員兼辦，必要時再行研討設置專人辦理。

　　(二)零用金額暫定，工地每月經常保持5萬元，將來視實際狀況或減或增，再行研辦。

　　(三)零用金借支程序如下：

　　1、各單位零星費用開支，如需預備現金，應填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現金。

　　2、零用金之暫支，不得超過1000元，特別事故者應由企業(yè)部經理核準。

　　3、零用金之借支，經手人應予一星期內取得正式發(fā)票或收據加蓋經手人與主管之費用章后，交零用金管理人沖轉借支，如超過一星期尚未辦理沖轉手續(xù)時得將該款轉入經手人私人借支戶，并于當月發(fā)薪時一次扣還。

　　(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：

　　1、零用金之收支應設立零用金帳戶，并編制收支日報送呈經理核閱。

　　2、零用金每星期應將收到之發(fā)票或收據，編制零用支出傳票結報一次，送交財務部。

　　3、財務部收到零用金支出傳票后，應于當天即行付款，以期保持零用金總額與周轉。

　　4、財務部收到零用金支付傳票，補足零用金后，如發(fā)現所附單據有疑問，可直接通知各部經手人辦理補正手續(xù)，如經手人延擱不辦得照有關規(guī)定辦理。

　　5、零用金帳戶應逐月清結。

　　(五)零用金應由保管人出具保管收據，存財務部，如有短少概由保管人員負責賠償。

　　(六)本細則經奉準后實施。

　　企業(yè)內部財務管理制度5

內部財務管理制度9

　　第一章總則

　　一、為加強財務管理，根據國家有關法律、法規(guī)，結合我礦實際情況，特制定本管理制度。

　　二、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　三、嚴格執(zhí)行各項規(guī)章制度，對違反制度的給予警告、扣分處理。

　　四、嚴格執(zhí)行領導安排的各項任務，并認真貫徹落實。對工作未及時完成及不認真工作的按績效考核進行處罰。

　　五、任何人不管因為任何原因違反本管理制度，將一視同仁，決不姑息遷就，對擾亂正常工作秩序或因工作失職、瀆職造成工作被動或影響本單位形象的'停職檢查。

　　第二章勞動組織紀律

　　一、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。

　　二、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。

　　三、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向礦長報告。

　　四、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。

　　五、嚴禁遲到、早退（半小時以上按休班處理），否則每次罰款20元，曠工每天罰款50元。

　　六、副科以上干部休班必須由分管領導批準，否則按曠工論處。

　　七、辦公場所堅決杜絕打撲克、玩麻將等行為。中午禁止飲酒，特殊情況經領導批準可以，但下午不得上班。

　　八、科內所有外報表、資料必須有相關領導審核簽字。

　　九、違反勞動紀律被礦查到，按礦規(guī)處理后，科里再處以等額罰款。

　　第三章工作質量

　　一、按時保質地完成領導交給的各項工作任務，對于分管上報的有關報表，做到及時，準確，每拖延一天罰款20元，由此造成損失將嚴肅追究責任。

　　二、不服從工作安排或安排的工作不落實，沒有回音的，第一次罰款20元，第二次罰款50元，并視其情節(jié)給予處分。

　　三、管理人員必須按照各自的職責劃分按時完成各項工作，特別是各類例行性報表，對于送交有關領導及外單位的材料、報表、業(yè)務聯(lián)系書必須保留好簽字并存檔。

　　四、任何人員接到有關領導及外單位的電話事宜，不能處理的必須及時通知科領導，否則造成的一切后果由個人全部負責。

　　五、管理人員應努力提高業(yè)務素質，經常深入現場，熟悉本人所分管范圍內的所有技術業(yè)務及其管理工作，并提高責任心。

內部財務管理制度10

　　會計出納管理制度是企業(yè)財務管理的核心部分，旨在規(guī)范會計和出納的工作流程，確保財務數據的準確性，預防財務風險，保障企業(yè)的經濟活動有序進行。

　　內容概述：

　　1、職責劃分：明確會計和出納的'職責范圍，防止職務交叉和權限混亂。

　　2、工作流程：設定詳細的會計核算和出納收付流程，確保操作合規(guī)。

　　3、內部控制：建立有效的內部控制機制，如雙人復核、定期盤庫等。

　　4、信息記錄：規(guī)定會計憑證的制作、審核、保管等要求，確保信息的完整性和可追溯性。

　　5、財務報告：規(guī)范財務報表的編制和審核，保證對外報告的準確及時。

　　6、審計監(jiān)督：設立內部審計機制，對會計出納工作進行定期檢查。

　　7、培訓與考核：對會計出納人員進行專業(yè)培訓，設定績效考核標準。

內部財務管理制度11

　　一、認真貫徹執(zhí)行國家的財經方針、政策及醫(yī)院制定的各項財務制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。

　　二、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協(xié)作。

　　三、根據事業(yè)計劃，正確編制度和季度的'財務計劃（預算），辦理會計業(yè)務，按照規(guī)定的程序和期限，報送會計月報、季報和報表（決算）。

　　四、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務開支標準和開支計劃的要拒絕支付。臨時必需的開支應按審批手續(xù)辦理。

　　五、當好領導參謀，進行經濟活動分析，及時匯報業(yè)務收支、財產管理等情況，會同有關部門做好經濟核算和管理工作。

　　六、醫(yī)院對外所有開支均應取得合法的原始憑證（如發(fā)票、賬單、收據等）。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字，并經財務會計審核制單后，出納方可付款結算。一切空白紙條，不能作為正式憑據。出差或因公借款，須經主管部門和院領導批準，任務完成后及時辦理結賬報銷手續(xù)。

　　七、會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆賬。

　　八、財務科應與有關科室配合，定期對房屋、設備、家具、藥品、器械等醫(yī)院資產使用情況進行監(jiān)督，清查庫存，防止浪費和積壓。

　　九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發(fā)空白支票時須嚴格登記，不得簽發(fā)空頭支票，領用支票要辦理手續(xù)，支票領出不得轉讓他人，并在天內交回注銷。支票填錯，不得涂改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。

　　十、每月核對銀行存款，填制銀行存款余額調節(jié)表，發(fā)現差錯及時查詢，做到賬賬相符。

　　十一、庫存現金不得超過銀行規(guī)定限額或以白條頂現金庫存。嚴禁挪用公款，或以長補短。出現差錯應如實反映，經領導研究處理。

　　十二、當日收入的現金當日送交銀行，編制日報表。收款收據存根及時復核，并簽章。發(fā)現差錯后能更正的立即更正，需要賠償的應及時匯報領導，酌情給予賠償處理。

　　十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，并由財務科保管，后交醫(yī)院檔案部門保管。

內部財務管理制度12

　　會計崗位管理制度是企業(yè)內部管理的重要組成部分，旨在確保會計工作的合規(guī)性、準確性與效率，以維護財務信息的可靠性。它涵蓋了人員配置、職責劃分、工作流程、內部控制、考核評估等多個方面。

　　內容概述：

　　1、人員配置：明確會計崗位的編制，規(guī)定會計人員的任職資格，確保具備相應的專業(yè)知識和技能。

　　2、職責劃分：詳細定義每個會計崗位的職責范圍，避免職責重疊或遺漏，確保責任明確。

　　3、工作流程：制定標準化的會計操作流程，從原始憑證的審核到財務報表的編制，每個環(huán)節(jié)都應有清晰的步驟。

　　4、內部控制：設立有效的`內控機制，如復核制度、權限控制，防止財務舞弊和錯誤。

　　5、考核評估：建立績效評價體系，定期對會計人員的工作進行考核，激勵其提高工作效率和質量。

　　6、培訓與發(fā)展：提供持續(xù)的專業(yè)培訓，提升會計人員的業(yè)務能力和職業(yè)道德。

　　7、法規(guī)遵從：確保會計工作符合國家財經法規(guī)和企業(yè)內部政策，及時更新知識以應對法規(guī)變化。

內部財務管理制度13

　　一、出納現金的管理。

　　公司出納員要嚴格審核各種現金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設置現金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結出余額，每日下班前，必須核對現金帳面余額及庫存余額。

　　二、現金進貨管理。

　　確需現金進貨的業(yè)務，由采購部根據采購計劃及訂單，經總經理審批后，方可在財務部借支現金進貨。借支時必須在借據上注明進貨品種金額和結帳時間。剩余現金必須當天歸還財務部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內到財務部結帳。

　　三、大宗業(yè)務銷貨現金管理。

　　公司的批發(fā)業(yè)務銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經總經理批準，并簽訂好合同，本著誰經手誰負責的原則，貨送出未收回貨款時，應從收貨方取得欠條。貨款收回后，應于當日上交財務部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的'罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律責任。逾期未收回的貨款由經辦人負責全額賠償。

　　四、現金借支的管理。

　　公司嚴格控制借支現金。

　　1、差旅費借支的管理。因公出差，根據工作需要，經總經理批準后可以借支，在完成工作任務之后一星期內到財務部結帳。

　　2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現金。備用金須單獨存放，專款專用，備用金按出納現金管理原則進行管理，財務部不定期檢查備用金使用保管情況。收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。店出納每日營業(yè)款數額為上日下午班營業(yè)款+當日上午班營業(yè)款，必須當日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經總經理批準。

　　3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現金，特殊情況，經總經理批準后，從財務部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。