財務管理制度[范例15篇]

　　在發(fā)展不斷提速的社會中，越來越多人會去使用制度，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編精心整理的財務管理制度，歡迎閱讀與收藏。

財務管理制度1

　　為了使學校財務管理工作制度化，規(guī)范化，財務工作有據可查，有章可循，根據相關的法律法規(guī)和上級有關財務管理制度，結合我校實際，特制訂本財務管理制度。

　　（一）管理原則

　　學校財務管理實行集中管理原則，全學區(qū)的財務收支，在校長領導下，按照財務制度，由中心校財務室統(tǒng)一收支，各村組辦學經費按校內分配制度由中心校統(tǒng)一下撥，村組負責人管理使用，同時要向中心校財務室報帳，接受其管理和監(jiān)督。

　　（二）財務收支管理體制

　　1、學校財務管理堅持收支“兩條線”，一個口子進，一個口子出，做到增收節(jié)支，勤儉辦學，嚴禁輔張浪費，將有限的資金用在刀刃上。

　　2、實行實記入帳制，堅持做到收支有依有據，嚴禁收入不出據，收入不入帳，多收少記和“小金庫”，嚴禁支出無憑據，使用無效票據和多支多報。

　　3、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的收費項目和收費標準，杜絕教師私自亂收費現象發(fā)生。

　　4、嚴格執(zhí)行上級規(guī)定的報銷制度，堅持報銷標準，控制出差人次數，出差人員須經學校派遣方可出差，否則不予報銷費用。

　　5、學校財務收支應有計劃，避免盲目支出，保證學校教職工基本福利待遇的落實，保證學校的正常運轉，保證有計劃的償還下欠債務和學校的進一步發(fā)展。

　　6、實行帳款分離，會計管帳不經手現金，出納經手現金不管帳。

　　（三）現金管理

　　1、學校現金實行銀行開戶管理，任何收入必須堅持先入行后支出，杜絕坐收坐支。

　　2、學校出納手中現金原則上不得超過1000元，否則若因現金被盜，后果自負。

　　3、學校出納必須按時收好學校一切經費并及時入庫，按學校規(guī)定時間完清一切經費，嚴禁任何人抓挪學校公款。

　　4、學校職工原則上不得借用學校公款，若因特殊情況借款300元以下可由出納視其情況借支，但必須保證按期如實收回，否則由出納自行負責。300元以上借款需經校長簽字同意后方可借出，如經辦人不按規(guī)定辦理借款屬個人行為，后果自負。

　　（四）支出票據的使用和管理

　　教職工福利，津補貼發(fā)放，使用工資發(fā)放清冊或領條，節(jié)假日加班補貼和有關活動補助，由經辦人開條，校長審核，會計制單后，校長簽字發(fā)放。對外收費、購物、乘車、住宿、招待等業(yè)務開支必須使用國家規(guī)定的有效票據，務工開支必須使用稅務票據。堅持報銷票據要素齊全，所有支出票據須有經辦人簽字，校長審核后方能報銷。

　　（五）購物管理

　　大宗物品嚴格按照教育局購貨渠道、質量、價格進行購置，嚴禁任何人私自訂購教儀，桌凳，校服，教輔資料等大宗物品。嚴禁任何人以私人名義私自向學生推銷教輔資料，學生用品或其它商品。學校購置辦公設備，教學設備設施，金額500元以下，由分管人員安排，經請示校長同意后執(zhí)行，500元以上1000元以下，由行政辦公會研究決定后執(zhí)行；10000元以上大宗物品由學校行政辦公會研究報教育局領導審批后執(zhí)行。學校購置的一切物品發(fā)票，須注明經辦人和驗收人，校長審核簽字后方能報銷。

　　（六）財務監(jiān)督

　　自覺接受上級各部門的檢查監(jiān)督，保障財務人員的財務監(jiān)督，財務人員按照《會計法》對違反國家財經紀律的行為有權提出意見，督促學校糾正。加強民主管理和民主監(jiān)督，財務人員按月注好帳，交校長審閱后，定時在校務公開欄公布，期初財務收支計劃，期末財務決算，提交全體教師會或教代會審議。

　　（七）學校建設和資產管理

　　學校修建（含職工集資房）30萬元以上工程，嚴格按國家規(guī)定程序辦理。小型維修和排危工程，在保證質量的前提下，要盡量從節(jié)約出發(fā)，精打細算，用較少的錢辦較多較好的事。所有學校建設工程按教育局文件自學接受職能部門的審計和監(jiān)督。學校資產必須按《國有資產管理辦法》管好用好，做到分類造冊進入固定資產帳目，杜絕資產流失。

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　　推薦一

　　職工宿舍管理制度范本

　　職工宿舍管理制度范本

　　隨著社會一步步向前發(fā)展，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是一種要求大家共同遵守的規(guī)章或準則。那么什么樣的制度才是有效的呢？以下是整理的職工宿舍管理制度范本，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　職工宿舍管理制度1

　　為了加強項目部員工宿舍管理，確保員工財產的安全，給員工創(chuàng)造一個安靜、整潔、衛(wèi)生、舒適的生活環(huán)境，特制定本條例：

　　一、管理規(guī)定：

　　1、每位員工配置床位一個，被褥一套（棉被、棉墊、枕頭各壹）。

　　2、員工必須按照統(tǒng)一編號使用各自的床、臥具等，不得私自隨意調換或多占。

　　3、集體宿舍床位只限員工本人使用，不得帶外來人員來宿舍住宿。

　　4、自覺保持宿舍安靜，不得大聲喧嘩，同事之間應和睦相處，不得以任何借口爭吵、打架、酗酒，晚上24時后停止一切娛樂活動（特殊情況除外）。

　　5、自覺節(jié)約水電，愛護公物，不準在墻上亂釘、亂寫亂劃，損壞（浪費）公物按價賠償。

　　6、自覺將室內物品擺放整齊。

　　7、嚴禁在宿舍范圍內搞封建迷信和違法亂紀活動。

　　8、嚴禁在宿舍私拉電源線及電源插頭、電爐、使用電飯煲等大功率電器，若有違反者，給予罰款，造成后果者送交唐熱處理。

　　9、禁止在員工宿舍內酗酒滋事、賭博，凡被查獲利用紙牌或麻將在員工宿舍賭博者，給予罰款，無理取鬧者，送交唐熱處理。

　　10、任何人不得私自進入異性房間，若有違反者，給予罰款（因工作原因或檢查宿舍除外）

　　11、愛護宿舍各類公用設施，保障設施的完好，對人為因素損壞公用設施的，將嚴懲違紀人，并責令賠償項目部經濟損失；針對個別房間不能舉報肇事人的，由其房間員工均分承擔賠償金。

　　12、各房間員工必須將垃圾放入指定的垃圾桶內，不得亂扔、亂放，若有違反者，給予罰款

　　13、住宿舍的員工，必須在晚上24：00時之前返回宿舍舍。（工作原因除外）

　　14、禁止員工將飯菜帶到宿舍就餐，若有違反者，給予罰款

　　15、晚上24：00時，所有宿舍必須關燈休息，若有違反者，給予罰款；因工作需要開燈時，離開后一定要將燈關掉，以免打擾他人休息

　　二、對員工個人要求

　　1、保持正常合理的生活規(guī)律，養(yǎng)成良好習慣。

　　2、及時換洗衣服、床單、枕巾。

　　3、個人生活用品、物品按規(guī)定擺放有序，整齊合理。

　　三、宿舍內衛(wèi)生由該宿舍全體人員共同負責，實行輪流值日制度。

　　宿舍值日生的職責是：

　　1、按宿舍衛(wèi)生基本要求和室內物品擺放標準打掃整理房間。

　　2、督促本宿舍員工，按規(guī)定擺放物品。

　　3、完成本宿舍規(guī)定的其他值日工作。

　　四、宿舍衛(wèi)生要求

　　1、門窗：門窗潔凈，玻璃明亮，無破損，無糊紙及張貼物。

　　2、地面：做到“五無”即無痰跡、無水跡、無紙屑、無果殼、無廢物等。

　　3、墻壁：做到“四無”，嚴禁“四亂”。即做到無蜘蛛網，無污跡，無手、腳印。嚴禁亂釘釘子，亂掛雜物，亂貼字畫，亂扯繩子。

　　4、床：床上用品做到“三齊”：即每天被褥疊放整齊，床單拉平整齊，枕頭擺放整齊。

　　5、空氣：室內空氣清新無異味。

　　6、宿舍儀容：宿舍面貌應文明、整潔、高雅，室內物品擺放得當、合理，無亂拉繩索、電線，亂晾掛衣物及其他破壞整體形象的物品，不用違禁物品。

　　五、宿舍室內物品的擺放標準

　　1、床及被子：床上被子應疊成豆腐塊狀，一律放于床頭靠窗位，枕頭、枕巾放于其上，床單平整，床上不放其他物品。

　　2、床下：在床下每人至多只能擺放三雙日常用鞋，且擺放整齊。床下其他物品應盛入紙箱內靠墻整齊擺放。

　　3、墻壁：墻壁無張貼圖畫，無亂掛衣物。

　　4、臉盆：臉盆一律放于床架上面。

　　5、衣柜：衣柜做到內外有序，即柜內衣物放置有序，疊放整齊；常穿衣服放上面，柜外用品擺放有序。

　　6、洗漱用具：統(tǒng)一放在臉盆內

　　7、墩布：放置門后桶內

　　六、宿舍公共衛(wèi)生的要求

　　1、不在樓道潑水、吐痰、堆放雜物和垃圾。

　　2、不向窗外倒水扔東西。

　　3、保持廁所、水房清潔，不在水池內倒飯菜，剩飯菜倒于泔水桶內，大小便入池，并做到便后放水沖洗。

　　4、保持墻壁干凈，不亂涂亂畫、亂張貼啟事。

　　宿舍衛(wèi)生由項目部副經理負責，每天檢查1次（上午9點），分四個等級（優(yōu)秀、良好、合格、不合格）或以百分制公布并記錄在案。

　　職工宿舍管理制度2

　　為規(guī)范學校教師集體宿舍的管理，營造一個整潔、舒適、安全、和諧有序的生活環(huán)境，特制定本制度。

　　1、所有教職工必須服從統(tǒng)一安排、統(tǒng)一管理、嚴格遵守本制度。宿舍入住由學校統(tǒng)一安排、協調。

　　2、教職工未經批準不得擅自調換宿舍，如因特殊原因需書面形式報告總務處并說明原因，征得同意后方可入住或調整。

　　3、教職工離職應于離職當天把房間鑰匙交回總務處，并在當天內搬離學校宿舍。

　　4、教職工在搬離時，其公有財產必須由總務處派人員點收接管、驗收合格，才能辦理其它手續(xù)。否則以移交未清論處。如發(fā)現有損壞公物的，必須按損壞情況賠償。

　　5、宿舍公有財產由總務處進行登記管理，任何人不得據為已有，不得隨意移動。

　　6、宿舍內的設備、設施正常使用損壞需維修時由學校承擔費用，非正常損壞由責任人承擔全部維修費。

　　7、節(jié)約使用水、電，使用完要及時關閉，離開及休息前應仔細檢查。不準在宿舍內亂接線路，以免發(fā)生火災，后果自負。

　　8、所有教職工不得使用電爐、電磁爐、電飯煲、液化氣、酒精爐等灶具在宿舍內做飯，如果發(fā)現將代管灶具，發(fā)生重大安全事故將依法追究責任。

　　9、保持宿舍內外整潔、衛(wèi)生，不得在宿舍墻廊內外亂貼、亂劃，更不能將垃圾放在宿舍走廊內。

　　10、宿舍內不準進行劇烈活動、喧嘩或使用器具造成噪音等擾亂他人安寧行為，同事之間要相互尊重、包容、友好、和諧。

　　11、任何教職員工不得在宿舍內進行違法活動，一經發(fā)現立即辭退并搬離學校。

　　12、任何教職工均不得留宿外人，若有特殊情況需經校長同意，報總務處備案。

　　13、教職工親屬或朋友到校探訪必須在門衛(wèi)處登記，晚上十點前離開學校。

　　14、本制度歸總務處負責解釋，自今日起執(zhí)行。

　　職工宿舍管理制度3

　　目的：為使員工擁有一個安全舒適的休息環(huán)境，根據公司宿舍的實際情況，特制定本規(guī)定。

　　一、員工入住

　　1.本公司員工可根據各自情況選擇是否在公司宿舍居住，公司有權審核員工是否適合住宿公司宿舍和管理公司宿舍。

　　2.但本公司宿舍只提供給本公司員工居住，未經批準不得留宿外來人員。如有需要進入宿舍的.一律在企管部進行登記。

　　3.有傳染病或有不良嗜好者，不得住宿，一經發(fā)現要立即報告，并及時采取有效措施。

　　4.住宿舍的員工必須服從公司安排的房間和床位，未經批準不得擅自入住或私自更換床位、房間。凡是住宿公司宿舍的員工，必須服從公司管理和遵守《員工宿舍管理制度》，若有違反者，公司將視情況輕重給予不同程度的處罰，最高可取消入住資格并移交公安機關處理。

　　5.所有住宿員工因事退房或離職時，到企管部辦理取消住宿手續(xù)，并交清鑰匙、用具等交接手續(xù)。在正式離職之日起的2天內在企管部或宿舍長人員的陪同下搬離宿舍。

　　6.每晚門衛(wèi)22：00準時鎖公司大門。22：00后非重大理由(出差、重病等)不得出入，如有需要出入的人員必須在警衛(wèi)室的《外出人員登記表》登記，并由門衛(wèi)簽字批準后將大門鎖好。

　　二、宿舍規(guī)定

　　1.嚴禁在休息時間22:00-06:00宿舍內大聲喧嘩、練習樂器、播放大功率音響等，影響他人休息，晚上22：30前所有宿舍必須關燈。

　　2.嚴禁自行改裝電源插座、更改線路電制。自覺節(jié)約用電，注意用電安全，除手機充電器之外，未經公司許可不得在宿舍內使用電熱管、電爐、電飯煲、電壺、電暖器等其它家用電器。凡發(fā)現宿舍存放有以上等高耗器具的，均視為正在使用處理，除沒收器具外，并予以罰款。

　　3.嚴禁拉幫結派、挑釁、起哄鬧事。

　　4.嚴禁私藏公共物品，貯存有毒、易燃、易爆、兇器、武器及其它違禁物品。

　　5.嚴禁賭博、酗酒、打架、盜竊及其它違法亂紀行為。

　　7.嚴禁無故擺弄和自行移動消防器材。

　　8.嚴禁翻弄他人的行李及衣物等，違者視為偷竊行為。

　　9.最后離開宿舍的員工必須將燈管、門窗關好。

　　10.嚴禁飼養(yǎng)任何動物。

　　三、衛(wèi)生值日

　　1.公司宿舍實行宿舍長負責制,宿舍長由住宿舍的員工推舉并報公司同意后產生，宿舍長負責安排宿舍衛(wèi)生值日表,監(jiān)督衛(wèi)生值日員工作，檢查房間設施,申報日常維修,檢查排除安全隱患，安排入職人員床位,清點離職人員物品，組織宿舍定期衛(wèi)生大掃除等。

　　2.宿舍全體人員按照宿舍長安排的值日表輪流充當衛(wèi)生值日員，衛(wèi)生值日員負責當天的宿舍衛(wèi)生打掃和保潔，提醒各員工按要求整理個人床鋪、物品，力求整齊劃一。

　　3.公司辦公室每月不定期進行宿舍安全、衛(wèi)生等方面檢查，對存在的安全隱患、衛(wèi)生死角及時提出整改意見，限期處理完畢。對檢查中連續(xù)不合格的，予以通報批評并全體罰款，情節(jié)嚴重的取消住宿資格。

　　四、物品管理

　　1.宿舍配備的設施物品,由宿舍長進行監(jiān)管。入住后由公司指派專人進行清點后與宿舍長進行確認,確認文檔一式兩份,公司存檔一份,宿舍張貼一份。

　　2.宿舍內非私物品由宿舍長負責保管，員工不得私自拆換、占用、損壞。

　　3.宿舍內非私設施,非自然損壞的由責任人照價賠償，不能明確責任歸屬的由宿舍內人員平攤賠償費用，自然損壞及時報公司維修。

　　4.宿舍內非私設施,未經宿舍長批準,不準私自搬離宿舍,否則從工資中作價扣出。

　　5.宿舍內個人物品須按規(guī)定擺設，貴重物品和證件等(如現金、貴重飾品及其他物品)自己妥善保管，如有丟失，責任自負。自覺愛護公物，損壞公物照價賠償;禁止在地面、墻壁、陽臺上亂貼、亂掛、亂涂、亂畫，禁止私自鑿洞、打釘、拉線等。

　　6.辭職或解聘人員在辦理離職手續(xù)后，三日內須搬離宿舍，離職人員搬出宿舍時，由宿舍長組織相關人員在場，確認均系個人物品，給予放行，匯報公司，予以結算工資。

　　五、除原價賠償外，違反以上任何一項規(guī)定罰款50-500元/人次。

　　六、本制度自公布之日20xx-3-1起執(zhí)行，由公司辦公室負責解釋和監(jiān)管，并在執(zhí)行過程中不斷修改和補充完善。

　　職工宿舍管理制度4

　　1、職工上、下班不得大聲喧嘩，影響學生休息。

　　2、職工宿舍晚上九點之前熄燈，深夜不得外出或晚歸。

　　3、保持樓道、房間清潔，不得隨意扔垃圾、雜物、隨意吐痰等。

　　4、宿舍內不得從事賭博、打架、吵架、著裝得體，不得做有礙文明形象的事。

　　5、住宿職工不得進入學生宿舍，特別是女生宿舍。(生活老師除外)

　　6、職工一律不準亂拉、私接電線、插座、有線電視、電腦等，如需帶電器設備需向主管申請批準后方可使用。

　　7、看電視、手機充電一律插在宿舍大廳的插座上，必須有人看管。

　　8、嚴禁使用大功率電器，如電磁爐、電水壺、電爐、熱得快等。

　　9、插座前不準堆放易燃易爆物品。

　　10、嚴禁任何時間在宿舍內使用明火炊具，嚴禁點蠟燭。

　　11、各宿舍嚴格遵守以上規(guī)定，對違反規(guī)定者，按照規(guī)定給予罰款50元，其中違反第8、第10條罰款1000元，造成責任事故的賠償全部損失并承擔相關的法律責任。

　　推薦二

　　關于財務的管理制度

　　關于財務的管理制度

　　在我們平凡的日常里，我們都跟制度有著直接或間接的聯系，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是為大家收集的關于財務的管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　財務的管理制度1

　　1、資金審批制度

　　縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經費，均由主任一支筆簽批。

　　正常辦公經費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

　　職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。

　　工作人員差旅費由主任簽字支付。

　　2、主管會計和現金會計之間的業(yè)務責任

　　主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。

　　現金會計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。

　　兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。

　　3、醫(yī)療費報銷制度

　　享受公費醫(yī)療人員，必須到縣醫(yī)院就診，憑醫(yī)療費收據和處方箋到財務報帳。

　　4、車輛費用報銷制度

　　車輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統(tǒng)計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結。

　　5、辦公用品管理制度

　　辦公用品實行統(tǒng)一采購、保管、發(fā)放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質量關。

　　具體實施由行政科長統(tǒng)計，報主管主任確定，并與分管財務副科長一同購買，現金會計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實施。

　　出、入庫要嚴格履行登記手續(xù)，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。

　　6、監(jiān)督和審計制度

　　要認真執(zhí)行各項財經紀律，及時糾正和制止各種違紀現象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監(jiān)督和審計，反映情況要實，提供資料要準。

　　對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。

　　財務的管理制度2

　　一、敬崗敬業(yè)，熟悉法規(guī)，依法辦事，客觀公正，搞好服務，按照國家統(tǒng)一的會計制度建立會計帳冊，進行會計核算，及時提供合法、真實、準確、完整的會計信息。

　　二、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規(guī)定辦理現金收付和結算業(yè)務。

　　三、對審批手續(xù)不全的財務收支應當退回，要求更正。

　　四、對違反國家統(tǒng)一的財政、財務、會計制度規(guī)定的財務收支，不予辦理。

　　五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據，不得退還原借款憑證。要及時清收欠款。

　　六、正確計算銷售收入和經營業(yè)務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。

　　七、按照稅法規(guī)定及時足額繳納各項應交稅金。

　　八、按照會計管理檔案的辦法、規(guī)定和要求當年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執(zhí)行安全和保密制度。

　　財務的管理制度3

　　為嚴肅財經紀律，規(guī)范財務管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運轉，根據《會計法》及有關財務管理規(guī)定，結合本單位實際，制定本財務管理制度。

　　一、辦公室在每年的財政經費下達后，將經費措施及支出項目、支出數額計劃向領導辦公會報告，提交領導辦公會討論審議通過。

　　二、半年時由

　　財務負責同志(來源：）及報賬員將半年的收支情況、計劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領導辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調整支出項目，增加開支的透明度。

　　三、所有支出必須按局領導要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經辦公室領導交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握經費支出情況。

　　四、所有報銷票據需經辦公室負責同志簽注審核意見，提交單位領導審批后方可報銷。票據上臺照、內容（事項）、品名、規(guī)格、數量、單價、價款、經辦人、審核人、審批人等相應內容應齊全，否則，不予報銷。

　　五、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據，經單位領導簽注意見和辦公室負責人審核簽字后，按照審簽數額借款。事后，須在十個工作日內履行報銷手續(xù)，抽調借據。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。

　　六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執(zhí)行。

　　七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關財務管理制度執(zhí)行。

　　財務的管理制度4

　　為了加強學校的財務管理，建立財務工作的正常秩序，充分發(fā)揮它在培養(yǎng)社會主義建設人才中的作用，特制訂本制度。

　　一、學校財務工作的根本任務是：按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果，為提高教育質量發(fā)展教育事業(yè)服務。

　　二、堅持集中統(tǒng)一管理，實行“統(tǒng)一領導、集中管理、分塊包干、權責結合”的原則。凡學校的一切預算內、外資金和財務往來，都必須由學校統(tǒng)一收支，集中辦理，由會計人員記入賬冊。不得搞帳外資金，不得私設“小金庫”。重大財經問題由校長辦公會議決定。

　　三、加強財務的計劃管理，通過調查研究，校內各部門年初編制預算，由校長辦公室根據收入預算情況平衡后，切塊包干，作為正式預算，預算方案報會計室后有計劃地控制使用，一般情況下不得隨意變更計劃、盲目開支，年終結算，公布收支情況。

　　四、健全財務指揮和監(jiān)督系統(tǒng)：

　　校長辦公室會議是決定學校財務計劃、經費分配指標和方案的最高權力機構，教代會是審議、監(jiān)督機構。為了實行民主理財，加強財務檢查和監(jiān)督，組織由學校領導、教工代表、財務人員參加財務審查，并向教工報告財務情況，接受群眾監(jiān)督。

　　五、建立健全各項財務制度。為使財務工作有章可循，有據可依，應根據國家財政政策制度和財務人員的職權規(guī)定，建立和健全會計出納制度、審批制度、經費支付報銷驗收制度、現金管理制度等。

　　六、具體審批方法：

　　1、工會會費用于工會有關活動，由工會主席審批。由學校撥給工會用于教師福利等經費，學校拿出標準，工會具體經辦，分管財務校長審批，年終由工會會審小組審查。

　　2、各組包干的辦公費用，按學校規(guī)定的申請、批準等手續(xù)審批。

　　3、醫(yī)療費用，詳見公費醫(yī)療管理規(guī)定。

　　4、有關的預算中切塊的費用，由有關領導現場審核簽字后，由校長審批。

　　5、特殊支出項目，辦公會議研究審核。

　　推薦三

　　辦公室管理制度范本（5篇）

　　最新辦公室管理制度范本（通用5篇）

　　在學習、工作、生活中，我們都跟制度有著直接或間接的聯系，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？以下是整理的最新辦公室管理制度范本（通用5篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。

　　最新辦公室管理制度1

　　為進一步改善大家工作環(huán)境，激發(fā)我們的工作熱情，12月24日公司搬遷至雙鐵城，大家的辦公環(huán)境有了質的改變。好的環(huán)境還需要大家的共同維護，以下幾點請大家務必遵守：

　　1、工號牌：上班請佩戴好工號牌，桌位/桌位牌安排好、張貼好后請不要移動。

　　2、空調：空調開啟時間段9：00-18：00，開啟溫度冬天建議在26-27攝氏度。下班后請關閉，極少數人員加班請盡量不開啟空調。

　　3、燈光：請做到人走燈關。晴朗天氣請不開啟。

　　4、綠植：自己桌位上的綠蘿自行澆水，公共區(qū)域上的每周五人事安排人負責。

　　5、衛(wèi)生：自己桌面請及時整理，公共地面請保持干凈整潔。垃圾桶衛(wèi)生每組自行倒至洗手間大垃圾桶內。飲水機地面請看到有積水就清理。

　　最后一個離開公司的請檢查所有的電源并關閉。

　　最新辦公室管理制度2

　　為了進一步加強辦公室的管理，確保各項工作的順利展開，營造一個良好的辦公室環(huán)境，特制定本制度：

　　基本制度

　　1、進入辦公室必須著裝整潔。

　　2、在辦公室自覺講普通話，禁止喧嘩、說笑、打鬧，說粗話、臟話。

　　3、愛護辦公室的各項設施，隨時保持辦公室干凈、整潔、營造一個良好的工作環(huán)境。

　　4、不得利用辦公室會客、聚會、不得在辦公室吃飯，更不允許吸煙。

　　5、各部門務必及時、認真遞交下個月的工作計劃和上月的工作總結。

　　6、辦公室工作由辦公室人員全面負責，其他部門予以配合。

　　7、不準私自動用辦公室物品，如需應向辦公室登記并做好領取記錄。

　　會議制度

　　1、參會時，不遲到、不早退；有病、有事的確不能出席會議者應先請假，同意后方有效。

　　2、干部參會時，務必做好會議記錄，以便及時安排和布置工作。

　　3、每次例會后，各部須交書面報告和工作計劃。

　　4、各項會議制度應充分堅持民主、認真、廣泛聽取每位成員的意見。

　　值班制度

　　1、值班人員必須按時到辦公室。

　　2、工作中必須熱情、禮貌、認真的原則。

　　3、在值班記錄本上詳細的記錄當日的值班情況。

　　綜合協調

　　1、貫徹執(zhí)行公司各項方針、政策、指令，負責監(jiān)督、協調、檢查各部門、各分公司的實施情況；

　　2、搞好信息服務工作，為公司領導制訂生產經營計劃和長遠規(guī)劃提供相關信息；

　　3、負責組織、承辦公司有關會議，并形成和發(fā)布會議紀要；

　　4、負責制訂公司辦公室的規(guī)章制度、工作程序和管理標準；指導、協調分公司辦公室工作；

　　5、負責匯總、制定公司年度、月度工作計劃并進行檢查督促；

　　6、負責協調、溝通公司內外關系，來信來訪和對外宣傳，處理公司辦公日常事務，樹立公司形象；

　　7、完成公司領導臨時交辦的各項工作。

　　公文處理

　　1、負責公司內外文件的收發(fā)、簽閱、辦理和歸檔；

　　2、負責完成公司領導交辦的文件的起草、制文和發(fā)文；

　　3、負責公司內外文件資料的打印、復印。

　　檔案管理

　　1、負責公司行政檔案的管理，做好立卷、歸檔、分類、保管和保密工作；

　　2、負責公司執(zhí)照、印章的管理，嚴格使用程序和手續(xù)。

　　后勤服務

　　1、負責公司通訊設施的管理和通訊費用的結算；

　　2、負責公司辦公用品的購買、登記和發(fā)放；

　　3、負責公司報刊、資料的征訂和信函的發(fā)送；

　　4、負責公司辦公車輛的管理，做好車輛調度，維修和安全工作；

　　5、負責公司總部安全、衛(wèi)生的監(jiān)督、管理工作；

　　6、負責領導和總部員工的后勤保障工作；

　　7、負責公司對外接待工作。

　　最新辦公室管理制度3

　　1、目的：為維護正常辦公秩序，營造良好辦公環(huán)境，提高工作效率，特制作本規(guī)定：

　　2、范圍：公司辦公室。

　　3、內容：

　　3.1公司員工應準時上班，并佩戴工作標識牌，必要時中午派人輪班留守。

　　3.2每位工作人員應著裝整齊，儀態(tài)、儀表端莊，穩(wěn)重大方。女士可輕妝淡抹；男生不留長發(fā)、胡須。穿戴修飾不可太前衛(wèi)、另類。

　　3.3注意辦公衛(wèi)生及個人衛(wèi)生。每日上班時整理、整頓好自己的辦公用具及物品，依照公司規(guī)定的位置保存、擺放，下班時清理好自己的東西，關閉自己的電腦等辦公工具的電源。

　　3.4上班時間不得做與工作無關的事情，嚴禁上網聊天、看報紙、吃零食等。

　　3.5接聽客戶電話盡量小聲，不得大聲喧嚷，應盡量說講普通話，對客戶講話要講究禮貌、熱情。辦公室電話鈴聲不得超過三下，如無人在電話機旁，其他附近人員應盡快幫助接聽、轉達。

　　3.6節(jié)約公司資源，不得浪費水、電、紙張及其他辦公資源。

　　3.7嚴禁在辦公區(qū)域吸煙。

　　3.8尊重上司、講究禮節(jié)，積極主動完成自己的本職工作，服從上司的工作安排，上司交待工作時盡量站立起來應對。

　　3.9團結互助，同事間友好相處，不搞辦公室政治，虛心接受他人的意見、批評，日常行為講究修養(yǎng)。

　　3.10辦事講流程，逐級反映工作中的問題，不越權處理事務或呈報事項。特殊情況，諸如事情緊急卻未能及時處理或員工覺得問題解決不合理，員工可以行使越級上報，但一般須慎用。

　　3.11來訪人員及公司職員必須穿拖鞋方可進入辦公區(qū)域。

　　最新辦公室管理制度4

　　一、依法上網，不違背任何國家、地方法律法規(guī)以及信息中心有關規(guī)章制度。

　　二、不訪問國家明令禁止的非法網站，不訪問國內外的反動、淫穢網站，不下載非法信息。

　　三、不在網上散布反動、淫穢等有損于國家聲譽和形象的各種信息。

　　四、嚴禁任何形式的黑客行為。

　　五、嚴禁任何形式的計算機游戲，不私自將任何游戲軟件拷入機器。

　　六、禁止私拆機箱，各類設備及設施不得隨意搬移和改動，未經管理員允許，不能將任何機房物品、設備、部件攜帶出校門。

　　七、不準亂接亂拉電線、私自加接電源和其他設備。嚴禁吸煙，嚴禁使用明火。

　　八、使用時請按要求進行登記，如需預約，請?zhí)崆皟蓚�工作日與網絡管理中心聯系。

　　九、未經管理人員允許，不隨意刪除計算機內資源。

　　十、愛護機房計算機及相關周邊設備設施，造成任何損壞均視情節(jié)輕重進行賠償。

　　十一、如需使用投影儀等額外相關資源，請向管理員申請，以便合理安排和調配。

　　十二、使用多媒體中央控制器、投影等設備時，請遵從管理員指導操作。

　　十三、自覺維護上機秩序，不大聲喧嘩，以免影響他人上機。

　　十四、自覺保持機器衛(wèi)生，不將食物、飲料等帶入機器旁邊食用。

　　十五、在上機期間發(fā)現任何異常現象，如機器故障、網絡故障、病毒等現象時，有責任和義務立即向管理人員報告，以便及時處理，如未上報產生的后果將停機整頓。

　　十六、使用者應具備基本防火、防水、防險、防盜意識，發(fā)現問題請立即向校區(qū)管理人員報告，以便及時解除安全隱患。

　　十七、任何違規(guī)操作所帶來的不良后果將由使用者個人承擔經濟損失和法律責任。

　　最新辦公室管理制度5

　　教師辦公室是是教師辦公和開展活動的場所，教師辦公室的工作由教師辦公室負責人具體負責，各位教師應在團結、合作的前提下，共同完成學校下達的各項工作任務。

　　一、按學校上下班要求按時上下班，辦公時間偶然必須短時間外出，1小時之內應到教務處請假，1小時以上的到校長室請假，并登記外出時間。回校后及時到教務處登記回校時間。由教務處有關人員簽確認，同時當事人應向辦公室負責人匯報外出情況，由室負責人作好具體記載。

　　二、平時上課及早早讀、晚自習、雙休日補課時要做到不遲到、不早退、不中途隨便離開教室，不隨便提前下課，晚自習值班不得隨便調動。

　　三、辦公室辦公期間認真工作，不宜大聲+嬉笑、高聲談論，不吃零食，不做與工作無關的事情，不擅離工作崗位。不亂串辦公室，不參與上網聊天、打游戲等網絡娛樂活動。

　　四、營造健康向上的辦公室文化，為人師表，不說粗俗的話語，學生及家長在場時尤其注意對來客來賓有禮貌、熱情接待。

　　五、養(yǎng)成良好的衛(wèi)生習慣，經常做好辦公桌的衛(wèi)生工作，辦公桌物品擺放有序，保持墻壁整潔，不亂掛衣物，不亂張貼。

　　六、健全值日制度，值日教師在每天上班前做好辦公室的衛(wèi)生工作，并負責整天的辦公室衛(wèi)生工作。

　　七、愛護公物，節(jié)約用電，不開無人燈、無人扇、無人空調。

　　八、不得將辦公室鑰匙交給他人，不得擅自將單個學生留在辦公室。放學或集會時最后離開辦公室的老師應關閉電燈、電扇、空調、飲水機，并鎖好門窗。

　　九、辦公室負責人應對本室教師的出勤、辦公、衛(wèi)生工作等情況，每天做好記載，每周末將記載表交教務處檢查。

　　十、學校根據《文明辦公室評比條例》每月評一次文明辦公室，授予“文明辦公室”稱號，并給予一定的獎勵。

　　十一、本制度從20xx年xx月xx日起執(zhí)行。

　　附一

　　文明辦公室評比細則

　　一、上下班遲到、早退、中途外出（1小時之內）每人每次扣1—2分，不請假離崗或不上班每人每次扣15分，事假每人每半天扣2分。

　　二、平時到課堂上課有遲到、中途離開教室、提前下課的每人每次扣4分，早早讀、雙休日補課出現上述現象的扣8分。

　　三、晚自習值班應按安排表認真值班，原則上不許調換，確有事的應書面請假，準假后方可調換，每月調換次數超過應值班次數1/4的，每次調換扣5分。晚自習遲到、早退、中途離崗扣8分。

　　四、辦公期間有吃零食、做私事、無故亂串辦公室、上網聊天、玩游戲等違反辦公紀律現象的，視情節(jié)輕重，每人每次扣5—10分。

　　五、辦公室地面、墻壁、辦公桌等衛(wèi)生情況較差的，每次扣1—3分。

　　六、辦公室有開無人燈、無人扇、無人空調等浪費能源現象的，每次扣5分。

　　七、辦公室負責人每天應如實對本室情況做好記載，記載情況與實際情況不符的，每次扣15分。

　　八、評比資料來源：通過個人自查、各室互查、檢查組人員抽查等資料

　　九、每月初由檢查評比小組對上月各辦公室進行考核評比，獲得“文明辦公室”稱號的全室人員可得獎金100元，室負責人另獎50元。

　　注：“文明辦公室”的必要條件如下：

　　1、每月扣分率最低的二個室。

　　2、整個辦公室總扣分人均不高于2分。

財務管理制度2

　　第一節(jié) 總則

　　第一條 為加強財務管理，根據國家有關法律、法規(guī)及財務制度，結合醫(yī)院具體情況，制定本制度。

　　第二條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益，壯大企業(yè)經濟實力為宗旨。

　　第三條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　第二節(jié) 財務機構與會計人員

　　第四條 醫(yī)院根據《會計法》規(guī)定配備專職且具有會計從業(yè)資格的財務人員。

　　第五條 醫(yī)院設財務部，隸屬醫(yī)院集團財務部直管，根據本醫(yī)院業(yè)務工作需要，配備必要的會計、出納人員。

　　第六條 會計師協助總經理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對醫(yī)院的財務會計工作負責。

　　會計師主要職責如下：

　　1.執(zhí)行醫(yī)院章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署醫(yī)院的財務計劃、會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產經營成果，對總經理負責并報告工作；

　　2.審查醫(yī)院經營、投資、等發(fā)展項目及重要經濟合同，對可行性報告提出評估意見；

　　3.負責醫(yī)院的資金融通調撥決策工作，經總經理或董事會簽署后執(zhí)行；

　　4.審核企業(yè)投資和效益的計算方案；

　　5.編制醫(yī)院員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案；

　　6.監(jiān)督醫(yī)院的財務管理和活動；

　　7.監(jiān)督醫(yī)院的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經政策、法令、制度和遵守財經紀律，制止不符合財經法令、不講經濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經紀律的事項；

　　8.對醫(yī)院財務人員的調動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，集團財務總監(jiān)批準后執(zhí)行；

　　9.負責搞好醫(yī)院財務人員的培訓工作，不斷提高財會人員的素質和業(yè)務水平。

　　第七條 集團財務部是財務主管部門，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對各部門的財務相關人員進行指導、檢查、監(jiān)督。

　　第八條 集團財務總監(jiān)兼管財務部的工作，在總經理領導下主持醫(yī)院的財務工作。

　　第九條 財務部出納人員在日常報銷業(yè)務過程中，對所有原始票據務必進行祥細審核，并要監(jiān)督經辦人員完善票據簽字手續(xù)，在對票據金額、真實性進行審核無誤后經總經理簽字方可進行報銷。

　　第十條 財務主管會計的主要職責是：

　　1.主持財務部的工作，領導財會人員完成各項會計核算工作；

　　2.制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產經營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數據、資料和財務分析報告；

　　3.參與投資、重大經濟合同的可行性研究；

　　4.負責編制會計報表，主持清查財產；

　　5.執(zhí)行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經濟效益；

　　6.監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。

　　第十一條 財務部出納協助要協助主管會計定期完成各類財務報表稅務報表申報工作，并負責信息部門的其它管理工作。

　　第十二條 醫(yī)院財務部門必須建立稽查制度。出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

　　第十三條 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結，按期報帳。

　　第十四條 醫(yī)院各級領導必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。

　　第十五條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向集團財務總監(jiān)或總經理報告。醫(yī)院支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。醫(yī)院對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。

　　第十六條 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。

　　財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。

　　移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。財會人員的交接，由本單位領導會同集團財務總監(jiān)進行監(jiān)交；財務部主管會計的交接，由本單位領導會同集團董事長進行監(jiān)交。

　　第三節(jié) 會計核算原則及科目報表

　　第十七條 醫(yī)院執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規(guī)定。

　　第十八條 醫(yī)院采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規(guī)定辦理會計事務。

　　第十九條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。

　　第二十條 醫(yī)院記帳方法的采用必須具有連續(xù)性。

　　第二十一條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆或簽字筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。

　　第二十二條 醫(yī)院對醫(yī)院資本堅持資本確定、資本充實的原則。

　　第二十三條 醫(yī)院對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。

　　第二十四條 醫(yī)院采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。

　　第二十五條 凡與醫(yī)院合作經營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內投入資本。具體如下：

　　1.以現金投資的，應以收到或存入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據；

　　2.以設備等實物投資的，應按合同規(guī)定并經檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據；

　　3.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據以發(fā)給出資證明。

　　第二十六條 醫(yī)院向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。

　　第二十七條 醫(yī)院對外地市（或省）的投資或在外地購置房屋等固定資產，必須經董事會批準后方可行。

　　第二十八條 長短、期借款的利息支出，應根據使用單位用款時間計算利息。

　　第二十九條 醫(yī)院以單價1000元以上、使用年限1年以上的資產為固定資產，分為5大類：

　　1.房屋及其他建筑物；

　　2.醫(yī)療設備；

　　3.辦公設備；

　　4.運輸工具；

　　5.其他設備。

　　第三十條 各類固定資產折舊年限為：

　　1.房屋及建筑物3年；

　　2.機器設備（含室內裝修）3年；

　　3.電子設備、運輸工具3年；

　　4.其他設備3年。

　　固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產要補提足折舊。

　　第三十一條 購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產，應以投資協議約定的價格為原價。

　　第三十二條 固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢。

　　1.盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。

　　2.盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。

　　3.報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。

　　4.醫(yī)院對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細帳進行核算。

　　第三十三條 凡單項債權（不論境內外）帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。

　　第三十四條 醫(yī)院主要的會計報表有如下幾種：

　　1.資產負債表（年、季、月）；

　　2.損益表（年、季、月）；

　　3.股息紅利分配方案（年度）；

　　4.財務狀況變動表（年度）；

　　5.固定資產增減變化表（月）；

　　6.現金出納月終盤存表（月）

　　7.提取壞帳準備金明細表（月）；

　　8.應收、應付和預付款項明細表（月）。

　　第四節(jié) 資金、現金、費用管理

　　第三十五條 財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。

　　第三十六條 銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支。

　　第三十七條 銀行帳戶的帳號和密碼必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。

　　第三十八條 銀行帳戶印鑒和的使用實行分管并用制。即：銀行帳戶印鑒由主管會計保管，支票由出納保管，不準由1人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

　　第三十九條 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總記帳，也不準以收頂支記帳。各單位應按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)表逐筆調節(jié)平衡。

　　第四十條 財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。

　　對違反上述規(guī)定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，并及時向上級請求處理。

　　第四十一條 根據已獲批準簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付或遲付，也不準改變支付方式和用途，非經收款單位書現正式委托，也不準改變收款單位（人），凡委托其他單位（人）代付款的，一律上報總經理批準。

　　第四十二條 醫(yī)院應建立資金回籠情況的跟蹤制度。凡付出款（物）1000元以上的，各部門業(yè)務人員必須逐項跟蹤其資金回籠情況，并按月匯總后上報財務部和總經理。對到期的應收資金，部門經理應督促經辦人員及時催收；發(fā)現問題的，應及時上報請示處理。

　　第四十三條 醫(yī)院庫存現金不得超過3000元，超過部分當天下午存入銀行。禁止坐支營業(yè)收入現金。

　　第四十四條 一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑。

　　第四十五條 嚴禁代外單位或私人轉帳和大額度（5000元以上）支付往來或貿易現金。嚴禁醫(yī)院內部各部門私設小錢柜。

　　第四十六條 嚴禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。

　　第四十七條 現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。

　　第四十八條 各單位會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。

　　第四十九條 領用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。

　　第五十條 正常的辦公費用、招待費用等開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經手人簽名，經經理或其授權人批準后方能報銷付款。

　　第五十一條 經營業(yè)務過程中的介紹費（或手續(xù)費）等，必須另付說明報醫(yī)院總經理批準后才能報銷。

　　第五十二條 業(yè)務費實行包干制，按實現利潤的比例提取，由經理掌握使用。提取的比例由總經理確定。提取后應專款專用，不得私分、貪污。

　　醫(yī)院各部、室的業(yè)務費，由各部、室部長（主任）審核后報總經理審批報銷。

　　醫(yī)院員工的差旅費，由各部、室部長（主任）審核，由主管計簽署后報總經理審批報銷。

　　第五十三條 探親旅費、醫(yī)療費等按國家的規(guī)定并結合醫(yī)院的.實際情況報銷。

　　第五十四條 非生產性的特殊開支，如贊助金、會費等由總經理審批后在福利基金列支。

　　第五十五條 醫(yī)院購置固定資產（包括維修、租用），必須先立項、作出預算，報經批準后才能購置。

　　第五十六條 醫(yī)院對外的中、長期投資要選好投資項目，節(jié)約投資費用，縮短投資回收期，提高投資效益。醫(yī)院財務必須對投資的可行性報告提出評估意見，并加強對投入產出資金的管理。

　　第五十七條 醫(yī)院日常經營所需資金原則上自行解決。

　　第五十八條 下屬醫(yī)院如資金周轉困難需向醫(yī)院臨時借調的，應先報財務部簽署意見后由總經理審批。借款按期參照銀行貸款計收本息。

　　第五十九條 嚴禁下屬醫(yī)院或醫(yī)院內個人為外單位或個人擔保貸款。

　　第六十條 嚴格大額資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。

　　第六十一條 有關大額資金使用的審批，如總經理出差時，由其指定代理人代為審批。批件必須附入有關發(fā)票、單據后面入帳備查。

　　第五節(jié) 工資及獎金

　　第六十二條 醫(yī)院實行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。

　　第六十三條 醫(yī)院員工年度工資及獎金總額，由總經理按章程的規(guī)定擬訂。

　　第六十四條 員工的工資標準和獎勵方法，由財務部門提出方案，報總經理審定。

　　第六十五條 醫(yī)院對業(yè)務人員實行工資總額與經濟效益掛鉤的工資制度，具體辦法由集團財務部擬訂，報總經理審定。

　　第六十六條 各部門的年創(chuàng)利應由部門經理在年初提出方案，年底獎勵按實際完成的利潤額分別提取，具體提取比例由綜合辦公室同總會計師擬訂，報總經理審定。

　　第六十七條 實行承包經營與任期目標責任制的部門，其工資及獎金的提取和分配，按《承包合同書》的規(guī)定執(zhí)行。

　　第六節(jié) 稅收及利潤分配

　　第六十八條 醫(yī)院依法向國家繳納稅金，不準偷稅漏稅。

　　第六十九條 稅后利潤的分配按章程的規(guī)定執(zhí)行。

　　第七節(jié) 低值易耗品的財務管理

　　第七十條 低值易耗品必須建立嚴密的出入庫制度和保管規(guī)范，庫管人員必須每月向財務部門報送一次庫存報表。

　　第七十一條 醫(yī)院可根據實際情況定期由會計會同庫管人員進行一次實物盤點，并編制出低值易耗品盈虧表上報綜集團財務部。

　　第七十二條 對低值易耗品的盤盈盤虧，庫管人員不得自行作財務處理。

　　第七十三條 對低值易耗品盤虧在100元以下者（含100元），由財務部審核后處理；100元以上的須報會計師審核并由總經理審批后處理。

　　第八節(jié) 會計憑證和檔案保管

　　第七十四條 醫(yī)院必須加強對發(fā)票的管理，安排專人負責發(fā)票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人代發(fā)票，違者處發(fā)票額15%以上的罰款和扣發(fā)1-2個月的獎金，情節(jié)嚴重的追究法律責任。

　　第七十五條 會計憑證必須內容真實、手續(xù)完備、數字準確、不得涂改、挖補，如事后發(fā)現差錯，也必須由經辦人負責劃雙紅線并蓋章進行更正。

　　第七十六條 會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少保存15年。

　　第七十七條 會計檔案保存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經理、董事會、主管部門和稅務機關同意后，才能銷毀。

　　收銀員的部分規(guī)定：

　　1、給患者提供醫(yī)療和藥品收費清單。

　　2、主要藥品、手術、檢查、床位收費標準公開。

　　3、不超標或亂收費。

　　4、張掛常用收費價目表。

　　5、建立醫(yī)療收費監(jiān)督卡，公開醫(yī)療服務內容和價格。

　　6、公布物價管理部門負責人姓名及電話。

　　7、窗口不得排長隊，一般不超過10人，超過10人要有專人維持秩序，或增加臨時收費窗口。

　　8、傳遞零錢或票據給患者，動作準確、輕柔，不得隨手一拋。

　　掛號處人員行為規(guī)范：

　　1、掛號快捷、準確。

　　2、病人問詢時解答準確，語言規(guī)范，態(tài)度和藹，不頂撞病人。

　　3、為初診病人填寫病例封面。

　　4、掛號地點張貼專家、專科門診、急診一覽表或就醫(yī)指南。

　　5、主動告訴患者就診室的樓層和地點。

　　6、窗口不得排長隊，一般不超過10人，超過10人要有專人維持秩序，增加臨時掛號窗口。

　　7、傳遞零錢或票據給患者，動作準確、輕柔，不得隨手一拋。

　　8、便民開藥，不用掛號。

　　9、窗口實行限時制度，掛號等候時間不超過1分鐘，劃價不超過2分鐘，收費不超過3分鐘。

　　收費處工作制度：

　　1、樹立為患者服務的思想，做到文明禮貌，有問必答，語言文明，態(tài)度和藹。

　　2、上崗，上崗必須著工作服。

　　3、收費時要唱收唱付，票款當面點清，防止差錯

　　4、做到按時上下班，不遲到、不早退，上班必須堅持工作崗位，提高警惕，防止失竊。

　　5、每日所收款項必須當日上交財務部，嚴禁將公款私借他人。下班后收費員周轉金需存入保險柜，有專人負責保管。

　　6、愛護機器，做好計算機的維護保養(yǎng)工作。

　　7、未經授權，不得進入數據庫調整賬務、程序，違者視情節(jié)輕重追究其責任。

　　8、財務重地，非收費處工作人員嚴禁入內。

　　住院收費處工作制度：

　　1、全體員工必須高度樹立工作責任心以及為患者服務的思想。

　　2、上班必須堅守工作崗位，不得擅離職守，因脫崗而制造的損失由當事人負責。

　　3、接待患者要態(tài)度熱情、和藹辦理，出入院做到準確、高效。

　　4、住院收費處對搶救患者和危重患者住院，堅持先收住院治療原則，在不影響治療的前提下，要及時催促補交預交金。

　　5、平診住院患者，應從嚴掌握，按標準收取預交金。

　　6、住院收費處要定期打印出預交金不足的患者名單，通知有關科室并填發(fā)書面通知單，通話患者及家屬及時補交預交金，防止醫(yī)療欠費。

　　7、患者出院結算時，必須交回預交金收據，若預交金收據丟失，必須出據單位證明方可辦理出院手續(xù)。

　　8、愛護機器，做好計算機的維護保養(yǎng)工作。

　　9、未經授權，不得進入數據庫調整賬務、程序，違者視情節(jié)輕重追究其責任。

　　10、財務重地，非收費處工作人員嚴禁入。

財務管理制度3

　　一、嚴格規(guī)范門診統(tǒng)籌定點村衛(wèi)生室的財務管理。

　　1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院對村衛(wèi)生室的財務要實行集中專戶管理、分室核算。由鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院會計兼任村衛(wèi)生室會計記賬人員、村衛(wèi)生室確定一名專（兼）職人員任出納員。

　　2、票據統(tǒng)一印制、收入統(tǒng)一上交、支出統(tǒng)一報批。

　　3、嚴格財務手續(xù)，補償支出登記完整、及時，實行一支筆審批制度。

　　二、村衛(wèi)生室會計人員的.職責：

　　1、做到錢、賬分開管理。

　　2、做到處方、發(fā)票、藥品進銷臺賬、收支賬目能夠相互印證，嚴禁截留或坐支收入資金。

　　3、出納員對于現金、銀行日記賬要做到日清月結，余額于每月月底與會計人員核對；每月底系統(tǒng)庫存藥品和賬面庫存要進行核對，不一致找出差額和原因。

　　4、出納員要及時整理、匯總所報銷的處方和登記表，月底據實填制門診結報匯總審批表，由領導審批后報給鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院。

　　三、監(jiān)督與檢查

　　村衛(wèi)生室要加強財務管理，實行補償信息及時公開，接受上級和廣大群眾的監(jiān)督。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)新農合經辦機構要加強對門診統(tǒng)籌定點村衛(wèi)生室的財務監(jiān)管，定期不定期對村衛(wèi)生室的財務進行檢查。財務管理達不到規(guī)范要求的村衛(wèi)生室應暫緩門診統(tǒng)籌定點，已經定點的應暫停或取消。

　　下列行為屬于違紀違法行為：

　　1、通過篡改票據截留、擠占、挪用、貪污農村合作醫(yī)療基金；

　　2、不按規(guī)定開據農合專用收據；

　　3、不按時、不按規(guī)定標準支付農村合作醫(yī)療補償待遇的有關款項或者做x賬、設置賬外賬；

　　4、不及時發(fā)放、故意扣留合作醫(yī)療就診卡；

　　5、其他違反國家法律、法規(guī)規(guī)定的行為。

　　針對以上所列行為，應限期糾正，并作出相應的追回、退還等處理。對違紀或違法行為的主管人員和直接責任人的處罰，按合作醫(yī)療有關規(guī)章和國家有關規(guī)定執(zhí)行，觸犯刑律的依法追究刑事責任。

財務管理制度4

　　財務管理滲透和貫穿于企業(yè)一切經濟活動之中，企業(yè)的生產、經營、進、銷、調、存每一環(huán)節(jié)都離不開財務的反應和調控。企業(yè)為了更好的發(fā)展，財務管理和公司營運管理應該同步，業(yè)務和財務管理要充分融合。基于這樣的觀點，財務管理不再是簡單的事后核算和財務數據處理問題，而應該是在業(yè)務活動環(huán)節(jié)和過程中，充分滲透財務管理，包括財務管理的意識、手段和方式。

　　財務管理是企業(yè)管理的基礎，是企業(yè)內部管理的中樞。加強財務管理能夠促進企業(yè)節(jié)約、控制費用、降低消耗，合理運用資金，提高資金的使用效果，防止資金的浪費，更加有效地提高經濟效益。財務管理體系的建立和優(yōu)化，我們可以從以下幾個方面建立流程和制度：

　　企業(yè)建立和完善財務管理體系，首先要賦予和定位好財務部門的管理職能，即財務部門在公司運營管理中的角色如何定位，同時也包括崗位的設置與崗位職責的界定。公司賦予財務部門的職能，決定著財務體系的搭建模式；財務體系的運作模式，又決定著財務部門各個崗位的職責。對于中小企業(yè)財務部門的職能如何設計呢？下面看看財務部門常見的管理職能有哪些，以及財務崗位職責有哪些。

　　財務規(guī)劃職能，在企業(yè)管理中至關重要。財務規(guī)劃要與企業(yè)發(fā)展充分融合，企業(yè)的發(fā)展規(guī)劃很大程度上體現在財務目標上，那么這些財務目標的實現，就需要財務管理的規(guī)劃職能。財務規(guī)劃是財務管理體系的前提和基礎，財務管理的整體規(guī)劃，決定財務管理體系的模式。財務規(guī)劃包括：

　　財務部門根據公司的發(fā)展目標，結合企業(yè)的業(yè)務運作模式，對財務運作模式、流程與制度進行規(guī)劃，并不斷對財務管理體系進行優(yōu)化和改進。財務管理體系的規(guī)劃輸出形式包括：財務管理政策、財務目標、財務管理流程與制度，以及財務管理的組織機構職能。

　　根據公司發(fā)展目標，設定公司中遠期財務目標，以及階段性財務目標，并制定和實施財務目標的實施方案，對財務目標實現過程和達成結果進行監(jiān)控。財務目標的規(guī)劃，不僅僅是財務指標的設定，要承接企業(yè)的發(fā)展目標，在業(yè)務運作中找到重要切入點。財務目標的規(guī)劃還包括實現和達成目標的路徑和方法，以及為此而規(guī)劃相應組織及資源的配置。財務規(guī)劃一定要與企業(yè)的業(yè)務運作充分融合，對業(yè)務運作的過程和結果，具有強有力的預警和監(jiān)控作用。

　　根據企業(yè)財務組織的角色定位，以及業(yè)務運作特點，組建財務管理組織機構，設置并不斷優(yōu)化財務管理崗位人員。財務管理的組織機構要不斷優(yōu)化，以適應企業(yè)發(fā)展的需要。根據財務管理需求，不斷培訓提升財務人員及各部門財務關聯人員的業(yè)務能力及質素。財務管理組織規(guī)模要與企業(yè)的發(fā)展階段相適應，不是越龐大越健全。

　　現代企業(yè)的財務管理組織，應該是充分參與企業(yè)的決策和規(guī)劃，重點在于財務管理體系的科學設計和全面規(guī)劃上，而不應將財務管理的組織規(guī)模擴大化，以行使財務管理的所有職能。換而言之，財務管理的組織規(guī)劃，不是簡單的人員疊加，而是通過合理規(guī)劃，將財務管理融入企業(yè)的業(yè)務運作之中，利用現代的信息技術，達到財務管理精準快捷，財務管理組織精簡高效。

　　根據公司發(fā)展戰(zhàn)略，對公司投資料融資進行規(guī)劃、制訂方案，并嚴格按照規(guī)劃實施執(zhí)行。

　　根據成熟市場及新客戶情況，與市場部門一齊對次年度的銷售規(guī)模、銷售量進行預測，預算次年度的銷售額。預算銷售額是財務預算中其它預算類目的基礎和前提。

　　成本預算，主要是業(yè)務運作過程中，所有發(fā)生成本的科目，包括物料、設備、設施、人員、場地、物流、信貸、稅務等。

　　收支預算是將所有產品或服務銷售額預算匯總，以及所有成本預算匯總，來預算收支平衡收益表。根據銷售額與成本預算結果，可以對各個科目的收支額度預算，為資產、負債、投資、融資預算奠定基礎。

　　有了銷售額預算、成本預算和收支預算結果，即可以預算出利潤額（率）。原則上，企業(yè)的利潤率需要保持一定的空間（值），即利潤率通常是企業(yè)既定值。率利潤額（率）的預算，可以按照訂單為主體，也可以按照企業(yè)的組織為單位，分別進行預算。

　　財務核算職能就是按照財務制度和要求，對實際業(yè)務結果與財務預算進行全面充分的核查，不僅僅是對數據的核對，也是對問題的核查。對偏離財務目標、財務預算結果的，要找出原因，要求業(yè)務部門制定改進方案，杜絕類似問題再次發(fā)生。

　　在現實中很多中下企業(yè)，財務核算成為了財務部門的主要職能甚至全部職能，如果財務部門僅僅是被動的事后核對或核算，而沒有行使規(guī)劃、預算的職能，那么企業(yè)財務管理職能是局限的、不完全的。財務核算的項目通常有：

　　財務報表、檔案、票據的管理，應結合官方稅務部門的具體要求，制訂相應的檔案管理制度，具體見本章后面的內容。檔案管理通常包括：

　　①根據企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，進行財務管理的總體規(guī)劃，包括財務策略、風險管控、融資管控、稅務管理等；

　　②規(guī)劃財務運作模式，制訂各項財務管理目標，制訂和優(yōu)化各項財務管理制度；

　　②擬訂公司適用的會計核算、成本核算、財務管理規(guī)范，并付諸實施和持續(xù)優(yōu)化和改善；

　　③財務預算、稅務預算、資金預算的擬訂，預算執(zhí)行報表的日常審核及監(jiān)控；

　　⑥指導屬下工作，內外事務協調及其他上級交待的工作；

　　⑦部門團隊建設與人才培訓，不斷提升財務管理水平和服務質量。

　　①組織公司之會計核算、成本核算、財務分析、合并報表、稅務統(tǒng)籌等工作；

　　⑤部門團隊建設與人才培訓，內外事務協調及其他上級交待的工作。

　　①負責辦理現金收付業(yè)務、銀行結算業(yè)務及日記賬登記，合理調配及監(jiān)控資金的使用；

　　①負責全盤賬務，出具會計報表，申報各項稅務報表及統(tǒng)計報表；

　　②負責日常報銷的費用、預提待攤項目、低值易耗品、固定資產及折舊、其他應收（應付）、成本等科目的管理，編制記賬憑證；

　　①負責部分會計核算工作及審核公司賬務，編制合并報表及財務分析；

　　企業(yè)預算是一個綜合性的財務計劃，包括經營預算、資本預算和財務預算。經營預算是對企業(yè)收入、費用和利潤作出的預計；資本預算是對企業(yè)的資本性投資方案所進行的計劃和評價；財務預算是企業(yè)預算管理的一個分支，也是預算管理的核心部分，財務預算則是在經營預算和資本預算的基礎上所作出的現金流量的安排，以及一定時期內的損益表和一定時期末的資產負債表的預計。

　　預算管理是在科學經營預測與決策的'基礎上，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標，對一定時期內企業(yè)資金的籌集、使用、分配等財務活動所進行的計劃與規(guī)劃，使生產經營活動按照預定的計劃與規(guī)劃進行流轉和，以實現企業(yè)財務目標管理的有效機制。

　　企業(yè)為了求得生存、盈利和發(fā)展，必須打破傳統(tǒng)職能管理的界限，將企業(yè)視為一個整體，在戰(zhàn)略目標及戰(zhàn)略計劃的指導下，注重企業(yè)內部綜合協調管理，強化企業(yè)管理的計劃、組織、控制和協調職能。只有這樣，才能讓所有職能部門和所屬單位的子目標與企業(yè)整體目標趨同，從而使得投資者的戰(zhàn)略決策與經營者的管理行為相一致。這種管理格局無疑需要企業(yè)管理有一條主線，將企業(yè)各職能部門的管理工作和所屬單位的生產經營活動貫穿起來，從而提高企業(yè)整體的管理效率和經濟效益。經驗證明，這條主線就是預算管理。

　　企業(yè)的財務活動已成為連接市場和企業(yè)的橋梁和紐帶，不再是簡單的資金收付活動，而是包括資金籌措、投資決策與日常管理等多項內容在內的十分復雜的活動。現代企業(yè)的財務管理，不僅要對不同的投資方案進行比較和選擇，還要為企業(yè)的生產經營活動籌措資金，以及對資金的日常運用進行管理。企業(yè)能否有效地預算所需資金的金額，能否有效地籌集資金，并將其配置在適當的地方等，這些企業(yè)財務活動的有效與否，關系到一個企業(yè)的生存與發(fā)展。

　　通過預算管理，可以合理配置企業(yè)內部資源，以保證最大限度地滿足市場需求，長期在市場上獲得最大收益。在市場銷售一定、銷售價格一定的情況下，降低成本費用是提高經濟效益的關鍵。

　　預算管理要實行程序化管理，通過自上而下、自下而上的“討價還價”過程，將預算指標層層分解，落實到各責任單位，將經濟效益目標落到實處，為提高企業(yè)經濟效益提供了可靠的保證。

　　企業(yè)預算管理的重心從經營結果（目標利潤）延伸到經營過程（業(yè)務預算和資金預算），進而擴展到經營質量（資產負債預算和現金流量預算），為提高經濟效益提供了廣闊的空間和時間。

　　公司根據企業(yè)在預算期內的發(fā)展戰(zhàn)略和經濟形勢的初步預測，在決策的基礎上提出下一年度企業(yè)財務預算目標，包括銷售目標、成本費用目標、利潤目標和現金流量目標，并確定財務預算編制的政策，由財務預算委員會下達各預算執(zhí)行單位。

　　財務預算在分權制管理模式下，應當按照“上下結合、分級編制、逐級匯總、全員參與”的原則進行編制。在集權制的管理模式下，應根據“自上而下、逐級配額”的原則進行編制預算項目。

　　財務預算編制的周期可根據企業(yè)業(yè)務屬性以及管理需要，按照季度、半年、年度分類執(zhí)行或混合執(zhí)行。預算編制周期的確定，應有利于預算達成結果的考核，以及有利于刺激財務管理的活動和過程。

　　各預算執(zhí)行單位，結合自身特點以及預測的執(zhí)行條件，按照企業(yè)財務預算委員會下達的財務預算目標和政策，填寫各自的預算表格，經預算單位確認、匯總，上報至公司財務預算委員會。

　　財務預算委員會對各預算執(zhí)行單位上報的財務預算方案進行審查、匯總時，應當進行充分協調，對于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財務預算目標的事項，財務預算委員會應當責成有關預算執(zhí)行單位進一步修訂、調整。在討論、調整的基礎上，形成修正后的財務預算草案，提交公司最終核準。

　　經修正后的財務預算草案，經公司批準后，形成財務預算決議。

　　財務預算決議一旦形成，由財務預算委員會逐級下達各預算執(zhí)行單位執(zhí)行。財務預算決議應確保其權威性，不得隨意私自修訂，對企業(yè)各個職能部門、各級管理人員、所有職員工都具有“約束力”。

　　財務預算決議一經下達，各部門應認真組織實施，將財務預算指標層層分解，從橫向和縱向落實到各個環(huán)節(jié)及崗位，形成全方位的財務預算執(zhí)行責任體系。

　　財務預算的執(zhí)行，體現在每個工作崗位、每個工作環(huán)節(jié)，以及每個流程與制度的管控成本意識和管控力度上，即財務預算最終體現在企業(yè)的工作效率和工作質量上。

　　建立健全財務預算執(zhí)行過程管控機制，及時向各預算執(zhí)行部門及財務預算委員會，提供財務預算的執(zhí)行進度，及其導致財務預算目標偏差的影響因素，保證財務預算目標的順利完成。

　　正式下達執(zhí)行的財務預算決議，要保證其權威性，一般應不予調整。各預算執(zhí)行部門在執(zhí)行中由于市場環(huán)境、經營條件、政策法規(guī)等發(fā)生重大變化，致使財務預算的編制基礎不成立，或者將導致財務預算執(zhí)行結果產生重大偏差等確需調整財務預算決議的，由提出調整預算的部門向財務預算委員會提出書面報告，闡述財務預算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務預算執(zhí)行造成的影響程度，提出財務預算的調整幅度。

　　財務預算委員會對預算執(zhí)行部門的財務預算調整報告進行審核分析，并編制財務預算調整后的現金預算及預算損益表，提交公司審議批準后下達執(zhí)行。

財務管理制度5

　　小學校財務管理制度為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效果，促進教育事業(yè)健康發(fā)展，根據《事業(yè)單位財務規(guī)則》和《深圳市中小學校財務制度》，結合我校實際情況制定本制度。

　　一、學校財務管理的基本原則:

　　依法理財，勤儉節(jié)約，正確處理教育事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者的關系。

　　二、學校財務管理的主要任務:合理編制單位預算；

　　依法籌集業(yè)資金；

　　如實反映單位財務狀況；

　　建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益;加強國有資產管理，防止國有資產流失；

　　定期進行財務分析，對學校的經濟活動進行財務控制和監(jiān)督。

　　三、財務管理體制

　　1、學校財務人員一般情況下包括報賬會計和財產保管員，在校長領導下和財務負責人的直接領導下，管理學校財務活動。

　　2、學校財務人員的工作職責、工作權限、枝術職稱、任職資格、交接手續(xù)、任免獎罰，應嚴格按照《會計法》的規(guī)定執(zhí)行。學校的`財務管理活動由財務負責人具體組織與實施。

　　四、學校預算管理

　　1、學校根據事業(yè)發(fā)展計劃和教學任務編制年度財務收支計劃，包括收入預算和支出預算。

　　2、學校執(zhí)行政府“核定收支(核定預算包干數)、定額或定項補助、超支不補、結余留用”的管理辦法。

　　3、學校年度部門預算的編制，包括正常經費的編制、項目支出的編制。學校的各項財務收支均要納入預算管理，預算的編制要堅持“保證重點，兼顧一般。量入為此收支平衡”的原則，不編赤字預算。

　　五、學校收入管理

　　1、收入是指學校為開展教育教學及其他活動依法取得的非償還性資金。主要包括:教育經費撥款、教育費附加撥款、上級補助收入、撥入專款、事業(yè)收入、捐贈收入、其他收入等。

　　2、學校各項收費必須嚴格執(zhí)行物價部門規(guī)定的收費范圍和標準，不得隨便擴大收費范圍和提高收費標準。

　　3、收入要嚴格執(zhí)行收支兩條線，納入財政專戶管理。不得“坐收坐支”，不得私設小金庫，不得搞賬外賬。

　　4、根據物價和主管等有關部門要求，學校每學期開展收費自查工作，發(fā)現問題及時整改。

　　六、學校支出管理學校開展教學及其他活動發(fā)生的各項資金支出。

　　包括:專款支出、事業(yè)支出、上繳上級支出、對附屬單位支出。

　　(一)、具體要求

　　1、各項支出要按批準的部門預算和規(guī)定的經費開支范圍、開支標準執(zhí)行，嚴格審批手續(xù)，不得以領代報、以撥代支；

　　不虛列虛報；

　　不得以計劃數和預算數代替支出。

　　2、對所有公用經費、人員經費支出應按有關規(guī)定執(zhí)行，不得隨意擴大范圍、提高標準。

　　3、對專項資金要堅持專款專用原則，項目支出要嚴格按政府采購招標條例執(zhí)行。

　　七、結余及其分配

　　1、學校年度收入與支出相抵后的余額。包括:一般收支結余和專項資金結存。其中:專項資金結存是指結轉下年度繼續(xù)使用的財政及教育費附加專項資金和其他專項資金。

　　2、結余分配。年終結轉時，學校的資金結余除專項資金結轉下年度繼續(xù)使用外，按規(guī)定的比例在結余中的一般結余提取職工福利基金和事業(yè)基金，事業(yè)基金用于彌補以后年度學校收支差額。學校應力爭做到收支平衡，略有結余。

　　八、學校資產管理

　　1、資產是指學校占有或使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括流動資產、固定資產、無形資產、對外投資等。

　　2、流動資產包括貨幣資金、各種債權等。貨幣資金包括:備用金和銀行存款。學校建立健全內部控制制度，執(zhí)行《現金管理條例》和銀行結算紀律。債權包括預付款、應收及暫付款項等。

　　3、固定資產管理按《羅湖區(qū)中小學校固定資產管理制度》執(zhí)行。

　　（1）、學校財產管理由學校分管財產的領導、財務、保管、使用等部門共同管埋。

　　（2）、按主管部門要求，使用統(tǒng)一的財產管理軟件進行電算化管理。

　　3、定期清查和盤點:每年十一月份學校財務部門應會同有關部門進行一次全面的財產清查和盤點核對。

　　4、報廢和轉讓嚴格按照有關規(guī)定執(zhí)行。

　　九、負債管理學校所承擔的能以貨幣計量的，需要以資產或者勞務償還的債務。包括借入款、應付及暫存款項、應繳財政專戶、應繳稅金、代管款項等要加強管理。

　　十、基金管理

　　1、基金是指學校資產減去負債后的差額，即凈資產。包括:事業(yè)基金、固定基金、專用基金。

　　2、事業(yè)基金是指無特定用途的凈結余資金，主要用于彌補以后年度經費超支。

　　3、固定基金是指學校所擁有的固定資產和無形資產。實行固定資產折舊制度前，采用原值反映。

　　4、專用基金是指學校按規(guī)定提取和設置的有專門用途的資金。包括修購基金、職工福利基金、住房基金、醫(yī)療基金、獎教獎學基金和其他專用基金等學校要加強監(jiān)督管理。

　　十一、財務報告和財務分析

　　（一）每年根據財務狀況和事業(yè)發(fā)展成果寫出學校財務報告。包括資產負債表、收支情況表、事業(yè)支出明細表、固定資產分類表、基數表、專用基金表、結余分配表等。

　　(二)定期編制財務分析報告

　　1、內容包括:學校事業(yè)發(fā)展和預算收支執(zhí)行情況、資產使用管理、收入、支出和基金結構變動以及財務管理情況、存在問題的主要改進措施等。

　　2、指標包括:預算收支完成率、經費自給率、人員支出與公用支出分別占事此支出的比率、資產負債率、有關生均收支指標等。

　　十二、財務監(jiān)督對學校的財務情況要定期實行校務公開。堅持學校財務公開制度，接受群眾監(jiān)督。學校每月在校務公開欄里對學校叫財務收支狀況要進行公開。張貼學校整套的會計月報表，會計報表中應附項目支出明細表。

財務管理制度6

　　為了加強農村財務管理，進一步規(guī)范村級財務行為，根據《中華人民共和國會計法》、《村集體經濟組織會計制度》及省、市“村賬鄉(xiāng)代管”相關文件精神，結合我鎮(zhèn)實際情況重新修訂我鎮(zhèn)村級財務管理相關制度。

　　一、財務收支管理制度

　　1、村級財務做到收有憑，付有據，各項收支一定要實事求是，不得避實求虛，要具有真實性、合理性、合法性。

　　2、各項收支憑據要及時記賬，要素齊全，手續(xù)健全，特別對開支的發(fā)票要注明資金去向，拒絕白條入賬。

　　3、村內年度結算為12月30日，在年終結算時確保當年應收未收、應付未付各種款項，按照權責發(fā)生制原則記入年終決算收益分配。

　　4、村級應合法組織本級收入，所取得村級收入必須在收款七日內由村報賬員存入村賬專戶。收入包括：

　　（1）上級轉移支付用于補助村級開支不足的資金；

　　（2）村級統(tǒng)一經營收入、發(fā)包收入、企業(yè)上交收入；

　　（3）資產設施租賃收入；

　　（4）對內、對外投資的利潤收入；

　　（5）土地補償；

　　（6）變賣集體資產收入；

　　（7）上級部門及單位的補助收入、專項撥款及投入的資金；

　　（8）救災、救濟、扶貧款；

　　（9）各種代收、借入資金及外來投資和捐款；

　　（10）其它收入。

　　5、村級支出實行報賬制管理，支出單據原則上是稅務發(fā)票或農村財務管理辦公室統(tǒng)一印制的報賬單、證明單、領條等，不得以不規(guī)范的憑證入賬，嚴禁無據付款。

　　6、村級各項財務支出均需按規(guī)定程序審批后，由村報賬員（會計）到鎮(zhèn)村賬會計處報賬。

　　（1）開支200元以內的由村主要負責人審批（報賬時有經辦人、證明人和村主要負責人簽字）；

　　（2）開支200元—1000元的'由村支兩委集體研究討論經鎮(zhèn)駐村干部及片長審核后審批（報賬時有經辦人、證明人、鎮(zhèn)駐村干部及片長審核和村支書、主任會簽）；

　　（3）1000元以上的大額開支由村理財小組審核并在原始票據加蓋理財小組章后，經鎮(zhèn)駐村干部及片長審核后，由村主任和村支書會簽報賬（報賬發(fā)票有村理財小組章，有經辦人、證明人、鎮(zhèn)駐村干部及片長審核和村支書、主任會簽）。

　　7、村干部年度工資經村支兩委集體評議，經黨委、政府審批才能發(fā)放。原則上村干部工資不得超過鄉(xiāng)財政撥發(fā)年度的轉移支付。但村內資金來源較好，年終收益分配有節(jié)余時，可以適當增加。

　　8、村干部補貼按照村級財務管理制度有關規(guī)定發(fā)放，不得超規(guī)定發(fā)放。

　　9、市、鎮(zhèn)撥給村級救災資金的管理。救災資金只得用于受災村民衣、食、住、行等方面的支出，村委嚴格做到專款專用，不得克扣截留、巧立明目、弄虛作假、挪作其他開支。受災村民應由村兩委摸底造冊，通過黨員、組長會議認定后，張榜公布無異議后才能發(fā)放給受災村民。

　　10、凡是上級撥給村內興辦公益事業(yè)項目建設資金，事先有預算，事中有監(jiān)督，事后有結算，專款專用，并張榜公布，接受群眾監(jiān)督，不得挪作其他開支。

　　二、財務審批制度

　　1、嚴格實行一支筆審批。村內各項財務開支發(fā)票通過民主理財小組成員審核后，再由村主任審批報銷。

　　2、審批權限：

　　（1）200元內（含200元）由村主任審批。

　　（2）200元至1000元（含1000元）經駐村干部和片長審核后由村主任、支部書記會簽。

　　（3）1000元以上由村支兩委集體研究討論后，經駐村干部和片長及村理財小組審核由村主任、支部書記會簽。

　　（4）興辦公益事業(yè)及購置固定資產等重大開支，應由村民代表大會或村理財小組討論同意，由村支兩委申報，片長及駐村干部審核，遞交鎮(zhèn)黨委、政府審批同意后才能開支。

　　三、村賬鄉(xiāng)代管制度

　　1、“村賬鄉(xiāng)代管”由鎮(zhèn)農村財務管理辦公室組織實施，統(tǒng)一記賬、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一審核，統(tǒng)一建檔，分村核算，搞好村級年終收益結算及報表工作。

　　2、村集體資產堅持“四權”不變的原則，即所有權、使用權、審批權不變，債權債務關系不變。確保集體資產不平調、不挪用、不侵占。

　　3、村級各項收入、支出憑據要有真實性、合理性、合法性。必須手續(xù)齊全，先由民主理財小組成員審核，再按審批程序審批后，按期由村報賬員向主管部門交賬，辦理交賬有關手續(xù)。

　　4、村級報賬員應每一季度與主管部門人員核對各科目賬戶余額，如有發(fā)生錯誤，并及時核查糾正。

　　5、村級財務要實行收支兩條線管理，做到規(guī)范有序的資金運行機制，將村內的全部收入納入村賬鄉(xiāng)代管核算范圍，規(guī)范資金收入的收繳程序，及時足額存入村賬鄉(xiāng)代管銀行賬戶，強化管理，進行資金撥付制正常運轉。

　　四、財務人員管理制度

　　1、村級報賬員兼任出納工作，支部書記和村主任不得兼任出納工作，必須按照《中華人民共和國會計法》及《村集體經濟組織會計制度》有關法律法規(guī)認真貫徹落實，按章辦事。

　　2、村級報賬員負責村內財務收支、往來結算、各項統(tǒng)計報表、記好村內現金日記賬，將村內各項收入、支出匯總，每季度月底向主管部門交賬，辦理交賬手續(xù)，核對賬戶余額。

　　3、村級報賬員接受上級主管部門管理、培訓和考核，提高業(yè)務素質和財務管理水平。

　　4、財務人員嚴格遵守財政紀律，認真負責、廉潔奉公，全心全意為人民服務，做好本職工作。

　　5、財務人員不得弄虛作假，偽造、變造、涂改和故意毀滅會計原始憑據及有關財務資料，不得設立賬外賬，違者要進行嚴肅處理，情節(jié)嚴重的要追究法律責任。

　　五、民主理財制度

　　1、民主理財小組應由群眾代表、黨員代表3—5人組成，負責村級財務監(jiān)督管理工作。

　　2、村級財務監(jiān)督管理工作，應堅持民主理財的原則，民主理財小組有權監(jiān)督村級財務實施，對財務收支有知情權、審核權、決策權。

　　3、民主理財小組成員應定期召開理財會議，聽取群眾意見和建議，并將村級財務收支執(zhí)行情況向群眾代表大會公布。

　　4、民主理財小組在監(jiān)督中，發(fā)現違反村內財務制度有關規(guī)定的應及時上報主管部門進行處理。

　　六、財務公開制度

　　1、村級財務公開由農村財務管理辦公室提供財務公開資料，每季度進行財務收支公布，公開內容要真實全面。

　　2、公開的方式以村級公開公示欄為主，公開欄設在人口居住密集地帶、主要交通路口等方便閱覽的地方。

　　3、村級財務公開由報帳員照相報農村財務管理辦公室存電子文檔備查。

　　4、對群眾所提出意見和建議，要向群眾解釋和糾正。

財務管理制度7

　　為進一步規(guī)范我院的財務管理工作，切實做好增收節(jié)支和成本核算，保證良性財經循環(huán)，促進我院更快發(fā)展，特制訂如下財務管理制度:

　　一、嚴格執(zhí)行國家各項財務制度，實行財務記賬一本賬、財務審批一支筆。

　　二、財務主管人員對全院財務收支要起到監(jiān)督保證作用，認真做好財務預算、決算，既要及時保證醫(yī)院業(yè)務用資金的需要，又要對不合理的開支把好關，為院領導當好財務管理的助手。

　　三、所有財務人員必須嚴格執(zhí)行財務管理規(guī)定，收取的各項款項要及時上交，不得挪用。對收取的款項隱瞞不報或截留挪用一律按貪污論處。因不及時上交款項而造成的丟失被盜，責任自負，嚴重者追究法律責任。

　　四、加強票據管理，所有收費人員領用發(fā)票一律進行嚴格登記，發(fā)票存根上交財務科保管。票據管理人員應隨時對票據使用情況進行檢查。作廢票據、退票及損毀票據要分別登記、分別保管。

　　五、所有財務開支，必須有院長簽字方可報銷入賬；對科室及職工有關財務的獎勵處罰決定需經院長簽字生效。對業(yè)務往來中的應付款項應按院長批示數字支付，否則造成的財務損失追究直接責任人責任。

　　六、嚴格控制各項差旅、辦公、招待費用。出差人員按國家規(guī)定報出差補助和車船住宿費，不報飯費；外出進修學習人員報銷進修費、會務費、培訓費，不報銷飯費、夜班費、加班費及附加培訓費和資料費；因公請客要有正當理由，情況允許時須報院長批準并嚴格控制用餐標準。

　　七、醫(yī)藥、器械、物資采購按程序報院長審批，各種臨時性開支需報院長批準后方可執(zhí)行，否則所需費用不予報銷。

　　八、出納人員要做好原始票據的審核工作，對不符合財務制度的虛假、涂改票據及白條堅決不能入賬。

　　九、醫(yī)院工作人員因公借款必須經院長簽字批準，事后及時償還。財務科每年底要進行職工借款清理，對逾期不還者從工資中扣除。對收費人員、司機及其他經常外出人員所借周轉金要進行定期核查，嚴禁挪作他用。

　　十、對外單位大額付款一律采用支票支付，對個人的款項、購買零星辦公用品及結算起點以下的款項可支付現金。業(yè)務終結的.應付款項，一律由承做業(yè)務的當事人支取，本院職工及其他人員不得代支。

　　十一、財務人員對賬目必須做到日清月結，工作時要認真、細心、負責。因工作不細、賬目不清而給醫(yī)院造成損失的要酌情給予責任人處罰，出現重大失誤追究責任人責任。

　　十二、收費人員及財務科值班人員要做好安全保衛(wèi)工作和保密工作，不得向無關人員泄露醫(yī)院有關財務信息。

　　十三、財務工作人員要接受醫(yī)院領導及廣大職工的監(jiān)督，院領導可隨時檢查財務人員的賬目和收支憑證以示責任，確保財務工作順利進行。醫(yī)院收費處工作制度

　　辦理門診病員收費和住院病員預交金收取工作。

　　2、收費人員工作必須認真負責、態(tài)度和藹、語言文明，耐心解釋，不刁難，不推諉病人。準確掌握有關收費標準，努力提高效率，縮短病員等待時間。

　　3、收費人員在收到病人交付現金時，要唱收、唱付，當面點清。打印門診收據，必須做到姓名相符、項目真實、金額準確、日期一致、字跡清晰。

財務管理制度8

　　第一章總則

　　第一條為了規(guī)范物業(yè)的財務管理，提高財務管理水平，保障公司和業(yè)主的合法權益，根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》、《物業(yè)管理條例》等法律法規(guī)，結合本公司實際情況，制定本制度。

　　第二條本制度適用于本公司及各分公司、下屬項目的財務管理工作。

　　第二章財務管理組織機構及職責

　　第三條設立財務部門，負責全公司的財務管理工作。財務部門由財務經理、會計、出納等組成。

　　第四條財務經理負責領導和監(jiān)督財務部門日常工作，制定財務管理制度和流程，協調與各部門之間的關系，保證財務管理工作的順利開展。

　　第五條會計負責編制財務報表、會計憑證審核、賬務處理、財務分析等工作，確保會計資料的真實、準確和完整。

　　第六條出納負責辦理現金收付、銀行結算、票據保管等日常工作，確保資金安全。

　　第三章財務管理制度

　　第七條采用權責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣，嚴格遵循《企業(yè)會計準則》，進行會計核算。

　　第八條制定年度財務預算，按照年度預算合理安排資金，確保資金合理運用。

　　第九條建立內部控制制度，完善財務風險管理，對財務活動進行有效的'控制和監(jiān)督。

　　第十條定期進行財務報表分析，為公司決策提供參考。

　　第四章資產管理

　　第十一條建立健全資產管理制度，定期進行固定資產清查，確保資產安全完整。

　　第十二條規(guī)范低值易耗品管理，做好領用、報廢等記錄，及時盤點，控制成本。

　　第十三條加強應收賬款管理，定期核對賬目，及時催收欠款，避免壞賬。

　　第五章負債管理

　　第十四條嚴格遵守國家稅收政策，及時足額納稅，不得偷稅漏稅。

　　第十五條規(guī)范借款管理，嚴格審批程序，防范財務風險。

　　第十六條控制公司負債規(guī)模，優(yōu)化負債結構，降低融資成本。

　　第六章收入管理

　　第十七條加強營業(yè)收入管理，及時入賬，保證收入及時、準確反映。

　　第十八條規(guī)范各種收費行為，不得亂收費，損害公司形象。

　　第十九條嚴格執(zhí)行發(fā)票管理制度，按照規(guī)定開具發(fā)票，確保稅款及時解繳。

　　第七章成本費用管理

　　第二十條嚴格成本費用控制，節(jié)約開支，提高效益。

　　第二十一條制定成本費用預算，嚴格按預算控制成本費用支出。

　　第二十二條加強成本費用核算，分析成本費用升降原因，降低成本費用。

　　第八章利潤分配管理

　　第二十三條嚴格按照公司章程和董事會決議進行利潤分配，保證股東權益。

　　第二十四條依法提取法定公積金、法定公益金，保障公司持續(xù)發(fā)展。

　　第二十五條制定利潤分配政策，兼顧股東眼前利益和長遠利益。

　　第九章財務報告與財務分析

　　第二十六條定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等，如實反映公司財務狀況和經營成果。

　　第二十七條財務報告應當經會計審核、財務經理審定，確保報告內容的真實性、準確性和完整性。

　　第二十八條定期進行財務分析，從財務角度對公司經營狀況進行分析，為公司決策提供參考。

　　第十章附則

　　第二十九條本制度由財務部門負責制定、解釋和修訂，報總經理批準后執(zhí)行。

　　第三十條本制度自頒布之日起施行。

財務管理制度9

　　為了保障商會會務工作正常開展,加強商會財務管理，促進商會工作規(guī)范化、制度化、透明化建設，建立陽光照耀的財務體制，根據國家行政事業(yè)單位財務管理的有關規(guī)定和要求，特制定商會年費收取標準及財務管理制度。

　　第一條、收入管理

　　一、本商會通過以下方式取得合法收入，并開具加蓋商會財務專用章的統(tǒng)一收據，有關款項及時列入商會收入帳戶：

　　（一）會費。商會作為民間社團組織，是政府和企業(yè)溝通的橋梁和紐帶，主要任務是整合各方資源，發(fā)揮職能作用，竭誠為會員企業(yè)服務。按照國家社團會費管理的有關規(guī)定，結合本商會實際，制定以下會費收取標準：普通會員元以上/年，企業(yè)會員元以上/年，執(zhí)委元以上/屆，,副會長元以上/屆，會長萬元以上/屆。

　　（二）捐贈。鼓勵全體會員向商會捐贈財物。

　　（三）政府資助。

　　（四）在核準的業(yè)務范圍內開展活動或服務的手續(xù)費收入。

　　（五）銀行存款利息收入。

　　（六）其它合法收入。

　　二、年費必須在每年12月底前交清。后期入會的會員，滿一年后續(xù)交第二年會費。會員如果一年不交納年費的，依照《章程》有關規(guī)定視為自動退會，取消其會籍。對確有重大困難的會員企業(yè)經申請，由秘書處核實，并經商會理事會批準通過，年費可以給予減緩交納。

　　第二條、支出管理

　　本會的經費使用依據民主理財，取之于會員、用之于會員的原則，按照規(guī)定的業(yè)務范圍和事業(yè)發(fā)展使用，盡可能減少招待費用發(fā)生。主要用于以下個方面：

　　（一）辦公費（含辦公用品購置費、文印費、書報費、郵電費、電話費及商會簡報、會刊印刷費等）；

　　（二）差旅費；

　　（三）專職工作人員的工資、補貼及福利費；

　　（四）會務費（會員大會、理事會、秘書處工作會議，以及以商會名義召開的其他會議費用）；

　　（五）商會的外事活動經費；

　　（六）商會舉辦為會員服務的各項活動支出；

　　（七）與商會有關的其它正常開支。

　　第三條、商會經費開支實行年度預決算制

　　年初，秘書長根據商會上年預算執(zhí)行情況和本年度工作需要，向理事會報告年度經費預決算，經理事會討論通過后執(zhí)行。

　　第四條、商會財務開支實行會長審批制、會長可委托輪值副會長審批

　　本會日常財務開支實行會長審批制，由經辦人簽字，驗收人蓋章，秘書長附簽，報會長（輪值副會長）審批。各項費用支出必須有合法的原始憑證，即所有發(fā)生的費用均須持有填寫完整、清楚的正式票據并注明用途，對手續(xù)不全，不符合財務制度的費用支出，一律不予報銷。

　　商會財務原則上不辦理預借款，因公事臨時需借用公款的，必須嚴格辦理審批領取手續(xù)。審批的原則是：借款元（含元）以下由秘書長審批；元以上，由會長審批。

　　第五條、商會的會計組織工作按國家行政事業(yè)單位財務管理的有關規(guī)定執(zhí)行。

　　商會常設機構設專職出納員一名，兼職的具有專業(yè)資格的會計人員一名，保證會計資料的合法、真實、準確和完整性。會計人員必須進行會計核算，實行會計監(jiān)督，嚴格遵守和維護財經紀律，保護商會資產的安全完整，按規(guī)定編報會計報表,并每月寄月報表給副會長及理事會成員。會計人員離崗離職時，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。出納員的主要任務是登記捐贈費、會費收入和其他款項的`收款，經費支出，辦理銀行存款和現金收付，檢查票據的有效性和用途，定期向理事會和會長書面報告財務收支情況等。

　　第六條、商會財務收支自覺接受會員大會、理事會及審計部門監(jiān)督。

　　商會要嚴格控制各項財務支出，集中財力為會員企業(yè)辦實事。秘書長定期向理事會報告財務收支情況，并由當值副會長向會員大會或理事會通報商會財務收支審查情況，接受會員監(jiān)督。未列入年度預算的重大開支（2萬元以上）須報請理事會研究通過后執(zhí)行，并定期接受會員大會的質詢。商會換屆或法定代表人更換之前須接受社團登記機關和業(yè)務主管機關組織的財務審計。

　　第七條、本會資產為共有財產，依照國家和社會團體行政主管機關有關規(guī)定及本會章程進行管理，任何單位和個人不得侵占、私分和挪用。

　　各項財產物品的購置必須本著實際需要，要事先編制計劃并提出預算，經會長審核同意后方可實施。任何無計劃、無請示或超標準購置財產物品的，其費用由當事人自理。

　　第八條、本制度所依據的國家政策、法令、制度如有變動，按國家新的規(guī)定執(zhí)行。

財務管理制度10

　　第一節(jié)賬務管理

　　一、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必需真實、精準、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

　　二、財務工作人員辦理會計事項必需填制或取得原始憑證，并依據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必需在記帳憑證上簽字。

　　三、財務工作人員應當會同總經理定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

　　四、財務工作人員應依據帳簿記錄編制報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須由會計簽名或蓋章。財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

　　五、財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不精準、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、增補。

　　七、財務工作人員調動工作或離職，必需與接管人員辦清交接手續(xù)。

　　第二節(jié)現金管理

　　第一條、公司可以在下列范圍內使用現金：

　　（一）職員工資、津貼、獎金；

　　（二）個人勞務酬勞；

　　（三）出差人員必需攜帶的差旅費；

　　（四）結算起點以下的零星支出；

　　（五）總經理批準的其他開支。

　　前款結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整，由總經理確定。

　　第二條、公司職員因工作需要借支備用金，需填寫借款單，交由總經理批準簽字后方可借支。

　　第三條、符合本規(guī)定第一條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支顯現金。

　　第四條、財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。

　　第五條、發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。

　　第六條、工資由財務人員依據總經理及各部門每月供應的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經理審核、簽字，財務人員定時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。

　　第七條、出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支出。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。

　　第八條、公司報賬程序：

　　第三節(jié)會計檔案管理

　　（一）、凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保管價值的資料，均應m.歸檔。

　　（二）會計憑證應按月、按編號次序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章（包含制單、審核、記帳、主管），由總經理指定專人歸檔保管，歸檔前應加以裝訂。

　　第四節(jié)支票管理

　　第一條、票由出納人員或總經理指定專人保管。支票使用時須有“支票領用單”，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用薄上簽字備查。

　　第二條、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納人員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票領用單”及登記薄上注銷。

　　第三條、于報銷時短缺的金額，財務人員要適時催辦。

　　第四條、公司財務人員支出（包含公私借用）每一筆款項，無論金額大小均須總經理簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，同意后可先付款后補簽。

　　第五節(jié)懲罰方法

　　顯現下列情況之一，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人當月月薪的1倍。

　　1、超出規(guī)定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的；

　　2、用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金；

　　3、未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包含現金）或支出款項的`；

　　4、利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；

　　5、經批準坐支或未按批準的坐支套取現金的；

　　6、保存帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的。

財務管理制度11

　　為了加強社區(qū)學校建設，規(guī)范財務管理，提高理財水平，結合中永社區(qū)實際，特制定本制度：

　　一、會計、出納要分設。由一名社區(qū)分校工作者兼任會計、一名社區(qū)學校專職工作者兼任出納。

　　二、財會人員要認真學習財經法規(guī)、財務管理及會計制度，社區(qū)學校的所有財務活動必須自覺遵守各項規(guī)章制度，嚴格收支手續(xù)，做到收有憑，支有據，所有收支必須入賬管理，認真填寫各類報表，建立健全賬簿。社區(qū)學校各分校要建立健全總帳、明細帳,全面、準確、完整的反映社區(qū)學校經濟活動情況。

　　三、嚴格執(zhí)行“帳款分離、日清月結、收支審批、定期審計”制度。帳、款、物實行專人管理，原始單據和收據須由經辦人、各分校負責人、校長三人以上簽字方可報銷，禁止使用白條下帳。對不符合規(guī)定的支出項目，財會人員有權拒絕支付或報銷，必要時可向街道辦事處或區(qū)有關部門反映。

　　四、嚴格經費支出的審批權限。1000元以內的`經費開支需由各社區(qū)分校負責人審批；20xx元的開支須報社區(qū)學校校長同意（須事先提交書面申請、同時備案）；20xx元以上的開支須經社區(qū)學校教育委員會集體討論決定，同時備案。

　　五、實行民主理財，定期審計。社區(qū)學校應成立社區(qū)學校財務監(jiān)督小組（社區(qū)學校教育委員會成員及其直系親屬不得擔任財務監(jiān)督小組成員），財務監(jiān)督小組審核財務收支憑證，檢查監(jiān)督財務計劃、財務制度的執(zhí)行情況和物資管理、財務公開情況，聽取和反映群眾對社區(qū)學校財務管理工作的意見與建議。社區(qū)學校財務監(jiān)督小組每半年要對帳務賬目進行一次清理審查，要及時公布清查結果，并上報龍灣區(qū)社區(qū)教育委員會備案。

　　六、掌管社區(qū)經費的社區(qū)學校正、副校長和各社區(qū)分校工作負責人離崗時要接受街道辦事處和有關部門的審計，并辦理財務交接手續(xù)。

　　七、社區(qū)學校應建立健全固定資產和物資登記及保管制度，明確管理的責任人，做到帳，款，物相符，保證其安全和完整。

財務管理制度12

　　第一條 為建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度，保障職工基本醫(yī)療需求，根據《中華人民共和國勞動法》、《社會保險費征繳暫行條例》、《國務院關于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度的決定》和《湖南省建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度實施意見》等規(guī)定，結合我市實際，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于本市行政區(qū)域內的企業(yè) （國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、港澳臺商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)）、國家機關、事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位、外地駐長單位（以下統(tǒng)稱用人單位）及其職工和退休人員（以下統(tǒng)稱參保人員）。

　　第三條 城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險水平與生產力發(fā)展水平相適應，基本醫(yī)療保險基金實行社會統(tǒng)籌和個人帳戶相結合。

　　用人單位及其職工必須依法參加基本醫(yī)療保險，共同繳納基本醫(yī)療保險費。在履行法定義務的前提下，參保人員依照本辦法享受基本醫(yī)療保險待遇的權利受法律保護。

　　第四條 任何組織和個人必須遵守國家基本醫(yī)療保險的規(guī)定，對違反基本醫(yī)療保險法律、法規(guī)和規(guī)章的行為，有權檢舉和控告。

　　第二章 組織機構與職責

　　第五條 城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險工作，由市、區(qū)、縣（市）勞動保障行政部門管理。市、區(qū)、縣（市）勞動保障行政部門所屬醫(yī)療保險經辦機構負責基本醫(yī)療保險基金的收支、管理和運營。

　　市醫(yī)療保險經辦機構負責市屬以上用人單位 （含地處縣域內的市屬以上用人單位）和市以上有關部門登記注冊的用人單位的基本醫(yī)療保險工作。

　　區(qū)醫(yī)療保險經辦機構負責區(qū)屬用人單位（含區(qū)有關部門登記注冊的用人單位）的基本醫(yī)療保險工作。

　　縣（市）醫(yī)療保險經辦機構負責縣（市）屬用人單位（含縣有關部門登記注冊的用人單位）的基本醫(yī)療保險工作。

　　第六條 勞動保障行政部門管理基本醫(yī)療保險工作的主要職責：

　　（一）編制城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險的發(fā)展規(guī)劃；

　　（二）貫徹城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險的法律、法規(guī)和規(guī)章，制定有關配套辦法；

　　（三）會同有關部門審核基本醫(yī)療保險基金預決算，對基本醫(yī)療保險基金的收支、管理和運營等情況進行監(jiān)督；

　　（四）對執(zhí)行城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險法律、法規(guī)和規(guī)章的情況進行監(jiān)督、檢查；

　　（五）根據定點醫(yī)療機構和定點零售藥店資格審定辦法，對醫(yī)療機構和零售藥店進行定點資格審查和年審；

　　（六）會同衛(wèi)生、藥品監(jiān)督、物價等部門監(jiān)督、檢查和考核定點醫(yī)療機構和定點零售藥店的收費標準及醫(yī)療技術服務質量。

　　第七條 醫(yī)療保險經辦機構的主要職責：

　　（一）負責基本醫(yī)療保險基金的籌集、支付和管理；

　　（二）編制基本醫(yī)療保險基金預決算，上報基本醫(yī)療保險的各類財務、統(tǒng)計報表；

　　（三）負責與定點醫(yī)療機構、定點零售藥店簽訂醫(yī)療保險服務協議；

　　（四）配合有關部門對定點醫(yī)療機構和定點零售藥店的收費標準及醫(yī)療技術服務質量進行監(jiān)督檢查；

　　（五）負責有關基本醫(yī)療保險的咨詢、查詢等服務工作；

　　（六）審查用人單位參加基本醫(yī)療保險情況。

　　第八條 市、區(qū)、縣（市）設立由政府有關部門、用人單位、醫(yī)療機構、工會代表和有關專家參加的醫(yī)療保險基金監(jiān)督組織，對基本醫(yī)療保險基金實行社會監(jiān)督。

　　第九條 醫(yī)療保險經辦機構及其人員編制由同級機構編制部門根據有關規(guī)定審批核定。

　　醫(yī)療保險經辦機構所需的人員經費、辦公經費等由同級財政在預算中全額安排。

　　第十條 醫(yī)療保險經辦機構受勞動保障行政部門委托有權檢查用人單位參保人員名冊、工資發(fā)放表、財務 會計帳冊等有關資料；有權檢查定點醫(yī)療機構、定點零售藥店執(zhí)行基本醫(yī)療保險法律、法規(guī)和規(guī)章的情況。

　　第十一條 衛(wèi)生、藥品監(jiān)督、財政、審計、物價等部門應當配合做好城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險工作。

　　第三章 基本醫(yī)療保險費繳納

　　第十二條 用人單位按上年度本單位職工工資總額的6％繳納基本醫(yī)療保險費，職工個人接上年度本人工資收入的2％繳納基本醫(yī)療保險費。退休人員參加基本醫(yī)療保險，個人不繳納基本醫(yī)療保險費。

　　隨著經濟的發(fā)展和基本醫(yī)療費用的需要，用人單位和職工個人繳費率經上一級人民政府批準，可作相應調整。

　　第十三條 職工個人上年度工資收入超過上年度全市職工平均工資300％以上部分不作繳費基數；低于60％的，按60％為基數繳納。

　　進入企業(yè)再就業(yè)服務中心的'國有企業(yè)下崗職工的基本醫(yī)療保險費（也括單位繳納和個人繳納部分），由再就業(yè)服務中心按上年度全市職工平均工資的60％為基數代為繳納。

　　新成立的用人單位及其職工當年按上年度全市職工平均工資為基數繳納。

　　第十四條 基本醫(yī)療保險費按月繳納，用人單位應當在每月10日前向醫(yī)療保險經辦機構辦理申報和繳費手續(xù)。

　　第十五條 用人單位和職工個人應當以貨幣形式全額繳納基本醫(yī)療保險費。醫(yī)療保險經辦機構可委托用人單位開戶銀行代扣，也可直接受理用人單位以支票或現金形式的繳納。職工個人繳納的部分，由用人單位從其工資中代為扣繳。

　　基本醫(yī)療保險費不得減免。

　　第十六條 用人單位與職工建立、解除勞動關系或用人單位發(fā)生分立、兼（合）并、歇業(yè)、破產、注銷的，應當在上述情況發(fā)生后30日內向醫(yī)療保險經辦機構申報辦理有關手續(xù)。

　　第十七條 用人單位破產、注銷時，應當依法清償欠繳的基本醫(yī)療保險費。

　　第十八條 用人單位繳納的基本醫(yī)療保險費按以下渠道列支：

　　（一）國家機關、財政補助的社會團體和事業(yè)單位納入財政預算，在單位綜合財政預算中列支；

　　（二）非財政補助的事業(yè)單位和民辦非企業(yè)單位在單位自有資金中列支；

　　（三）企業(yè)在職工福利費中列支。

　　第十九條 用人單位應當每年向本單位參保人員公布本單位全年基本醫(yī)療保險費繳納情況，接受參保人員監(jiān)督。

　　醫(yī)療保險經辦機構應當定期向社會公布基本醫(yī)療保險費征收和使用情況，接受社會監(jiān)督。

　　第二十條 ，提倡和鼓勵社會各界捐助基本醫(yī)療保險基金，支持發(fā)展基本醫(yī)療保險事業(yè)。

　　第四章 醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金和個人帳戶

　　第二十一條 基本醫(yī)療保險基金由統(tǒng)籌基金和個人帳戶構成，統(tǒng)籌基金和個人帳戶分開運行，分別核算，不得互相互擠占。

　　第二十二條 醫(yī)療保險經辦機構為參保人員建立基本醫(yī)療保險個人帳戶，并實行IC卡管理。個人帳戶由以下三部分組成：

　　（一）職工個人繳納的基本醫(yī)療保險費；

　　（二）用人單位繳納的基本醫(yī)療保險費按不同年齡段劃入的部分：45周歲以下（含本數，下同）的按本人繳費工資基數的xx％劃入；45周歲以上到退休前的按本人繳費工資基數的xx％劃入；退休人員按用人單位上年度職工平均工資的xx％劃入，但本人養(yǎng)老金高于用人單位上年度職工平均工資的，按本人上年度養(yǎng)老金的xx％劃入；

　　（三）個人帳戶儲存額的利息收入。

　　個人帳戶劃入比例，隨用人單位和職工的繳費率變化而調整。

　　第二十三條 個人帳戶用于支付門診基本醫(yī)療費用和住院基本醫(yī)療費用中的個人自付部分。個人帳戶的本金和利息為個人所有，可以結轉使用和依法繼承，但不得提取現金。

　　第二十四條 職工工作異動時，在本級統(tǒng)籌范圍內的，個人帳戶儲存額不轉移；在本級統(tǒng)籌范圍以外的，個人帳戶儲存額隨同轉移。

　　第二十五條 用人單位繳納的基本醫(yī)療保險費，扣除劃入個人帳戶的部分，構成基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金。基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金用于支付住院和門診特殊病種及特定檢查項目的基本醫(yī)療費用。

　　第二十六條 基本醫(yī)療保險基金當年籌集的部分，按城鄉(xiāng)居民活期存款利率計息；上年結轉的基金本息，按城鄉(xiāng)居民三個月期整存整取銀行存款利率計息；存入基本醫(yī)療保險財政專戶的積累基金，比照城鄉(xiāng)居民三年期零存整取儲蓄存款利率計息，并不低于該檔次利率水平。

　　第二十七條 基本醫(yī)療保險基金納入財政專戶管理，專款專用，任何單位和個人不得擠占和挪用。

　　基本醫(yī)療保險基金不計征稅、費，個人繳納的基本醫(yī)療保險費不計征個人所得稅。

　　第二十八條 基本醫(yī)療保險建立統(tǒng)籌基金超支預警報告制度，統(tǒng)籌基金出現超支時，醫(yī)療保險經辦機構應立即向政府報告，必要時適當調整政策。

　　第五章 基本醫(yī)療保險待遇

　　第二十九條 基本醫(yī)療保險設定每年4月1日至次年3月31日為一個結算年度。

　　第三十條 參保人員從用人單位及其職工繳納基本醫(yī)療保險費的下月起享受基本醫(yī)療保險待遇，當月未繳納基本醫(yī)療保險費的，醫(yī)療保險經辦機構從下月起暫停參保人員享受基本醫(yī)療保險待遇；重新繳費時，應先補足欠繳的基本醫(yī)療保險費，并按日繳納千分之二的滯納金，方能恢復參保人員享受基本醫(yī)療保險待遇。

　　第三十一條 參保人員在定點醫(yī)療機構和定點零售藥店發(fā)生的門診（不含特殊病種門診）基本醫(yī)療費用從個人帳戶中支付，超支自負。

　　第三十二條 基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金設置起付標準和最高支付限額。起付標準為上年度全市職工平均工資的10％，最高支付限額為上年度全市職工平均工資的4倍。具體數額由勞動保障行政部門每年公布。 第三十三條 參保人員發(fā)生的住院基本醫(yī)療費用按以下辦法支付：

　　（一）起付標準以下的由個人帳戶支付或個人自負；

　　（二）起付標準以上，最高支付限額以下的由統(tǒng)籌基金和個人共同負擔。其中個人負擔額按下設分段與自負比例累加計算：3000元以下的個人負擔20％；3000元以上，10000元以下的個人負擔15％；10000元以上，最高支付限額以下的個人負擔6％；退休人員按以上自負比例的65％負擔。

　　（三）住部、省級醫(yī)院的按 （一）、（二）項個人自付額的130％計算；住街道 （鄉(xiāng)鎮(zhèn)）醫(yī)院的按（一）、（二）項個人自付額的80％計算。

　　第三十四條 超過最高支付限額的醫(yī)療費用。通過大病醫(yī)療互助辦法解決，具體辦法依照省人民政府規(guī)定另行制定。

　　第三十五條 參保人員下列情形就醫(yī)所發(fā)生的醫(yī)療費用，不列入基本醫(yī)療保險基金支付范圍：

　　（一）自殺、自殘、斗毆、酗酒和吸毒；

　　（二） 交通、醫(yī)療事故；

　　（三）工傷、職業(yè)病的醫(yī)療和康復；

　　（四）出國或赴港、澳、臺地區(qū)期間；

　　（五）未經批準在非定點醫(yī)療機構、非定點零售藥店和本地區(qū)外的醫(yī)療機構、藥店就醫(yī)購藥的；

　　（六）超出規(guī)定的病種目錄、藥品目錄、診療項目、醫(yī)療服務設施范圍和支付標準的；

　　（七）其它違法行為導致病、傷、殘的。

　　第三十六條 離休人員、老紅軍的醫(yī)療待遇不變，醫(yī)療費用按原資金渠道解決，支付確有困難的，由同級人民政府幫助解決。

　　二等乙級以上革命傷殘軍人的醫(yī)療待遇不變，醫(yī)療費用按原資金渠道解決，醫(yī)療費支付不足部分，由當地人民政府幫助解決。

　　第三十七條 國家公務員在參加基本醫(yī)療保險的基礎上，享受醫(yī)療補助政策。具體辦法按國家及省有關規(guī)定執(zhí)行。

　　第三十八條 在參加基本醫(yī)療保險的基礎上，有條件的企業(yè)可建立補充醫(yī)療保險。企業(yè)補充醫(yī)療保險費在工資總額4％以內的部分，從職工福利費中列支；福利費不足列支的部分，經同級財政部門核準后列入成本。

　　第六章 醫(yī)療服務管理

　　第三十九條 衛(wèi)生、藥品監(jiān)督部門，要積極推進醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，建立醫(yī)藥分開核算、分別管理的制度。規(guī)范醫(yī)療服務行為，優(yōu)化醫(yī)療衛(wèi)生資源配置，促進城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險制度的建立和完善。

　　第四十條 基本醫(yī)療保險對醫(yī)療機構和零售藥店實行定點管理。勞動保障行政部門會同衛(wèi)生、藥品監(jiān)督部門制定定點醫(yī)療機構和定點零售藥店的資格審定辦法，頒發(fā)由省統(tǒng)一印制的資格證書，建立定點醫(yī)療機構和定點零售藥店資格年審制度。

　　第四十一條 勞動保障行政部門會同衛(wèi)生、藥品監(jiān)督、物價等部門根據國家和省有關規(guī)定，制定基本醫(yī)療保險診療項目、醫(yī)療服務設施標準及相應的管理辦法。

　　第四十二條 勞動保障行政部門會同衛(wèi)生、財政等部門制定特殊病種門診管理辦法及基本醫(yī)療保險費用結算辦法。

　　第四十三條 參保人員駐外地工作、異地安置、因公出差或探親期間患病在外地就醫(yī)；因病情確需轉診轉院或急診搶救的具體辦法由勞動保障行政部門另行制定。

　　第七章 法律責任

　　第四十四條 用人單位未按規(guī)定辦理基本醫(yī)療保險登記、變更登記、注銷登記，或者未按照規(guī)定申報應繳納的基本醫(yī)療保險費數額的，由勞動保障行政部門責令限期改正；情節(jié)嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員可以處1000元以上5000元以下的罰款；情節(jié)特別嚴重的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員可以處5000元以上10000元以下的罰款。

　　第四十五條 用人單位違反有關財務、會計、統(tǒng)計的法律、行政法規(guī)和國家有關規(guī)定，偽造、變造、故意毀滅有關帳冊、材料，或者不設帳冊，致使基本醫(yī)療保險費繳費基數無法確定或基本醫(yī)療保險費遲延繳納的，依照有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定處罰。

　　第四十六條 參保人員轉借、冒用基本醫(yī)療保險證卡或偽造、涂改處方、費用單據等憑證，虛報冒領基本醫(yī)療保險金的，由勞動保障行政部門追回虛報冒領的基本醫(yī)療保險金，并可處1000元以下的罰款。

　　第四十七條 定點醫(yī)療機構和定點零售藥店及其工作人員有下列行為之一，造成基本醫(yī)療保險基金損失的，由勞動保障行政部門責令改正、追回損失，對單位處以500元以上1000元以下的罰款，對直接負責的主管人員和其他直接 責任人員處以500元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，取消定點資格。

　　（一）將非參保對象的醫(yī)療費用列入基本醫(yī)療保險基金支付范圍的；

　　（二）將應由個人自付的醫(yī)療費列入基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金支付的；

　　（三）不執(zhí)行基本醫(yī)療保險病種目錄、藥品目錄、診療項目、醫(yī)療服務設施范圍和支付標準的；

　　（四）不按處方司藥的；

　　（五）采用掛名住院、制作假病歷或違規(guī)將參保人員住進超標病房的。

　　第四十八條 醫(yī)療保險經辦機構違反本辦法，克扣、無故中斷參保人員基本醫(yī)療保險待遇的，由勞動保障行政部門責令改正；情節(jié)嚴重的，對主管人員和直接責任人員給予行政處分。

　　第四十九條醫(yī)療保險經辦機構的工作人員，致使基本醫(yī)療保險費流失的，由勞動保障行政部門責令追回流失的基本醫(yī)療保險費；構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，依法給予行政處分。

　　第五十條 任何單位、個人挪用基本醫(yī)療保險基金的，由勞動保障行政部門責令追回被挪用的基本醫(yī)療保險基金，有違法所得的，沒收違法所得，并入基本醫(yī)療保險基金；構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，對直接負責的主管人員和其他責任人員依法給予行政處分。

　　第五十一條 當事人對行政處罰不服的，可以依法申請行政復議或者提起行政訴訟。逾期不申請復議，不又不執(zhí)行行政處罰決定的，作出行政處罰決定的機關可以申請人民法院強制執(zhí)行。

　　第八章 附 則

　　第五十二條 鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)及其職工、城鎮(zhèn)個體經濟組織業(yè)主及其從業(yè)人員的基本醫(yī)療保險，參照本辦法執(zhí)行。

財務管理制度13

　　為進一步規(guī)范學校經濟行為，樹立廉潔治校意識，預防職務違紀、違法及其犯罪，保證學校經費合理使用，推動學校和諧快速發(fā)展，現結合我校實際，規(guī)范學校財務管理特制定以下規(guī)定：

　　一、資金收入學校所有資金收入由財會人員統(tǒng)一收取入帳。

　　二、計劃用款各部門按照資金輕重緩急程度上報用款計劃，本月25日前上報下一月的用款計劃，財務科統(tǒng)一匯總報校長室審核上報，沒有用款計劃項目不得安排用款。

　　三、發(fā)票審批發(fā)票先由經手人簽名，部門負責人審核，財務科復核，然后報分管部門領導審核，經校分管領導和校長審批后方可報銷。

　　四、物資采購購買物資先由部門負責人書面申請，經校領導批準（報銷附后），物資采購在20xx—10000元由學校組織集體采購；10000元以上由學校組織工會、教師代表并邀請教育局紀檢人員參與購買，屬于政府采購項目，上報政府采購中心批準或集中采購。

　　五、工程施工工程施工由學校邀請縣紀委、教育局紀檢領導和職工代表參與投標或議標，工程造價3萬元以下，在縣紀委、教育局紀委指導下，由學校組織人員驗收評審，3萬元以上報縣財政局評審中心評審定價。工程經費管理，3萬元以上項目需報縣財政局評審中心審計，金額較大的委托有資質的.專業(yè)機構審計，未經審計（或在審）的項目，預付工程款嚴格控制在預算的70%以內，待審計結束后按審計價結算。

　　六、合同管理學校在簽訂經濟類合同時，根據類別邀請縣教育局監(jiān)察室、審計室等相關職能科室人員參與并在合同上鑒證簽字；各類投標準備階段，標書制作符合國家法律法規(guī)，嚴控非誠信企業(yè)參與招投標活動；投標、開標及相關程序必須符合國家相關規(guī)定，付款按合同規(guī)定履行。

　　七、借用公款教職工因公出差或外出物資采購借用公款（教職工500元以下、管理人員1000元以下不預借公款），回來應立即辦理報帳手續(xù)，在一月內未及時報銷結賬，財務科將從工資中直接扣除；個人因私借款金額不超過個人月工資50%。

　　八、資料征訂教輔資料征訂先由年級學科組審核提議，經年級分管領導及校領導批準，報銷時附相關合同，手續(xù)不齊全的不予報銷。

　　九、加班補助加班先由部門負責人書面申請，經分管領導批準，按周結清；加班補助按相關工作量確定。

　　十、職工探親與配偶不住一起，又不能在公休假日團聚的，可以每年享受一次探望配偶的待遇；與父親、母親都不住在一起，又不能在公休假日團聚的，未婚職工每年享受一次探望父母親的待遇，已婚職工每四年享受一次探望父母親的待遇，但不包括岳父母、公婆的規(guī)定，職工探親路費憑票按實報銷（不含打的費），但不得報銷火車臥鋪票和飛機票。（參照蘇財行[1981]89號文件）

　　十一、校產管理學校財產由后勤處統(tǒng)一管理，各部門和個人不得私自調動或處理，凡報廢資產須書面申請，經后勤處上報校長室批準，根據上級有關規(guī)定由后勤處處理。各級部辦公室、教室、各處室內資產實行誰使用誰保管，每學期結束進行檢查，損壞、丟失按當時現行價格賠償。

　　十二、財務公開學校成立民主理財小組，定期進行民主理財，審查學校各類財務賬目，做到民主理財，賬目公開，嚴禁違規(guī)開支，杜絕浪費。

財務管理制度14

　　1、為進一步加強村級財務的標準化、制度化管理，對村級財務實行以會計委托制為核心的“五統(tǒng)一”管理工作。“五統(tǒng)一”即在堅持村級集體資產所有權、資金使用權、財務審批權、財務監(jiān)視權不變的前提下，受村委會的委托，以鎮(zhèn)為單位實行統(tǒng)一財務制度、統(tǒng)一審核記賬、統(tǒng)一票據、統(tǒng)一財務公布的內容和時間、統(tǒng)一建檔管理。同時逐步推進村級會計電算化工作。

　　2、鎮(zhèn)設立村帳鎮(zhèn)代管辦公室，隸屬經管站管理，配備專職代理會計，實行持證上崗，負責各村的票據審核和會計核算等工作。會計核算范圍包括各村集體經濟組織的所有收支情況，村下屬公司的收支情況。各村必須配備一名報賬員，村報賬員承受鎮(zhèn)經管站的`工作管理和業(yè)務指導。

　　3、鎮(zhèn)代管會計工作職責：按財政部印發(fā)的《村合作經濟組織會計制度（試行）》的要求建立賬簿，設置會計科目，正確處理會計業(yè)務，把好財務審核關，及時編制會計報表和財務公布單，對村報賬員實行業(yè)務指導，協助各村做好財務工作。

　　4、報賬員職責：村報賬員主要負責管理村級財務收支、財物管理、村級統(tǒng)計、各項承包合同管理和土地征用結算等工作，并按季做好財務上墻公布，承受村民監(jiān)視。

　　5、財務人員要堅持原則、廉潔奉公，認真貫徹執(zhí)行黨和國家的經濟政策、法律、法規(guī)，遵守財經紀律，按時處理賬務，定期核對現金、盤點物資，做到賬實、賬款、賬證、賬表五相符。

　　6、村干部要支持財務人員履行工作職責，保證財務人員行使其工作權利，任何人不得打擊報復堅持原則的財務人員。同時要保持財會隊伍的相對穩(wěn)定，無正當理由不得隨意撤換。村報賬員的任免和調換，應由鎮(zhèn)經管站提出意見，村兩委會集體討論通過，同時將討論結果報經管站備案，并按規(guī)定辦理交結手續(xù)，編制交結清單，并由經管站和村財務主任現場監(jiān)交，在未辦清交接手續(xù)前財會人員不得離職。

　　7、會計核算制度應按照《會計法》和《村合作經濟會計制度》的規(guī)定，建立健全會計冊賬及各項登記簿，做到記賬標準及時。各村報賬員設在現金、存款記賬、債權債務備查簿和各種經濟合同賬。記賬做到日清月結，每月5日前各村報賬員向經管站核報收支賬目，同時盤點現金、存款余額。

財務管理制度15

　　1、為規(guī)范學校的財務行為，加強學校的財務管理，提高學校資金的使用效率，促進學校的發(fā)展，特別制定本制度。

　　2、學校財務管理的基本原則是：貫徹國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，堅持勤儉辦學的方針和量入為出的原則，努力保證學校發(fā)展、推進素質教育和教育教學工作的需要。

　　3、實行統(tǒng)一領導，集中管理，獨立核算的財務管理體制。財務工作實行校長負責制。

　　4、實行預算管理，每年初，財會人員根據學校年度工作計劃編制年度財務預算，根據年度預算，做好季度、月份的實際用款計劃。

　　5、嚴格按照國家有關政策規(guī)定依法組織收入，各項收費嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的收費范圍和標準，使用合法票據；各項收入全部納入學校預算，統(tǒng)一管理。

　　6、一切財務開支，嚴格執(zhí)行國家和本校制定的有關財務規(guī)章制度的開支范圍和標準，并從嚴掌握。在保證教學工作正常開展的前提下，盡量節(jié)約開支。精打細算，能少開支的盡量少開支；能不開支的決不開支。把錢花在有用之處，必用之處。堅持勤儉辦學，勤儉辦一切事業(yè)。

　　7、財會人員要經常、及時向財務主管及校長匯報財務開支情況；記好帳，做好月份、季度、年中、年末的結賬和報表工作，并按期上報。

　　8、財務收支實行由主管校長“一支筆”審批的制度。

　　9、財務人員自覺遵守財務制度和財經紀律，堅持審批制度和有關手續(xù)。不經請示批準，違反財務管理制度的任何開支，財務人員有權拒絕報銷。財務人員不遵守財務制度，隨意報銷，將被追究責任。

　　10、負債是指我校所承擔的.能以貨幣計量，需要以資產或勞務償還的債務。財務部門應根據不同性質的負債分別管理，及時清理，并按規(guī)定辦理結算，保證各項負責在規(guī)定期限內歸還。

　　11、學校領導，特別是財務主管，必須以身作則，嚴格執(zhí)行國家和學校的各項財力制度。如有違反制度和失職行為，也要追究責任，加重處罰。

　　12、財會人員要當好領導參謀，協助領導認真貫徹執(zhí)行各項財務制度，并做好群眾工作，經常開展勤儉辦學和愛護公物的宣傳教育。

　　13、接受國家有關部門的財務監(jiān)督，并建立了嚴密的內部監(jiān)督制度。建立健全崗位責任制、財務人員離任審計制。財務管理要充分發(fā)揮群眾監(jiān)督作用，實行民主理財，財務公開。要主動征求群眾意見，積極采納合理化建議。

　　14、按照《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》的要求，做好會計檔案的建檔、存檔工作。

　　15、財會人員要認真學習國家規(guī)定的各項財務法規(guī)、制度、財會工作條例、財會人員條例等文件，加強遵紀守法的自覺性。財務人員有權按《會計法》及其他有關規(guī)定行使財務監(jiān)督權。對違反國家法規(guī)的行為有權提出意見，并向上級主管部門反映。

　　16、做好財務工作的安全保衛(wèi)和保密工作。

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