稅務自查報告15篇(集合)
在不斷進步的時代，報告與我們愈發關系密切，不同的報告內容同樣也是不同的。那么大家知道標準正式的報告格式嗎？以下是小編精心整理的稅務自查報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。
稅務自查報告1
根據*地稅直查（20xx）20xx號文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，于20xx年x月xx日—xx日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業所得稅的繳納情況。
二、自查工作的`原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司20xx至20xx年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。
三、自查結果
經過為期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司20xx年—20xx年應補繳企業所得稅14，096、18元;其中：20xx年應補繳企業所得稅4，580、76元;20xx年應補繳企業所得稅8，515、42元。具體情況如下：
1、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額14，881、10元，應補繳企業所得稅額4，580、76元，具體調增事項明細如下：
（1）未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20xx年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14，881、10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【20xx】084號文）第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14，881、10元。
2、20xx年度
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061、67元，應補繳企業所得稅額8，515、42元，具體調增事項明細如下：
（1）購買無形資產直接費用化：我公司20xx年11月購入財務軟件14，300、00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【20xx】084號文）的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061、67元。
（2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據*地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000、00元。
稅務自查報告2
接到國稅局20xx年4月份以前的預警系統預警以后(1、紅字發票異常2、進銷項變動率異常3、固定資產周轉率4、存貨異常)，我們進行了認真的自查，發現存在以下情況，可能造成了預警發生：
一、 銷售貨物應在4月份前作收入處理，繳納增值稅，而因種種原因，既未及時開具發票，又未作收入處理，總價款合計(不含稅)693611.12元：
1、 銷售給云南云子酒業有限責任公司的灌裝流水線1條，含水價183525元，不含稅價156858.98元，由于交貨較晚，試車成功后已于08年5月9日開具了專用發票。
2、 銷售給黑龍江雞西市東北王酒業有限公司的灌裝機1臺等配套設備，價款含稅112000元，不含稅95726.50元，因發貨時間較晚拖至今年3月份，截至4月30日未作銷售處理。
3、 銷售給茅臺鎮糊涂酒業有限公司的自動封蓋機與風刀烘干機等各兩臺，價款含稅516000元，除稅后441025.64元，因在生產期間對產品的`局部結構根據客戶要求進行了修改，價款將來可能發生變動，故未開發票，也未在4月前作收入處理。
二、07年1月至08年4月銷售下腳料、報廢零配件等收入(不含稅)11551.80元，其中不銹鋼屑9621.96元，廢尼龍，廢塑料屑 285.73元，鑄鐵等廢屑1644.11元，實際在收入列9252.66元，尚有2299.14元(鋼屑、不銹鋼屑)已于08年5月份12#憑證作收入處理，提取了銷項稅。已列入收入的未開具普通發票。
三、開具的負數發票，是由于上年度新疆亞中機電設備有限公司違反合同，未按約定付款、提貨，并在價格上存在糾紛，我方開具發票也無法按時交付，因已過報稅期，故開具了負數發票。
稅務自查報告3
稅務自查報告，就是將稅務機關認為可能有問題的事項，用書面文字給予解釋說明。一般只要簡單的介紹一下相關情況，更類似于情況說明。一般稅務應該給你發一個正式的函，具體說明你要自查的問題，然后規定你交自查報告的具體日期。有的`時候他們比較懶或認為不存在嚴重的問題，就口頭通知你寫個自查報告就可以。大概的格式："自查報告"第一行居中，然后第二行開始：列明他讓你自查的問題;然后簡單解釋(千萬不要太多字)
然后右下角寫你公司名稱，日期然后加蓋公章。
如果是稅務局發的函，還要在那個上面簽字，證明你在規定日期內交了自查報告，如果稅務認可了就基本沒有事情了，如果他認為你的自查報告不合理，則會到貴公司進行查賬。
不同行業的稅負不一樣,商業和工業的稅負不一樣.根據行業特點和企業經營情況進行解釋.比如商業企業稅負低,主要原因有：行業利潤較低(是鋼材等利潤較低的批發企業),庫存商品多，截止到某月底現有留抵稅金多少錢,為什么庫存多等原因.具體寫法：
第一部分：企業基本情況介紹
成立日期,法人是誰,經營地址，注冊資金,經營范圍,主營業務是什么,何時被認定為增值稅一般納稅人;
第二部分,稅負的原因：
前三個月收入,稅金,稅負.具體根據企業情況,解釋稅負的原因：
1、行業特點;
2、銷售分淡季旺季，全年收入稅負不低。
3、簽定大筆供貨合同，需要準備庫存。
4、受市場影響，銷售不旺，產品積壓等等，都是企業稅負抵的原因。
第三部分：如果解決稅負低的情況：
擴大銷售，提高產品質量;減少庫存等等。
以上解釋一定注意要根據企業的實際情況和經營特點，千萬不要為了解釋而解釋，如果書面解釋不通就很有可能會被稅務機關稽查部門進一步檢查!
稅務自查報告4
XXX國稅局：
我公司是新疆注冊的XX食品有限公司的全資子公司，屬于食品加工企業，經營范圍是方便面、掛面、粉絲、調味品的生產和銷售。注冊資金1000萬元。
我公司于20xx年正式生產經營，下設供應、生產、物流、營銷、財務等部門。遵循企業會計核算方法，設置總賬和明細賬等。目前使用的是金蝶軟件，我公司的納稅申報表是按照要求統一在網上申報的。每年國稅、地稅的報稅包括增稅、城建稅、房產稅、教育費附加、個人所得稅，都是自行申報。我公司每年聘請一家稅務師事務所的工作人員對我公司的所得稅匯算清繳和年度審計工作進行核查和檢查，并出具報告。現將我公司自查情況報告如下：
我公司增加進項稅專用發票真實合法，不存在開票單位與收款單位不一致或票面記載的貨物與實際入庫貨物不一致的抵扣發票。
用于抵扣進項稅額的運費發票真實合法，不存在與購銷商品無關的運費申報抵扣進項稅額；進項稅不從購買固定資產發生的運費或出售免增調價固定資產發生的運費中扣除；國際貨運代理的發票和國際貨物運輸發票不扣除該輸入；不存在開票方和承運方之間不一致的運輸發票輸入扣除；不完整項目的運輸發票不抵扣進項稅。
我公司取得的普通發票、普通機發票、手工發票已通過國稅網站查詢，查詢信息與票面相符。
購買房屋建筑固定資產不報抵扣進項稅。
不存在購入的材料、電、氣等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目，進項稅未按規定轉出的情況。
如果退貨或獲得折扣，進項稅已按規定轉出。
用于非應稅項目、免稅項目和非正常損失的貨物，應按規定轉出作為進項稅。
銷售收入記錄完整及時：沒有記錄收入就沒有易貨交易；不存在以貨抵債收入不入賬的情況；不存在銷售產品未開具發票，所得收入未按要求入賬的情況；不存在銷售收入長期不轉移的情況。不存在將銷售行為視為銷售行為，不按規定計提銷項稅的`情況
不存在開具不一致的紅字發票抵扣應納稅所得額的情況：發生銷售退貨、銷售折扣或返利，開具的紅字發票及會計處理符合稅法規定。
營業收入記錄完整及時，現金收入按規定入賬；向客戶開具發票，并按要求記錄相應的收入。根據《營業稅暫行條例》的規定，收入在當時確認，納稅義務按時履行。
流轉稅、各種補貼、政府獎不減免，按規定不計入應納稅所得額。
不存在虛開發票或虛報人工成本等虛增成本，不符合稅法規定的發票、憑證，成本、費用中一次性計入成本、費用且符合固定資產標準的項目不進行納稅調整；符合無形資產標準的管理系統軟件在營業費用中一次性列支，不進行納稅調整。
無超標準計提的職工福利基金、工會基金、職工教育基金，無稅收調整，無超標準計提的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險、職工住房公積金，無稅收調整，無超標準計提的補充養老保險、補充醫療保險、年金，無稅收調整。
不存在擅自改變成本計價方法和調整利潤的情況。
不存在固定資產超標準折舊和無形資產攤銷：固定資產殘值率低于稅法規定的殘值率或者電子設備折舊年限與稅收規定不同的，不進行納稅調整；對固定資產折舊和無形資產攤銷期與稅收規定之間的差額進行了稅收調整。
不存在業務推廣費、業務招待費、廣告費等超標準支出，不存在擅自擴大技術開發費支出范圍、享受稅收優惠等情況。
企業以各種形式向職工支付的工資收入，依法扣繳個人所得稅。
我公司將在稅務專項檢查和稅務自查中及時、準確地完成稅務自查工作。
以上報道！
稅務自查報告5
課程收益:
課程目標：
XX年兩稅合并及XX年增值稅轉型以來，國家面臨了巨大的稅收增收壓力。為了解決此問題，國家稅務總局接連發出文件，要求對重點行業、大型企業實施稅務檢查，要求企業提交自查報告，一場稅務自查風暴悄然刮起。
增值稅內部自查要點分析
營業稅內部自查要點分析
所得稅內部自查要點分析
個人所得稅內部自查要點分析
自查報告的結構與內容
常見質疑的.解釋與分析
自查報告編寫舉例
自查以后的溝通
培訓師介紹：
管理咨詢公司首席講師、首席顧問、經濟學博士、管理學博士后研究人員，中國注冊會計師;我國稅務專業服務的實務操作專家、中國轉讓定價網、中國轉讓定價服務聯盟首席轉讓定價專家。具有二十多年的企業財務管理、管理咨詢和管理培訓實戰經驗，曾在中美合資深圳華特容器、北方工業、深圳成霖五金等五家大中型企業任財務部經理、財務總監及某會計師事務所副所長。
張博士咨詢服務過的單位：中國移動集團、九州通醫藥集團、富士康企業集團、長城計算機集團、中國電信、同洲電子股份、世紀人通訊、珍興鞋業、特發信息股份、廣西斯壯股份、深圳科技控股、長澳醫藥、華潤達實智能科技、太平保險有限公司、深圳市地方稅務局、深圳市國稅局、深圳市注冊會計師協會、深圳市龍崗區發展計劃局、深圳市福田區政府采購辦以及浙江大學深圳mba班，上海交通大學深圳mba班等幾百家單位。
授課風格：
注重學員互動參與;培訓內容實用性、針對性強;案例培訓，培訓形式生動活潑!
稅務自查報告6
xx市國家稅務局稽查局：
根據xx市國稅稽通（20xx）445號通知書要求，我公司對20xx年度至20xx年度三年的增值稅繳納情況進行了自查，現將自查情況匯報如下：
一、企業基本情況
XX縣XX煤業有限公司成立于二00三年十月，經營地址：XX縣茅坪場鎮白云村二組;法定代表人：XXX;注冊資本：390萬元;公司類型：有限責任公司;經營范圍：煤礦投資，農副產品購銷，煤炭開采、銷售;增值稅一般納稅人，稅務登記證號：42052588XXXXXXXX。
公司年設計生產能力20萬噸，職工300人，連續五年來被XX縣人民政府授予“先進納稅單位”稱號，成為XX縣地方經濟發展的龍頭企業，為XX縣稅收發展做出了巨大的貢獻。
公司主營煤炭開采、銷售業務，兼營煤炭購銷業務;增值稅由XX縣國家稅務局征收，企業所得稅由XX縣地方稅務局征收。銷售方式為坑口交貨，結算方式為現金或銀行轉賬，運輸費及雜費由購貨方負擔，增值稅稅率20xx年—20xx年為13%，20xx年為17%，進項稅主要為火工品、電力、柴油、備品配件、坑木、軌道等。09年起機器設備等固定資產納入抵扣范圍。
公司自成立以來，嚴格按《稅收征管法》、《增值稅暫行條例》辦理涉稅業務。06年已通過宜昌市國稅稽查局檢查，07、08年也經過XX縣國稅稽查局檢查，除因政策理解不透、操作不當等原因造成少繳部分稅款以外，無重大偷逃國家稅款行為，能取得這種優異成績的主要原因是XX縣國稅局對企業的精心輔導和精細管理！
二、稅金繳納情況：
1、20xx年度納稅情況：
20xx年初公司庫存原煤806。12噸，當年生產原煤184679。88噸，外購原煤32904。42噸，共銷售原煤218311。28噸，實現銷售收入49849498。43元，銷項稅額6480434。72元，進項稅額1906922。60元，繳納增值稅4573512。12元。其中自產原煤增值稅負擔率為9。57%，外購原煤增值稅負擔率為7。20%。
當年根據XX縣國稅局《關于對全縣煤炭行業稅收征管情況進行集中巡查的`通知》精神，公司虛心接受檢查，對發出商品等財務處理不當行為及時進行了更正，并足額繳納了稅金，20xx年1月17日，XX縣國稅稽查局對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的的納稅情況進行了檢查，并下達了稅務行政處罰決定書“遠國稅稽罰（20xx）2號”文件，對公司未按規定設置賬簿行為處以20xx元的罰款，該罰款于20xx年1月18日上交。
2、20xx年度納稅情況：
20xx年度共生產原煤209272噸，外購原煤47008。34噸，銷售原煤253968。12噸，實現銷售收入79904230。43元，銷項稅額 10387549。96元，進項稅額2768685。76元，繳納增值稅7618864。20元，其中自產原煤增值稅稅負率為10。08%，外購原煤增值稅稅負率為6。84%。
20xx年10月，根據XX縣國稅局關于加強煤炭行業稅收管理的要求，公司在國稅局的輔導下，通過自查的方式，補繳增值稅212687。66元，加收滯納金2339。56元，于20xx年11月6日上繳入庫。
3、20xx年度納稅情況
20xx年度共生產原煤175365噸，外購原煤25866。91噸，銷售原煤203410。54噸，實現銷售收入52625469。36元，銷項稅額 8946329。85元，進項稅額3049808。96元，其中生產設備抵扣進項稅489155。15元，應繳納增值稅款5896520。89元，實際入庫 6876334。67 元。其中自產原煤增值稅稅負率12。57%，外購原煤增值隨稅負率2。46%。
20xx年3月，為提高納稅人稅法遵從度，共同打造良好的稅收環境，XX縣國稅局與我公司簽訂“納稅責任書”，征納雙方嚴格按照責任書規定的基本要求、基本職責、國稅機關承諾事項執行。
根據責任書的職責，我公司對20xx年度增值稅納稅情況進行自查，在自查過程中：發現20xx年7月16日支付汽車檢修費 9604。69元系維修鄂E6A363號小轎車費用，該小車不屬于本公司固定資產，該費用不應該由本公司負擔，固該維修費用8209。14元應予沖回，進項稅額1395。55應予以轉出。
以上是我公司20xx至20xx年度自查情況，現上報貴局，在今后的工作中，我們一定按照《會計法》、《稅收征管法》的規定辦事、建立健全會計制度，完善財務體系，爭做納稅先進單位！
稅務自查報告7
蒼溪縣國稅局：
根據貴局納稅專項評估工作安排意見，在貴局有關部門的'幫助和指導下，我公司于20xx年6月-7月對本企業20xx年1月至20xx年3月期間增值稅、企業所得稅的納稅情況進行了自查，現將自查的情況匯報如下：
一、企業基本情況：
納稅人名稱：四川龍澤石油化工有限公司
稅務登記號：510824590476833
法人代表：吳忠民
我公司20xx年3月成立，20xx年7月取得一般納稅人資格，經營地址：廣元市天然氣工業園區，主營石油鉆井泥漿材料的生產、銷售，注冊資金：1000萬元。法人代表：吳忠民，在冊職工30人。20xx年實現營業收入XX704256元，20xx年度虧損1584030元。
二、自查情況調整：
20xx年我公司企業所得稅會算核實的應稅額為-1584030元，經自查存在如下問題，應作調整：
1、20xx年有增值稅收入663000元未作所得稅申報，應作申報調整；
2、20xx年度已計提未付員工工資530400元，應作申報調整；
3、與關聯企業業務，收入調增851904元
20xx年度我公司銷售給宣漢縣龍澤化建有限公司產品共計26622噸，平均單價調增32元/噸，增加收入26622噸×32元/噸=851904元。
綜上所述，20xx年我公司企業所得稅應稅額調整為：
663000元+530400元+851904元-1584030元=461274元按25%補繳企業所得稅：461274元×25=115318.5元
稅務自查報告8
一、稅務稽查自查報告的概念和目的
稅務稽查自查報告是指企業主動對自身的稅務情況進行全面檢查和評估，并將檢查結果以書面形式報告給稅務機關的一種行為。其目的是通過對企業稅務情況進行評估，發現存在的問題，采取相應的改進措施，提高企業稅務合規意識，促進稅收征管的規范和健康發展。
二、稅務稽查自查報告的內容
稅務稽查自查報告的內容包括但不限于以下幾個方面：
1、稅收合規性評估：對企業納稅行為、納稅申報情況、稅款繳納情況等進行評估，確認企業是否按照法律法規的規定履行納稅義務。
2、稅收風險評估：對企業存在的稅務風險進行評估，如稅收計算、抵扣、減免等方面的問題，發現潛在的稅務風險并提出防范措施。
3、稅務合規管理評估：評估企業的稅務管理制度和流程是否健全，查找存在的管理漏洞，提出改進建議。
4、稅收政策應用評估：對企業對稅收政策的理解和應用情況進行評估，是否能夠合理利用稅收政策降低稅收負擔，提高企業競爭力。
5、稅收優惠和減免評估：對企業享受的各類稅收優惠和減免政策進行評估，確認是否符合申請條件，是否存在未申請或申請不全的情況。
三、稅務稽查自查報告的方法
稅務稽查自查報告的方法主要有以下幾種：
1、文件資料查閱：通過查閱企業的稅務檔案、賬簿、發票等相關物證資料，了解企業稅務情況，確定檢查重點。
2、現場實地檢查：對企業的經營場所、存貨、設備等進行實地檢查，確保企業的經營情況與申報一致。
3、會計核算檢查：對企業的會計核算制度、核算方法和核算準則進行審查，查找存在的問題和不規范的地方。
4、記賬憑證檢查：對企業的記賬憑證進行逐一核對，確保憑證的真實性和合規性。
5、與企業溝通詢問：與企業負責人和會計人員進行溝通交流，了解企業納稅情況和存在的.問題。
四、稅務稽查自查報告的意義和價值
稅務稽查自查報告對企業和稅務機關都具有重要的意義和價值：
1、對企業而言，稅務稽查自查報告可以幫助企業自查自糾，及時發現存在的問題，采取改進措施，避免因稅務問題而引發的訴訟風險和經濟損失。
2、對稅務機關而言，稅務稽查自查報告可以幫助稅務機關排查企業的稅務風險，加強稅務監管，推動稅收征管水平的提高，促進稅收收入的穩定增長。
綜上所述，稅務稽查自查報告是企業按規定進行的一種稅務自查評估工作，通過對企業稅務情況的檢查和評估，幫助企業查找問題并提出改進建議。稅務稽查自查報告的內容包括稅收合規性評估、稅收風險評估、稅務合規管理評估等方面，通過文件資料查閱、現場實地檢查、會計核算檢查等方法進行。對企業和稅務機關來說，稅務稽查自查報告具有重要的意義和價值，可以幫助企業自查自糾，避免經濟損失，同時也可以加強稅務監管，提高稅收征管水平。
稅務自查報告9
我公司與20xx年4 月12 日至20xx年5月10日對公司20xx年1 月—20xx 年12 月的帳務進行了自查，現將清查的情況匯報如下，由于時間倉促，匯報的`內容難免有些問題或有所漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝!
納稅人名稱：
稅務登記號：
納稅人識別號：
經濟類型：
法人代表：
檢查時限 20xx年1 月—20xx年12 月
一、 企業基本情況：
我公司系私營企業，經營地址： ，主營： 注冊資金：xx萬元。法人代表：陳xx ，在冊職工xx人，工資總額xx萬元 。20xx年實現營業收入xx萬元，20xx年度經營性虧損xx元 。
二、 流轉稅(地稅)：
1.主營業務收入：我公司20xx年1 月—20xx年12 月實現主營業務收入xx元。
2.營業稅：我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳納城市維護建設稅xx元，已繳納多少xx元，應補繳多少xx元。
3、城市維護建設稅：我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。
4、教育費附加：我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳納教育費附加元，已繳納多少元，應補繳多少元。
5、 殘疾人就業保障金：我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳殘疾人就業保障金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。
6、 防洪保安資金：我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。
7、 地方教育附加費：我公司20xx年1 月—20xx年12 月應繳多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。
三、地方各稅部分：
1.個人所得稅：我公司法人代表20xx年度-20xx年度工資收入元，我公司20xx年度-20xx年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。
2. 土地使用稅：我公司20xx年度-20xx年度應稅土地面積10000平方米，應納土地使用稅2萬元，已繳納。
3. 房產稅：我公司20xx年度-20xx年度應稅房產原值1000萬元，應納房產稅8.4萬元，已繳納。
4. 車船稅：我公司擁有乘用車x輛，應繳納車船稅 元，已繳納;商用車x輛，其中客車x輛，應繳納車船稅 元，已繳納;貨車x輛，應繳納車船稅 元，已繳納。
5. 印花稅：我公司20xx年度-20xx年度主營業務收入元，按0.03%稅率應繳納印花稅元。帳本4 本，每本5 元貼花，共計元。合計應繳納印花稅元。
四、規費、基金部分：
1、 我公司20xx年度-20xx年度為職工xx人繳納了社會養老保險及醫療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養老保險及醫療保險仍由以前的工作單位代繳，關系未轉入我公司。
2、 我公司20xx年度-20xx年度交繳殘疾人就業保障金元。
五、 發票使用情況：
20xx年度-20xx年度我公司開具了xx發票,多少張，金額多少，已全部記帳作收入。 以上自查，請xx稅務局審核，因水平有限，不當之處，請多批評指導。
公司名稱：
日期：
稅務自查報告10
一、企業基本情況：
我公司系私營企業，經營地址：主營：注冊資金：人。法人代表：，在冊職工工資總額。XX年實現營業收入XX年度經營性虧損元
二、流轉稅（地稅）：
XX。主營業務收入：我公司XX年XX月—XX年XX月實現主營業務收入元。
XX。營業稅：我公司XX年XX月—XX年XX月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。
XX、城市維護建設稅：我公司XX年XX月—XX年XX月應繳納城市維護建設稅元，已繳納多少元，應補繳多少元。
XX、教育費附加：我公司XX年XX月—XX年XX月應繳納教育費附加元，已繳納多少元，應補繳多少元。
XX、殘疾人就業保障金：我公司XX年XX月—XX年XX月
年應繳殘疾人就業保障金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。
XX、防洪保安資金：我公司XX年XX月—XX年XX月應繳防洪保安資金多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。
XX、地方教育附加費：我公司XX年XX月—XX年XX月應繳多少元，已繳納多少元，應補繳多少元。
三、地方各稅部分：
XX。個人所得稅：我公司法人代表XX年度—XX年度工資收入元，我公司XX年度—XX年度個人工資收入未達到個人所得稅納稅標準，無個人所得稅。
XX。土地使用稅：我公司XX年度—XX年度應稅土地面積XX平方米，應納土地使用稅XX萬元，已繳納。
XX。房產稅：我公司XX年度—XX年度應稅房產原值XX萬元，應納房產稅XX。XX萬元，已繳納。
XX。車船稅：我公司擁有乘用車輛，應繳納車船稅元，已繳納；商用車輛，其中客車輛，應繳納車船稅元，已繳納；貨車輛，應繳納車船稅元，已繳納。
XX。印花稅：我公司XX年度—XX年度主營業務收入元，按XX。XX%稅率應繳納印花稅元。帳本XX本，每本XX元貼花，共計元。合計應繳納印花稅元。
四、規費、基金部分：
XX、我公司XX年度—XX年度為職工XX人繳納了社會養老保險及醫療保險，其他人員未在我公司繳納，原因系這批職工的社會養老保險及醫療保險仍由以前的工作單位代繳，關系未轉入我公司。
XX、我公司XX年度—XX年度交繳殘疾人就業保障金元。
五、發票使用情況：
XX年度—XX年度我公司開具了XX發票，多少張，金額多少，已全部記帳作收入。
稅務自查報告11
根據x地稅直查（20××）20××號文件要求，我公司高度重視x省地稅局直屬分局對企業所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關財務人員學習，采取了自查與聘請稅務師事務所稅務專業人員協助相結合的方式，于20××年x月××日—××日針對企業所得稅進行自查。目前，自查工作已基本完成，現將自查結果匯報如下：
一、本次自查的時間范圍和涉及的稅種范圍
本公司本次自查主要為20××至20××年度的企業所得稅的繳納情況。
二、自查工作的原則
1、高度重視，認真負責，嚴格按照國家財經稅收相關法規，對本公司20××至20××年度在經營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
2、把握契機，認真做好自查自糾工作，提前化解稅務風險。我公司結合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務基礎管理工作，并改善我局稅務管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務工作管理水平。
三、自查結果
經過為期一周的'自查工作，我公司20××年—20××年稅務工作基本遵守國家相關稅收及會計法律法規，依法申報繳納各項稅費。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額等。通過此次自查，我公司20××年—20××年應補繳企業所得稅14，096.18元；其中：20××年應補繳企業所得稅4，580.76元；20××年應補繳企業所得稅8，515.42元。具體情況如下：
1、20××年度
我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權責發生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業所得稅時少調增應納稅所得額14，881、10元，應補繳企業所得稅額4，580.76元，具體調增事項明細如下：
（1）未按照權責發生制原則分攤所屬費用應調增應納稅所得額：我公司20××年未按照權責發生制的原則分攤所屬費用14，881、10元，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【20xx】084號文）第四條的規定，我公司應將未按照權責發生制的原則分攤所屬費用調增應納稅所得額，調增應納稅所得額14，881.10元。
2、20××年度
我公司所得稅自查問題主要反映在購買無形資產直接費用化、無須支付的應付款項未計入應納稅所得額上面，申報企業所得稅時合計少調增應納稅所得額34，061.67元，應補繳企業所得稅額8，515.42元，具體調增事項明細如下：
（1）購買無形資產直接費用化：我公司20××年11月購入財務軟件14，300.00元直接計入了當期費用，根據《企業所得稅稅前扣除辦法》（國稅發【20xx】084號文）的規定，應將該無形資產分期攤銷，應調增應納稅所得額14，061.67元。
（2）無需支付的應付款項應調增應納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應付萊思軟件公司20，000.00元，軟件公司現己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據x地稅直函【20xx】89號文中“對于農電提成余額、無需支付的應付款項應調增應納稅所得額”的規定，應調增應納稅所得額20，000.00元。
稅務自查報告12
市國稅局以轉變政府職能為切入點，“簡政放權、放管結合、優化服務”三管齊下，讓納稅人對于來自稅收的助力“更有感”。
簡政放權，讓納稅人更有獲得感。積極轉變職能，加強同地稅、工商、人社等部門合作，推進“三證整合”“五證合一”“一照一碼”商事制度改革，實現工商、人社、稅務等部門信息共享，全力推動大眾創業萬眾創新。積極規范表證單書，簡并涉稅資料，簡化審批程序，減少審批項目，減少稅務檢查，降低企業交易成本，為企業“松綁”減負。同時，加大政務公開力度，推進決策、執行、管理、服務、結果全公開，積極回應社會關切，保障納稅人知情權、參與權、表達權、監督權，最大程度便民利民。
放管結合，讓納稅人更有安全感。針對簡政放權后的'管理薄弱環節，加強事中事后監控，建立各級各部門分級負責、分工合作的齊抓共管機制，防止管理真空;利用信息化手段，對納稅申報、登記備案、優惠減免等涉稅業務進行監控預警，做到時時有監控，事事有管理;對發現的風險疑點，建立起風險分析、應對、反饋、整改、提高一體化管理機制，由風險管理部門統籌安排，根據疑點情況交不同部門實行差異化管理，強化風險防控，加強后續管理，確保放得下、接得住、管得好。
優化服務，讓納稅人更有滿意感。依托“互聯網+政務服務”，加大網上辦稅和自助辦稅宣傳力度，積極推行非接觸式服務，探索普通發票網上申領，郵政配送新模式，依托微信、短信平臺等渠道發布最新稅收政策、通知公告，提供查詢、預約等個性化服務，著力轉變納稅人傳統辦稅習慣。深入開展“便民辦稅春風行動”，優化辦稅服務環境，提高服務效率，推進“一窗一人雙系統”建設，深化國地稅合作、“銀稅互動”，推行免填單制度，縮短納稅人辦稅時間，讓納稅人辦事更方便、更快捷、更滿意。
稅務自查報告13
一、引言
稅務風險是企業經營過程中面臨的一種重要風險，它與公司的稅收合規、納稅申報、稅務審計等方面直接相關。為了避免稅務風險對企業的不利影響，我們公司于近期進行了一次全面的稅務風險排查自查，本報告旨在總結此次自查的情況，提出風險點和對應的應對措施，以保障公司的稅務合規和經營的穩定。
二、風險點及應對措施
1、企業稅收合規風險
我們公司在自查過程中發現，存在一定的稅收合規風險。主要表現在：
（1）未按時申報納稅。由于業務繁忙和管理不到位，公司存在部分稅務申報未按時進行的情況。解決此問題的措施是建立完善的稅務申報計劃，加強內部溝通和協作，提高申報的準確性和及時性。
（2）稅務政策不了解或遺漏。稅務政策變化頻繁，公司存在一定情況下對新政策不了解或者遺漏的情況。為了降低這方面的風險，公司應定期進行稅法的培訓和宣貫，確保員工對最新的稅務政策有所了解，以及建立內部稅務政策變更的溝通渠道。
（3）會計處理不規范。會計處理與稅務申報密不可分，不規范的會計處理可能導致稅務風險的出現。公司應加強會計核算規范的宣導，確保會計崗位人員具備良好的會計和稅務知識。
2、納稅申報風險
納稅申報是企業納稅的重要環節，我們公司在自查過程中發現了一些納稅申報風險。主要包括：
（1）虛開發票。虛開發票是一種嚴重的稅務違法行為，會給公司帶來巨大的經濟損失和不良影響。公司應加強對供應商的管理，嚴格核實發票真實性，防止虛開發票的情況發生。
（2）逃避納稅。逃避納稅是企業納稅行為中常見的風險點之一，會為公司帶來重大的'法律和經濟風險。為了避免此類風險，公司應建立完善的納稅申報體系，加強內部控制，確保納稅的準確性和合規性。
（3）虛報、漏報納稅。虛報、漏報是企業在納稅申報過程中常見的風險點，可能導致巨額罰款和稅務處罰。公司應加強內部審計，確保納稅申報的準確性和完整性，避免虛報和漏報情況的發生。
三、結論
通過本次稅務風險排查自查，我們公司發現了存在的稅務風險點，并提出了相應的應對措施。公司將進一步加強內部管理、強化員工培訓，提高稅務合規水平，確保納稅申報的準確性和及時性。同時，公司將定期進行風險排查與自查，并不斷優化和完善管理體系，以保障公司的稅務合規和經營的穩定發展。
稅務自查報告14
XX市XX國家稅務局稽查局：
按照貴局于20xx年7月4日下發的《稅務稽查查前告知書》(國稅稽告字[20xx]001號)的相關要求，我公司組織相關人員于20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日所屬期間涉及到的相關涉稅情況進行了全面的自查，現將自查情況報告如下：
一、企業基本情況：
XXXX公司成立于20xx年7月，注冊資金xx00萬元整。由于公司股東從事過礦產資源的開發的相關工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當地的礦產資源進行投資開發，并同時承接部分通信電纜工程業務。
XXXX公司成立以后，主要是從事了對XXXX市XX縣當地的礦產資源的前期開發工作，公司投入了大量的人力、物力和資金，成立了XXXX公司XX分公司，相繼對XX縣可能存在礦產資源的XX礦點、XXX礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發當地的旅游資源，在XX縣政府的要求下，投資成立了XXXX有限公司。
由于礦產資源開發的.前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，XXXX公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發者上，為此XXXX公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。
二、企業涉稅情況：
XXXX公司到目前為止，在對礦產資源的前期開發工作上，未有收入體現，應不存在相關的稅收問題。
XXXX公司近年來除開展以上工作外，另外的業務主要是承接了XX市當地在電站開發工作中的配套通信電纜施工工程業務。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷售發票，已繳納增值稅7364.82元。當年公司賬面反映虧損964744.37元，經納稅調整后應納稅所得額為xx元，未繳納企業所得稅;20xx年取得收入1462xx2.25元。其中開具普通銷售發票143071.30元，開具通信工程款發票xx19050.35元，已全部繳納營業稅，當年公司賬面反映虧損469615.35元，經納稅調整后應納稅所得額為-3854xx.95元，未繳納企業所得稅，當年預繳所得稅為2321.04元。
三、本次稅收自查情況：
接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司20xx年1月1日至20xx年xx月31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行：
1、增值稅相關涉稅情況檢查：
我公司由于涉及的流轉稅業務主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發票，按3%的比例繳納了增值稅7364.82元。20xx年開具普通銷售發票143071.30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規模納稅人，按3%征收率計算，應繳納增值稅為143071.30×0.03&pide;/1.03=4167.xx元。
2、對與收入相關的事項進行了檢查。
我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462xx2.25元，在對我公司業務及發票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發現20xx年度已掛賬的預收賬款-XXX電站540000萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入540000萬元。
3、對與成本費用相關事項進行了檢查。
經對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：
⑴、產品銷售成本及結轉方面存在的問題：
經檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產品銷售成本198450元;20xx年取得收入1462xx2.25元，賬面反映產品銷售成本xx25994元。
經對我公司財務人員及業務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產品銷售成本時，是按一定的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關發票，20xx公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬于其它應收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關發票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調增應納稅所得額為xx25994元-1462xx2.25元×50%=494932.87元
⑵、期間費用核算方面存在的問題：
在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：
①、房屋裝修及設備款共87481.37元未采取攤銷，直接計入管理費用;
②、購入固定資產(電腦、辦公家具等)57200元直接計入管理費用，未采取折舊方式進行攤銷;
③、個人電話費用合計9751.72元計入公司管理費用未納稅調整;
④、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用-其它費用未作納稅調整;
⑤、未取得正規發票入管理費用金額1760.40元未納稅調整。
⑥、支付的工程款80xx0元應計入施工成本科目。
在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：
①、個人電話費用合計3276.05元計入公司管理費用未納稅調整;
②、未取得正規發票入管理費用金額6000元未納稅調整。
3、對相關涉稅事項進行了檢查。
我公司在對20xx年企業所得稅納稅申報時，資產類調整項目固定資產折舊62792.37元會計折舊和稅法規定折舊一致，納稅調增金額62792.37元屬編報錯誤。
4、自查中存在的問題說明。
通過自查，我公司由于開具普通銷售發票應補繳增值稅4167.xx元，我公司20xx、20xx年度企業所得稅應分別調整如下：
20xx年度：
調整后企業所得稅應納稅額=-9345xx.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40-80xx0=-1548xx元
20xx年度：
調整后企業所得稅應納稅額=-3854xx.95+494932.87元+3276.05+6000=148798.97元
應補繳企業所得稅=148798.97元×25%=29699.74元-2321.04元=27378.7元
以上所述為我公司本次自查的情況總結，不當之處敬請指正。
XXXX公司
20xx年XX月XX日
稅務自查報告15
我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊的全資子公司，屬于食品加工企業，經營范圍為方便面、掛面、粉絲、調味品的生產與銷售。注冊資金1000萬元。
我公司于20xx年正式生產運營，設有供應、生產、物流、營銷、財務等部門，遵循企業會計核算方法，設置總賬、明細賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報按照要求統一進行網上申報，各年度國稅、地稅申報稅種有增值稅、城建稅、房產稅、教育費附加、個人所得稅等稅種，均為自行申報，沒有聘請稅務等代理機構。我公司每年都聘請某稅務師事務所的人員對我司所得稅匯算清繳、年度審計工作進行核實檢查并出具報告，現將我公司的自查情況匯報如下：
1、我公司用于抵扣進項稅額的增值稅專用發票是真實合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實際入庫貨物不一致的發票用于抵扣。
用于抵扣進項的運費發票是真實合法的，沒有與購進和銷售貨物無關的運費申報抵扣進項稅額；沒有以購進固定資產發生的'運費或銷售免納增值稅的固定資產發生的運費抵扣進項稅額；沒有以國際貨物運輸代理業發票和國際貨物運輸發票抵扣進項；不存在以開票方與承運方不一致的運輸發票抵扣進項；不存在以項目填寫不齊全的運輸發票抵扣進項稅額等情況。
2、我公司取得的增值稅普通發票、通用機打發票、手工發票等，已經國稅官網查詢，查詢信息與票面均一致。
3、不存在購進房屋建筑類固定資產申報抵扣進項稅額的情況。
4、不存在購進材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應稅項目等未按規定轉出進項稅額的情況。
5、發生退貨或取得折讓已按規定作進項稅額轉出。
6、用于非應稅項目和免稅項目、非正常損失的貨物按照規定作進項稅額轉出。
7、銷售收入是完整及時入賬：不存在以貨易貨交易未記收入的情況；不存在以貨抵債收入未記收入的情況；不存在銷售產品不開發票，取得的收入不按規定入賬的情況；不存在銷售收入長期掛帳不轉收入的情況。不存在視同銷售行為、未按規定計提銷項稅額的情況
8、不存在開具不符合規定的紅字發票沖減應稅收入的情況：發生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發票和賬務處理符合稅法規定。
9、營業收入完整及時入賬，現金收入按規定入賬；給客戶開具發票，相應的收入按規定入賬。按《營業稅暫行條例》規定的時間確認收入，準時完成納稅義務。
10、不存在各種減免流轉稅及各項補貼、收到政府獎勵，未按規定計入應納稅所得額。
11、不存在利用虛開發票或虛列人工費等虛增成本、使用不符合稅法規定的發票及憑證，列支成本費用、在成本費用中一次性列支達到固定資產標準的物品未作納稅調整；達到無形資產標準的管理系統軟件，在營業費用中一次性列支，未進行納稅調整。
12、不存在計提的職工福利費、工會經費和職工教育經費超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的基本養老保險、基本醫療保險、失業保險和職工住房公積金超過計稅標準，未進行納稅調整、計提的補充養老保險、補充醫療保險、年金等超過計稅標準，未進行納稅調整。
13、不存在擅自改變成本計價方法，調節利潤。
14、不存在超標準計提固定資產折舊和無形資產攤銷：計提折舊時固定資產殘值率低于稅法規定的殘值率或電子類設備折舊年限與稅收規定有差異的，未進行納稅調整；計提固定資產折舊和無形資產攤銷年限與稅收規定有差異的部分，已進行了納稅調整。
15、不存在超標準列支業務宣傳費、業務招待費和廣告費、擅自擴大技術開發費用的列支范圍，享受稅收優惠。
16、企業以各種形式向職工發放的工薪收入已依法扣繳個人所得稅。
我公司將在稅收專項檢查納稅自查中，及時、準確的完成我公司稅收自查工作。
以上報告！
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