對外投資管理制度(精選)
在快速變化和不斷變革的今天，我們每個人都可能會接觸到制度，制度具有合理性和合法性分配功能。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編為大家收集的對外投資管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
對外投資管理制度1
第一條制定目的
為加強公司對外投資管理，規范公司對外投資行為，保障公司合法權益，根據有關法律法規及公司章程的有關規定，制定本制度。
第二條適用范圍
本制度適用于公司一切對外投資行為的監督管理工作，包括股權投資、債權投資的申報、審批、監管等。
第三條基本原則
1、明確管理權限。
2、落實出資者和經營者的責任。
3、加強出資者的監督力度。
第四條主管部門
公司xx部是對外投資的管理部門。
第五條對外投資決策
xx運用公司資產所作出的投資權限為公司最近經審計凈資產xx％以下，其它重大投資項目應由xx申報xx審查批準。
第六條對外投資項目
1、公司鼓勵以下對外投資項目：
（1）符合公司發展戰略的項目；
�。�2）擁有技術優勢或資源優勢的開發項目；
（3）與公司生產經營有關的原材料、能源和產品銷售等緊密相關的項目。
2、公司不鼓勵以下對外投資項目：
（1）不具競爭優勢的項目；
�。�2）不符合國家產業政策的項目。
�。�3）xx項目。
3、對外投資項目要采用xx形式進行，累計對外投資總額不得超過公司凈資產的xx%。
第七條對外投資申報
公司的對外投資行為，應由xx向xx提交以下材料進行申報：
1、對外投資項目概況；
2、對外投資可行性分析報告；
3、本單位近x年的資產負債表和損益表；
4、合作投資的，提交有關合作協議及合作方基本情況。
第八條對外投資審批
1、xx申報對外投資項目后，由xx負責審核并對項目提出初步意見后提交xx作進一步審批。
2、審批的基本原則：
（1）符合國家產業政策；
�。�2）符合公司發展戰略和投資方向；
�。�3）經濟效益良好或符合其它投資目的；
�。�4）有規避風險的預案；
�。�5）與公司投資能力相適應；
（6）申報資料齊全、真實、可靠。
3、審批額度
�。�1）低于公司最近經審計凈資產xx％的項目由xx審批；
�。�2）公司最近經審計凈資產xx％至xx％的項目由xx審批；
�。�3）公司最近經審計凈資產xx％以上項目由xx審批。
第九條對外投資監督
1、對外投資項目運作完成后，應于xx日內將本項目的運作情況報送xx，并抄送xx。
2、xx部、xx部對對外投資行為進行監督檢查，并會同有關部門對投資效果進行不定期調查和評價。
第十條獎懲
1、對嚴格遵守本制度、對外投資項目效益良好的項目負責人將給予表揚和獎勵，具體嘉獎方法為：xxx。
2、違反本制度的，公司要追究有關責任人員的責任，視情況給予xx處分；造成損失的，決策者要承擔相應損失；對有觸犯刑法的，移送司法機關依法處理。
第十一條附則
本制度自審議通過之日起執行，由公司xx部負責解釋。
對外投資管理制度4
1、0目的
1、1本規程規范公司對外多種經營投資和對外投標承接物業管理投資工作，確保對外投資穩妥可靠、盈利。
2、0適用范圍
2、1本規程適用于公司對外多種經營投資和對外投標承接物業管理投資的管理決策工作。
3、0職責
3、1經營部各主管負責對外商業信息的收集、整理。
3、2經營部經理、主管總助負責組織對外投資的論證、公關工作。
3、3公司各職能部門協助參與對外投資的論證工作。
3、4公司總經理負責對外投資的決策工作。
4、0工作流程圖
可行
尋找項目———>初步論證———>立項———>可行性研究論證———>評審———>審批
5、0工作內容
5、1項目來源
5、1、1當公司對外尋找到新的多種經營投資項目或尋找到對外招標物業管理項目時，由經營部主管對候選項目進行初步論證。
5、1、2初步論證主要是初步進行技術經濟分析，如果結果可行，經營部主管應在經營部經理的指導下寫出書面的初步論證報告書報總經理進行項目立項。
5、1、3論證報告書的基本要求是：
a）有明確的項目說明、概況；
b）有較為準確的技術經濟分析；
c）有對外投資合作的步驟、方法；
d）有明確的立項結論。
5、2擬選項目的可行性論證
5、2、1項目立項后，總經理或主管總助應及時組織相關人員組成可行性論證小組。對擬選項目進行全面可行性研究論證。
5、2、2可行性研究應當注意在論證時不設任何可能影響論證結論的前提和原則。
5、3可行性論證報告書的內容及有關編制要求
a）“投資項目的基本情況”要求較詳細列出擬投資項目的名稱、地點、規模、現狀等；
b）“影響投資的基本要素”要求詳細列出擬投資項目的對外合作條件和可能影響本次可行性研究的.因素；
c）“技術、資源論證”是可行性研究的重要論證之一。技術論證主要是對擬投資的項目進行技術方面是否可行、本公司是否具備投資的技術能力的詳細論證，資源論證則是假定在已確定投資的前提下需要配備的人力、物力資源以及人力、物力資源的配置能力；
d）“經濟論證”是可行性論證的核心部分，編制時要求：
——詳細測算出擬投資項目的前期投入成本和項目正常運轉后的經營成本；
——利潤測算則是在測算完畢預期收入以后，依據收入測算出的預期投資利潤
——“風險分析”要求對對外投資進行詳細的盈虧平衡分析、現金流量分析。
e）“投資的優劣勢分析”要求結合本公司的實際能力和上述的技術、資源、經濟論證結果詳細列出本公司對外投資時的優劣勢要素；特別是對可能出現的各種隱患應詳細一一列出。
5、4論證結果的處置
5、4、1可行性論證出來后，總經理應召集公司各部門負責人及公司骨干進行討論，對可行性論證的過程和結論進行評審。
5、4、2評審認為可行性論證真實可靠結果可行的，最后總經理在綜合公司財力、物力、綜合回報以及投資風險等因素的基礎上作出審批。
a）決定投資的，開始組成項目組進行準備工作；
b）暫緩投資的，將前期已做好的可行性論證報告書等資料歸檔備用。
5、4、3評審認為可行性論證不充分、不完善的，應當由經營部繼續補充論證直至清晰完善。
5、4、4可行性研究認為不可行的，經營部應當將可行性研究報告書連同其他資料一齊交總經理或主管總助，由其決定是否歸檔保存。
5、5對外參加招標競爭物業管理權的投資，在做完可行性論證后，應當由經營部主管負責編制物業管理投標書（具體參照《物業管理投標方案編制規程》）。
5、6對外投資（投標）金額的審批權參照公司《招投標管理制度》執行。
6、0引用文件及記錄表格
6、1《物業管理投標方案編制規程》
6、2《招投標管理制度》
對外投資管理制度2
第一章 總則
第一條 為規范 股份有限公司（以下簡稱“公司”）的對外投資行為，提高投資效益，規避投資所帶來的風險，有效、合理地使用資金，依照《中華人民共和國公司法》（下稱“《公司法》”）、《中華人民共和國合同法》等法律、法規、規范性文件以及《 股份有限公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》等規定，制定本制度。
第二條 本制度所稱對外投資，是指公司為實現擴大生產經營規模的戰略，達到獲取長期收益為目的，將現金、實物、無形資產等可供支配的資源投向其他組織或個人的行為。包括投資新建全資子公司、向子公司追加投資、與其他單位進行聯營、合營、兼并或進行股權收購、轉讓、項目資本增減等。
第三條 按照投資期限的長短，公司對外投資分為短期投資和長期投資。
短期投資主要指公司購入的能隨時變現且持有時間不超過一年（含一年）的投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險等；
長期投資主要指投資期限超過一年，不能隨時變現或不準備變現的各種投資，包括債券投資、股權投資和其他投資等。包括但不限于下列類型；
�。ㄒ唬┕惊毩⑴d辦的企業或獨立出資的非日常業務經營范圍內的投資經營項目；
（二）公司出資與其他境內（外）獨立法人實體、自然人成立合資、合作公司或開發項目；
�。ㄈ﹨⒐善渌硟龋ㄍ猓┆毩⒎ㄈ藢嶓w；
（四）經營資產出租、委托經營或與他人共同經營。
第四條 投資管理應遵循的基本原則：合法、審慎、安全、有效的原則，符合公司發展戰略，合理配置企業資源，促進要素優化組合，創造良好經濟效益。
第五條 本制度適用于公司的一切非日常業務經營范圍內的對外投資行為。
第二章 對外投資的審批權限
第六條 公司對外投資實行專業管理和逐級審批制度。
第七條 公司對外投資的審批應嚴格按照國家相關法律、法規和《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》等規定的權限履行審批程序。
第八條 未達到以下標準的對外投資，由董事會全體董事過半數審議通過，達到以下標準之一的對外投資，董事會審議通過應當提交股東大會審議：
�。ㄒ唬﹩喂P投資涉及的資產總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）超過公司最近一期經審計總資產的30%；
�。ǘ﹩喂P投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業收入超過公司最近一個會計年度經審計營業收入的30%，且絕對金額超過300萬；
�。ㄈ﹩喂P投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤超過公司最近一個會計年度經審計凈利潤的30%，且絕對金額超過100萬;
�。ㄋ模﹩喂P投資的成交金額（包括承擔的債務和費用）超過公司最近一期經審計凈資產的30%，且絕對金額超過300萬；
�。ㄎ澹﹩喂P投資產生的利潤超過公司最近一個會計年度經審計凈利潤的30%，且絕對金額超過100萬。
上述指標計算中涉及的數據如為負值，取其絕對值計算。
在下列額度內，董事會將上述投資事項（風險投資除外）授權董事長：
�。ㄒ唬﹩喂P投資涉及的資產總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）不超過公司最近一期經審計總資產的10%的，且絕對金額不超過100萬；
（二）單筆投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業收入不超過公司最近一個會計年度經審計營業收入的10%的，且絕對金額不超過100萬；
（三）單筆投資標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤不超過公司最近一個會計年度經審計凈利潤的10%的，且絕對金額不超過50萬；
�。ㄋ模﹩喂P投資的成交金額（包括承擔的債務和費用）不超過公司最近一期經審計凈資產的10%的，且絕對金額不超過100萬；
（五）單筆投資產生的利潤不超過公司最近一個會計年度經審計凈利潤的10%的，且絕對金額不超過50萬。
上述指標涉及的數據如為負值，取絕對值計算。
第三章 對外投資的組織管理機構
第九條 公司股東大會、董事會、董事長為公司對外投資的決策機構，各自在其權限范圍內，對公司的對外投資作出決策。其他任何部門和個人無權作出對外投資的決定。
第十條 公司董事會負責統籌、協調和組織對外重大投資項目的分析和研究，對公司重大對外投資進行決策或將權限外投資事項提交股東大會審議。
第十一條 公司總經理為對外投資實施的主要負責人，負責對新的投資項目進行信息收集、整理和初步評估，提出投資建議等，并應及時向董事會匯報投資進展情況，以利于董事會及股東大會及時對投資作出決策。
第十二條 公司有關歸口管理部門為項目承辦單位，具體負責投資項目的信息收集、項目建議書以及可行性研究報告的編制、項目申報立項、項目實施過程中的監督、協調以及項目實施完成后評價工作。
第十三條 公司財務部為對外投資的日常財務管理部門。公司對外投資項目確定后，由財務負責籌措資金，協同相關方面辦理出資手續、工商登記、稅務登記、銀行開戶等相關手續工作，并執行嚴格的借款、審批和付款手續。
第十四條 對重大投資項目，公司應當制定專門機構，負責對項目的可行性、投資風險、投資回報等事項進行專門研究和評估，監督重大投資項目的執行進展，如發現投資項目出現異常情況，應當及時向公司董事會報告。
董事會應當定期了解重大投資項目的執行進展和投資效益情況，如出現未按計劃投資、未能實現項目預期收益、投資發生較大損失等情況，公司董事會應當查明原因，及時采取有效措施，并追究有關人員的.責任。
第十五條 總經理辦公室應對項目計劃或分析報告進行審核評估。
第四章 對外投資的決策管理
第一節 短期投資
第十六條 公司短期投資決策程序：
�。ㄒ唬┕練w口管理部門負責預選投資機會和投資對象，根據投資對象的贏利能力編制短期投資計劃；
�。ǘ┕矩攧詹控撠熖峁┕举Y金流量狀況；
（三）短期投資計劃按審批權限履行審批程序后實施。
第十七條 財務部負責按照短期投資類別、數量、單價、應計利息、購進日期等及時登記入賬，并進行相關賬務處理。
第十八條 公司涉及證券投資的，必須執行由總經理和董事會辦公室參加的聯合控制制度，并且至少要由兩名以上人員共同操作，且證券投資操作人員與資金、財務管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產，對任何的投資資產的存入或取出，必須由相互制約的兩人聯名簽字。
第十九條 公司購入的短期有價證券必須在購入的當日記入公司名下。
第二十條 公司財務部負責定期核對證券投資資金的使用及結存情況。應將收到的利息、股利及時入賬。
第二十一條 公司進行委托理財的，應選擇資信狀況、財務狀況良好，無不良誠信記錄及盈利能力強的合格專業理財機構作為受托方，并與受托方簽訂書面合同，明確委托理財的金額、期間、投資品種、雙方的權利義務及法律責任等。
董事會應當指派專人跟蹤委托理財的進展情況及投資安全狀況，出現異常情況時應當要求及時報告，以便董事會立即采取有效措施回收資金，避免或減少公司損失。
第二節 長期投資
第二十二條 歸口管理部門協同財務部對投資項目進行初步評估，提出投資建議，報總經理初審。
第二十三條 初審通過后，歸口管理部門按項目投資建議書，負責對其進行調研、論證，編制可行性研究報告及有關合作意向書，送交總經理。
第二十四條 總經理審核后將投資計劃按審批權限履行審批程序后實施。
第二十五條 已批準實施的對外投資項目，應由投資審批機構授權公司相關部門負責具體實施。
第二十六條 公司經營管理班子負責監督項目的運作及其經營管理。
第二十七條 長期投資項目應與被投資方簽訂投資合同或協議，長期投資合同或協議須經公司法律顧問或法務部進行審核才可對外簽署。
第二十八條 公司財務部負責協同歸口管理部門和人員，按長期投資合同或協議規定投入現金、實物或無形資產。投入實物必須辦理實物交接手續，并經實物使用部門和管理部門同意。
第二十九條 對于重大投資項目可聘請專家或中介機構進行可行性分析論證。
第三十條 公司總經理根據公司所確定的投資項目，相應編制實施投資建設開發計劃，對項目實施進行指導、監督與控制，參與投資項目審計、終（中）止清算與交接工作，并進行投資評價與總結。
第三十一條 投資項目實行季報制，公司財務部對投資項目的進度、投資預算的執行和使用、合作各方情況、經營狀況、存在問題和建議等每季度匯制報表，及時向總經理報告。項目在投資建設執行過程中，可根據實施情況的變化合理調整投資預算，投資預算的調整需經原投資審批機構批準。
第三十二條 公司監事會、財務部應依據其職責對投資項目進行監督，對違規行為及時提出糾正意見，對重大問題提出專項報告，提請項目投資審批機構討論處理。
第三十三條 建立健全投資項目檔案管理制度，自項目預選到項目竣工移交（含項目中止）的檔案資料，由總經辦負責整理歸檔。
第五章 對外投資的轉讓與收回
第三十四條 出現或發生下列情況之一時，公司可以收回對外投資：
�。ㄒ唬┌凑铡豆菊鲁獭芬幎ǎ撏顿Y項目（企業）經營期滿；
�。ǘ┯捎谕顿Y項目（企業）經營不善，無法償還到期債務，依法實施破產；
�。ㄈ┯捎诎l生不可抗拒力而使項目（企業）無法繼續經營；
�。ㄋ模┖贤幎ㄍ顿Y終止的其他情況出現或發生時。
第三十五條 發生或出現下列情況之一時，公司可以轉讓對外投資：
�。ㄒ唬┩顿Y項目已經明顯有悖于公司經營方向的；
�。ǘ┩顿Y項目出現連續虧損且扭虧無望沒有市場前景的； （三）由于自身經營資金不足急需補充資金時；
�。ㄋ模┍竟菊J為有必要的其他情形。
第三十六條 投資轉讓應嚴格按照《公司法》和《公司章程》有關轉讓投資規定辦理。處置對外投資的行為必須符合國家有關法律、法規的相關規定。
第三十七條 批準處置對外投資的程序與權限與批準實施對外投資的權限相同。
第三十八條 財務部負責做好投資收回和轉讓的資產評估工作，防止公司資產的流失。
第六章 對外投資的人事管理
第三十九條 公司對外投資組建合作、合資公司，應對新建公司派出經法定程序選舉產生的董事、監事，參與和監督影響新建公司的運營決策。
第四十條 對于對外投資組建的子公司，公司應派出經法定程序選舉產生的董事長，并派出相應的經營管理人員（包括財務總監），對控股公司的運營、決策起重要作用。
第四十一條 派出人員應按照《公司法》和被投資公司的《公司章程》的規定切實履行職責，在新建公司的經營管理活動中維護公司利益，實現公司投資的保值、增值。公司委派出任投資單位董事的有關人員，注意通過參加董事會會議等形式，獲取更多的投資單位的信息，應及時向公司匯報投資情況。
派出人員每年應與公司簽訂責任書，接受公司下達的考核指標，并向公司提交年度述職報告，接受公司的檢查。
第七章 對外投資的財務管理
第四十二條 公司財務部應對公司的對外投資活動進行全面完整的財務記錄，進行詳盡的會計核算，按每個投資項目分別建立明細賬簿，詳盡記錄相關資料。對外投資的會計核算方法應符合會計準則和會計制度的規定。
第四十三條 長期對外投資的財務管理由公司財務部負責，財務部根據分析和管理的需要，取得被投資單位的財務報告，以便對被投資單位的財務狀況進行分析，維護公司的權益，確保公司利益不受損害。
第四十四條 對公司所有的投資資產，應由不參與投資業務的其他人員進行定期盤點或與委托保管機構進行核對，檢查其是否為本公司所擁有，并將盤點記錄與賬面記錄相互核對以確認賬實的一致性。
第八章 附則
第四十五條 本制度未盡事宜，按照國家有關法律、法規和本公司章程的規定執行。
第四十六條 本制度經股東大會審議通過后生效。
第四十七條 本制度解釋權屬公司董事會。
對外投資管理制度3
第1章總則
第1條為加強對公司對外投資活動的管理，規范公司的投資行為，保證對外投資活動的合法性和有效性，提高資金運作效率，防范投資風險，結合公司具體情況，特制定本制度。
第2條本制度所稱投資，是指本公司對外進行的投資行為，即本公司將貨幣資金及經資產評估后的房屋、機器、設備、物資等實物，以及專利權、技術、商標權、土地使用權等無形資產作價出資，進行各種形式的投資活動。
第3條按照投資期限的長短，公司對外投資分為短期投資和長期投資。
1、短期投資指公司購入的能隨時變現且持有時間不超過1年（含）的投資，包括股票、債券、基金等。
2、長期投資主要指投資期限超過1年，不能隨時變現或不準備變現的各種投資，包括債券投資、股權投資和其他投資等，其包括但不限于下列類型。
�。�1）公司獨立興辦的企業或獨立出資的經營項目。
�。�2）公司出資與其他境內、外獨立法人實體、自然人成立合資、合作公司或開發項目。
（3）參股其他境內、外獨立法人實體。
�。�4）經營資產出租、委托經營或與他人共同經營。
第4條對外投資的原則如下。
1、遵循國家法律、法規規定。
2、符合公司的發展戰略。
3、投資規模適度、量力而行，不能影響公司主營業務的發展。
4、效益優先。
第2章對外投資的職責分工
第5條公司董事會為對外投資的決策機構，對公司的對外投資作出決策。
第6條公司成立投資委員會，由公司總經理、各分管副總及相關部門經理組成，負責統籌、協調和組織對外投資項目的分析和研究，為決策提供建議。
第7條公司投資委員會下設投資評審小組，主要負責投資委員會決策的前期準備工作，對新的'投資項目進行初步評估和審核，形成立項意見書，提出投資建議。
第8條投資評審小組由投資分管副總任組長，負責對新項目實施的人、財、物進行計劃、組織、監控，并應及時匯報投資進展情況，提出調整建議等。
第9條公司財務部負責公司對外投資管理相關事宜，具體工作職責如下。
1、負責尋找、收集對外投資的信息和相關建議。
2、配合投資評審小組對新的投資項目進行評審，提出投資建議。
3、負責將公司對外投資預算納入公司整體經營預算體系。
4、辦理出資手續、工商登記、稅務登記、銀行開戶、出資證明文件管理等工作。
5、負責對股權投資、產權交易、公司資產重組等重大活動進行項目監管。
第10條公司法務部人員負責對外投資項目協議、合同和重要相關信函、章程等法律文件的起草與審核工作。
第11條公司高層領導、管理人員、職能部門、業務部門均可以提出書面的投資建議或信息。
第3章對外投資審批程序
第12條投資項目審核和審批原則。
1、符合國家政策以及公司的長期發展規劃。
2、經濟效益良好。
3、資金、技術、人才、原材料有保證。
4、法律手續完善、上報資料齊全、真實、可靠。
5、與公司的投資能力相適應。
第13條投資項目的決策程序如下圖所示。
第14條公司財務部負責按照短期投資類別、數量、單價、應計利息、購進日期等及時登記入賬，并進行相關賬務處理。
第15條涉及證券投資的，公司必須執行嚴格的聯合控制制度，即至少要由2名以上人員共同操作，且證券投資作業人員與資金、財務管理人員分離，相互制約，不得一人單獨接觸投資資產，任何投資資產的存入或取出必須由相互制約的兩人聯名簽字。
第16條公司購入的短期有價證券必須在購入的當日記入公司名下。
第17條公司財務部需定期與董事會核對證券投資資金的使用及結存情況，應將收到的利息、股利及時入賬。
第4章長期投資過程管理
第18條投資項目應與被投資方簽訂投資合同或協議，長期投資合同或協議須經公司法務部律師審核，并經總經理批準后方可對外正式簽署。
第19條公司對長期投資項目管理實行投資、經營和監管相結合，公司按照投資項目管理方式指定項目負責人。
第20條投資委員會根據公司確定的投資項目編制投資開發計劃，對項目實施進行指導、監督與控制，參與投資項目審計、終（中）止清算與交接工作，并進行投資評價與總結，及時將相關信息上報董事會。
第21條財務部需協同投資項目負責人按長期投資合同或協議規定投入現金、實物或無形資產。
第22條公司投入實物必須辦理實物交接手續，并經實物使用部門和管理部門同意。
第23條投資項目負責每季度人需對投資項目的進度、投資預算的執行和使用、合作各方情況、經營狀況、存在問題和建議等匯制報表，及時向公司領導報告。
第24條項目在投資建設執行過程中，可根據實施情況的變化合理調整投資預算，投資預算的調整需經原投資審批機構批準。
第25條審計人員應依據其職責對投資項目進行監督，對違規行為及時提出糾正意見，對監督檢查過程中發現的薄弱環節，應要求有關部門糾正和完善，對重大問題提出專項報告，提請投資委員會討論處理。
第5章投資評價與責任
第26條公司財務部、投資委員會根據項目可行性研究報告對投資結果進行評價。
第27條投資項目負責人對投資項目存在問題故意隱瞞不報的，一經發現，公司將追究其行政責任，造成重大損失的，要追究其法律責任。
第28條投資項目因管理不善或用人不當致使公司資產流失、嚴重虧損或造成其他嚴重后果的，要追究相關責任人的責任。
第29條因投資項目決策失誤或審查、把關不嚴，造成經濟損失的，公司追究相關責任人的責任。
第30條因投資項目的主管副總、負責人、監督人或其他工作人員玩忽職守、濫用職權、徇私舞弊，造成嚴重損失的，公司要追究相關人員的行政及法律責任。
第6章投資轉讓與收回
第31條出現或發生下列情況之一時，公司可以收回對外投資。
1、按公司規定，該投資項目（企業）經營期滿。
2、由于投資項目（企業）經營不善，無法償還到期債務，依法實施破產。
3、由于發生不可抗力而使項目（企業）無法繼續經營。
4、合同規定投資終止的其他情況出現或發生時。
第32條發生或出現下列情況之一時，公司可以轉讓對外投資。
1、投資項目已經明顯有悖于公司經營方向的。
2、投資項目出現連續虧損且扭虧無望沒有市場前景的。
3、自身經營資金不足急需補充資金時。
4、本公司認為有必要的其他情形。
第33條投資轉讓應嚴格按照國家與公司的有關轉讓投資規定辦理。
第34條批準處置對外投資的程序與權限與批準實施對外投資的程序與權限相同。
第35條財務部負責做好投資收回和轉讓的資產評估工作，防止公司資產的流失。
第7章投資財務管理及審計
第36條長期對外投資的財務管理由公司財務部負責，公司財務部根據分析和管理的需要取得被投資單位的財務報告，以便對被投資單位的財務狀況進行分析，維護公司的權益，確保公司利益不受損害。
第37條財務部應對公司的對外投資活動進行全面完整的財務記錄，進行詳盡的會計核算，按每個投資項目分別建立明細賬簿，詳盡記錄相關資料。
第38條對外投資的會計核算方法應符合會計準則和會計制度的規定。
第39條公司應每月向公司財務部報送財務會計報表，并按照公司編制合并報表和對外披露會計信息的要求，及時報送會計報表和提供會計資料。
第40條公司在每年度末對長、短期投資進行全面檢查，進行定期或專項審計。
第8章內部信息報告及信息披露
第41條公司對外投資應嚴格按照國家法律、法規及公司的規定履行信息披露義務，提供的信息應當真實、準確、完整。
第42條公司董事、高級管理人員及因工作關系了解到公司對外投資活動信息的人員，在信息尚未對外公開披露之前，負有保密義務。
第43條對于擅自公開公司對外投資活動信息的人員或其他獲悉信息的人員，公司董事會將視情節輕重以及給公司造成的損失和影響，追究有關人員的責任并進行處罰。
第9章附則
第44條本制度未盡事宜，遵照國家有關法律法規和公司相關規定執行。
對外投資管理制度4
第一章總則
第一條本公司為了加強對外投資內部控制，規范對外投資行為，防范對外投資風險，保證對外投資的安全，提高對外投資的效益，根據《企業內部控制規范——基本規范》、《深圳證券交易所創業板股票上市規則》、《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引》等法律法規及《公司章程》制定本規范。
第二條本規范所稱對外投資，主要是指公司根據投資計劃進行的對外投資行為，包括含委托理財，委托貸款，對子公司、合營企業、聯營企業投資，投資交易性金融資產、可供出售金融資產、持有至到期投資等。
第二章職責分工與授權批準
第三條公司應當建立對外投資業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限，確保辦理對外投資業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。
對外投資不相容崗位至少應當包括：
�。ㄒ唬⿲ν馔顿Y項目的可行性研究與評估；
�。ǘ⿲ν馔顿Y的決策與執行；
（三）對外投資處置的審批與執行；
�。ㄋ模⿲ν馔顿Y績效評估與執行。
公司的對外投資計劃由總經理負責，并經董事會或股東大會討論決定，具體職責為：（一）編制公司年度對外投資報告并制訂公司下一年度發展及對外投資計劃，提請董事會、股東大會審議；貫徹執行股東大會和董事會有關投資決策和資產處置決定。
�。ǘ┪苫蛲扑]投資企業的董事、監事、經營者、財務負責人，確認其任職資格。
（三）審查、批準公司投資的全資、控股企業再投資方案。
（四）編制全資和控股投資企業經營者的年度經營目標，并按照管理要求和程序進行評議、考核和獎懲。
�。ㄎ澹⿲彶椴⒅笇顿Y企業的年度運營報告和重大事項報告，并檢查執行情況。
（六）執行上市公司信息披露規定，在年度報告、中期報告中如實披露對外投資情況，重大投資項目及重大關聯交易須即時披露。
公司投資發展部門為對外投資日常工作的主管部門和對外投資信息披露管理部門，具體職責為：
�。ㄒ唬┴瀼貓绦袊壹暗胤降挠嘘P法律、法規，組織實施公司作出的資產經營和投資管理的各項決議。
�。ǘ﹨⑴c、分析、制訂投資企業的購并、分立、股份制改造、產權轉讓等方案，經批準后負責組織實施。
�。ㄈ└鶕绢I導的要求，對公司投資的各個經濟實體的資產運作情況進行經常性的研究，對其資產的安全性、可運作性，提出意見，供公司領導決策。
�。ㄋ模└鶕灸甓饶繕梭w系，編制全資和控股企業經營者的年度經營目標責任書，在總經理授權下組織有關部門對目標執行情況進行審查、清算及考核。
�。ㄎ澹⿻騾f助有關部門對公司投資的全資和控股企業資產的清產核資、產權界定、特定審計、資產評估、產權交易等工作；投資企業資產評估報請國資委備案的，投資發展部負責上報材料的審核并轉報。
�。┲贫ㄍ顿Y企業的重組、調整、規范、改制及建立適應市場的運營機制等方案，并參與或指導實施。
�。ㄆ撸﹨⑴c全資及控股企業的再投資方案進行論證及監理，指導、協助企業實施。
�。ò耍┴撠熍c招商辦、工商、稅務等部門的聯系，及時掌握有關政策，爭取并落實各項政策優惠扶持。
�。ň牛﹨⑴c公司新投資項目的方案論證、項目的調研和籌建、注冊登記等工作。
�。ㄊ﹨R集公司各投資企業以及所屬企業再投資項目的資料，并對投資變動信息及時在內部網站披露。
（十一）掌握并執行政府主管部門有關上市公司對外投資的信息披露各項規定，對公司有關對外投資項目提出規范操作的意見，并按規定予以信息披露。
�。ㄊ┴撠煿景l行證券再融資工作，編制募集資金投資項目的報告，并掌握項目實施進度，按規定予以信息披露。
�。ㄊ┴撠熎鸩莨緦ν馔顿Y情況報告，向董事會和股東大會匯報，真實、完整、及時、公平地向公眾披露。
�。ㄊ模⿲π枰径聲蚬蓶|大會決議的投資項目，負責提交項目投資預案供董事會或股東大會決策。
公司財務部為對外投資的財務管理部門，具體職責為：
�。ㄒ唬└鶕緵Q策層的指示，參與對有關收購、兼并、新設、承包、托管等項目投資行為的財務論證，以避免或控制風險。
�。ǘ⿲θY、控股的投資企業及再投資企業，按國家頒布的《企業會計準則》建立財務核算體系，并規范所投資企業的財務管理。
�。ㄈ┌磭邑攧展芾硪幎�，組織中介審計機構對投資企業財務報表的審計和合并。
（四）按國家有關上市公司信息披露有關規定，對公布的財務報告中有關對外投資有關資料的信息匯總，并提供信息披露資料。
公司內部審計部為對外投資內審監督部門，具體職責為：
�。ㄒ唬└鶕緦ν馔顿Y情況，對全資和控股企業進行定期、專項、經營者離任等內部審計，并配合中介審計機構對投資企業進行年度審計和專項審計。
�。ǘ┱莆展就顿Y企業的再投資情況，對再投資企業的經營情況和風險情況進行調研，并提出處置意見。
�。ㄈ⿲χ薪閷徲嫏C構預審中提出的問題，督促投資企業或有關部門進行整改。
第四條公司的投資發展部辦理對外投資業務。辦理對外投資業務的人員應當具備良好的職業道德，掌握金融、投資、財會、法律等方面的專業知識。
公司可以根據具體情況，對辦理對外投資業務的人員定期進行崗位輪換。
第五條公司對外投資實行分級授權的決策體系，公司股東大會、董事會按照不同的權限對投資進行審批，其中股東大會是投資的最高決策機構。
�。ㄒ唬┩顿Y金額未達到董事會審批標準的對外投資項目，由公司總經理決定；（二）以下投資事項由公司董事會審批：1、交易涉及的資產總額占公司最近一期經審計總資產的5%以上，該交易涉及的資產總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數據；
2、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業收入占公司最近一個會計年度經審計營業收入的5%以上，且絕對金額超過300萬元人民幣；
3、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元人民幣；
4、交易的成交金額（含承擔債務和費用）占公司最近一期經審計凈資產的5%以上，且絕對金額超過300萬元人民幣；
5、交易產生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的10%以上，且絕對金額超過100萬元人民幣。
�。ㄈ┮韵峦顿Y事項應當提交股東大會審批：
1、交易涉及的資產總額占上市公司最近一期經審計總資產的50%以上，該交易涉及的資產總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數據；
2、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的營業收入占上市公司最近一個會計年度經審計營業收入的50%以上，且絕對金額超過3000萬元；
3、交易標的（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占上市公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元；
4、交易的成交金額（含承擔債務和費用）占上市公司最近一期經審計凈資產的50%以上，且絕對金額超過3000萬元；
5、交易產生的利潤占上市公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過300萬元。
上述指標計算中涉及的數據如為負值，取其絕對值計算。公司在連續12個月內發生的上述交易標的相關的同類交易應累計計算。
若所涉及的資產總額或者成交金額在連續十二個月內經累計計算超過公司最近一期經審計總資產30%的，需要經出席會議的股東所持表決權的三分之二以上通過。
若上述購買或者出售股權的行為將導致上市公司合并報表范圍發生變更的，該股權對應公司的`全部資產和營業收入視為交易涉及的資產總額和與交易標的相關的營業收入。
對于達到上述標準的交易，若交易標的為公司股權，公司應當聘請具有從事證券、期貨相關業務資格會計師事務所對交易標的最近一年又一期財務會計報告進行審計，審計截止日距協議簽署日不得超過六個月；若交易標的為股權以外的其他資產，公司應當聘請具有從事證券、期貨相關業務資格資產評估機構進行評估，評估基準日距協議簽署日不得超過一年。
公司對外投資設立有限責任公司或者股份有限公司，按照《公司法》第二十六條或者第八十一條規定可以分期繳足出資額的，應當以協議約定的全部出資額為上述計算標準。
第六條公司根據對外投資類型制定相應的業務流程，明確對外投資中主要業務環節的責任人員、風險點和控制措施等。
公司投資的業務流程為：
�。ㄒ唬└鶕顿Y意向，由公司投投資發展部組織起草項目方案或可行性研究方案，提交公司該項目分管領導初步審核。
（二）投資方案提交總經理審核，并根據投資項目的授權范圍分別由董事會、股東大會決策。
�。ㄈ╉椖恳坏┐_定，由分管領導組織該項目的洽談和實施，并由投資發展部負責起草投資項目的合同、章程、股東會決議、董事會決議等法律文件，提交分管領導審核；涉及資產審計、評估及收、付款的由公司財務部配合；涉及人事管理的由公司人事部配合；涉及對外信息披露的由公司投資發展部辦理。
�。ㄋ模┕就顿Y發展部負責按規定程序辦理資產評估、相關部門備案、產權交易、驗資等手續，并按規定辦理工商注冊登記等。
對實際發生的對外投資業務，公司應當設置相應的記錄或憑證，如實記載各環節業務的開展情況，加強內部審計，確保對外投資全過程得到有效控制。
公司投資發展部負責建立對外投資信息檔案，并加強對審批文件、投資合同或協議、投資方案書、對外投資處置決議等文件資料的管理，明確各種文件資料的取得、歸檔、保管、調閱等各個環節的管理規定及相關人員的職責權限。
第三章對外投資可行性研究、評估與決策控制
第七條公司應當編制對外投資項目建議書，由投資發展部對投資建議項目進行分析與論證，對被投資公司資信情況進行盡責調查或實地考察，并關注被投資公司管理層或實際控制人的能力、資信等情況。對外投資項目如有其他投資者，應當根據情況對其他投資者的資信情況進行了解或調查。
第八條公司應當由投資發展部或委托具有相應資質的專業機構對投資項目進行可行性研究，重點對投資項目的目標、規模、投資方式、投資的風險與收益等作出評價。
第九條公司應當由內審部門或委托具有相應資質的專業機構對可行性研究報告進行獨立評估，形成評估報告。評估報告應當全面反映評估人員的意見，并由所有評估人員簽章。對重大對外投資項目，必須委托具有相應資質的專業機構對可行性研究報告進行獨立評估。
第十條公司應當根據經股東大會批準的年度投資計劃，按照職責分工和審批權限，對投資項目進行決策審批。
第十一條公司根據公司章程和有關規定對所屬公司對外投資項目進行審批時，應當采取總額控制等措施，防止所屬公司分拆投資項目、逃避更為嚴格的授權審批的行為。子公司的對外投資納入公司對外投資管理。
企業因發展戰略需要，在原對外投資基礎上追加投資的，仍應嚴格履行控制程序。
第四章對外投資執行控制
第十二條公司應當制定對外投資實施方案，明確出資時間、金額、出資方式及責任人員等內容。對外投資實施方案及方案的變更，應當經公司董事會或其授權人員審查批準。
對外投資業務需要簽訂合同的，應當征詢公司法律顧問或相關專家的意見，并經授權部門或人員批準后簽訂。
第十三條以委托投資方式進行的對外投資，應當對受托公司的資信情況和履約能力進行調查，簽訂委托投資合同，明確雙方的權利、義務和責任，并采取相應的風險防范和控制措施。
第十四條公司應當指定財務部對投資項目進行跟蹤管理，掌握被投資公司的財務狀況、經營情況和現金流量，定期組織對外投資質量分析，發現異常情況，應當及時向公司決策層和投資決策機構報告，并采取相應措施。
公司可以根據管理需要和有關規定向被投資公司派出董事、監事、財務負責人或其他管理人員。
第十五條公司應當對派駐被投資公司的有關人員建立適時報告、業績考評與輪崗制度。
第十六條公司應當加強投資收益的控制，投資收益的核算應當符合國家統一的會計制度和準則的規定，對外投資取得的股利以及其他收益，均應當納入公司會計核算體系，嚴禁賬外設賬。
第十七條公司應當加強對外投資有關權益證書的管理，指定投資發展部保管權益證書，建立詳細的記錄。未經授權人員不得接觸權益證書。財務部應當定期和不定期地與投資發展部清點核對有關權益證書。
被投資公司股權結構等發生變化的，公司應當取得被投資公司的相關文件，及時辦理相關產權變更手續，反映股權變更對本公司的影響。
第十八條公司應當定期和不定期地與被投資公司核對有關投資賬目，保證對外投資的安全、完整。
第十九條公司應當加強對投資項目減值情況的定期檢查和歸口管理，減值準備的計提標準和審批程序，按照《企業會計準則》和公司會計制度的有關規定執行，投資項目減值準備需董事會審批后方可計提，重大減值準備的計提必須經過股東大會審議通過。
第五章對外投資處置控制
第二十條對外投資的收回、轉讓與核銷，應當按規定權限和程序進行審批，并履行相關審批手續。
對應收回的對外投資資產，要及時足額收取。
轉讓對外投資應當由財務部會同投資發展部合理確定轉讓價格，并報授權批準部門批準；必要時，可委托具有相應資質的專門機構進行評估。
核銷對外投資，應當取得因被投資公司破產等原因不能收回投資的法律文書和證明文件。
第二十一條公司財務部應當認真審核與對外投資處置有關的審批文件、會議記錄、資產回收清單等相關資料，并按照規定及時進行對外投資處置的會計處理，確保資產處置真實、合法。
第二十二條公司應當建立對外投資項目后續跟蹤評價管理制度，對公司的重要投資項目和所屬公司超過一定標準的投資項目，由公司內審部門有重點地開展后續跟蹤評價工作，并作為進行投資獎勵和責任追究的基本依據。
第六章附則
第二十三條本制度由公司董事會負責解釋。
第二十四條本制度中“以上”、 “超過”包括本數。
第二十五條本制度如發生與國家政策、法規相抵觸時，應從其法規、政策。
第二十六條本制度自公司股東大會審議通過之日起開始施行。
對外投資管理制度5
第一條 制定目的
為加強公司對外投資管理，規范公司對外投資行為，保障公司合法權益，根據有關法律法規及公司章程的有關規定，制定本制度。
第二條 適用范圍
本制度適用于公司一切對外投資行為的監督管理工作，包括股權投資、債權投資的申報、審批、監管等。
第三條 基本原則
1.明確管理權限。
2.落實出資者和經營者的責任。
3.加強出資者的監督力度。
第四條 主管部門
公司______部是對外投資的管理部門。
第五條 對外投資決策
______運用公司資產所作出的投資權限為公司最近經審計凈資產____％以下，其它重大投資項目應由______申報______審查批準。
第六條 對外投資項目
1.公司鼓勵以下對外投資項目：
（1）符合公司發展戰略的`項目；
�。�2）擁有技術優勢或資源優勢的開發項目；
（3）與公司生產經營有關的原材料、能源和產品銷售等緊密相關的項目。
2.公司不鼓勵以下對外投資項目：
�。�1）不具競爭優勢的項目；
�。�2）不符合國家產業政策的項目。
�。�3）____________________項目。
3.對外投資項目要采用_______形式進行，累計對外投資總額不得超過公司凈資產的_____%。
第七條 對外投資申報
公司的對外投資行為，應由_____向_____提交以下材料進行申報：
1.對外投資項目概況；
2.對外投資可行性分析報告；
3.本單位近_____年的資產負債表和損益表；
4.合作投資的，提交有關合作協議及合作方基本情況。
第八條 對外投資審批
1.______申報對外投資項目后，由______負責審核并對項目提出初步意見后提交______作進一步審批。
2.審批的基本原則：
（1）符合國家產業政策；
�。�2）符合公司發展戰略和投資方向；
（3）經濟效益良好或符合其它投資目的；
�。�4）有規避風險的預案；
�。�5）與公司投資能力相適應；
（6）申報資料齊全、真實、可靠。
3.審批額度
（1）低于公司最近經審計凈資產_____％的項目由_____審批；
�。�2）公司最近經審計凈資產_____％至_____％的項目由_____審批；
�。�3）公司最近經審計凈資產_____％以上項目由_____審批。
第九條 對外投資監督
1.對外投資項目運作完成后，應于_____日內將本項目的運作情況報送_____，并抄送_____。
2._____部、_____部對對外投資行為進行監督檢查，并會同有關部門對投資效果進行不定期調查和評價。
第十條 獎懲
1.對嚴格遵守本制度、對外投資項目效益良好的項目負責人將給予表揚和獎勵，具體嘉獎方法為：____________________。
2.違反本制度的，公司要追究有關責任人員的責任，視情況給予__________處分；造成損失的，決策者要承擔相應損失；對有觸犯刑法的，移送司法機關依法處理。
第十一條 附則
本制度自_____審議通過之日起執行，由公司_____部負責解釋。
對外投資管理制度6
1、集團及所屬公司對外投資，必須經有關部門評估論證后，逐級上報總裁辦簽署意見，經總裁辦批準后才執行。未經總裁辦審批，任何公司、部門均不得以任何方式對外投資。
2、財務部會同各主管部門按投資協議監控投資回報，對投資效益做出評價，未經總裁辦批準，任何其他部門無權減免投資回報。
3、各所屬公司必須在工商局注冊三十天內向集團公司財務部提交批準證書、營業執照、合同、章程等文件復印件。公司生產經營期間，投資人增資、轉讓投資權益或改變合作條件，需經總裁辦批準。在辦完相關法律文件后，向集團公司財務部提交變更文件復印件。
4、集團分公司開業或投資要有會計師事務所的注冊會計師的驗資證明和銀行送款回執。
對外投資管理制度7
第一章總則
第一條為了規范xx有限公司（以下簡稱公司）對外投資行為，防范投資風險，提高投資效益，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱《公司法》）等法律、法規及規范性文件和《xx有限公司章程》（以下簡稱《公司章程》）的有關規定，制定《xx有限公司對外投資管理制度》（以下簡稱本制度）。
第二條本制度所稱對外投資，是指為實施公司發展戰略、增強公司競爭力等目標，公司用貨幣資金、實物、股權、無形資產或其他資產形式作價出資，對外進行各種形式的投資行為，包括：
（一）向其他企業投資，包括單獨設立或與其他方共同設立企業、經營項目或開發項目，對其他企業增資、受讓其他企業股權等權益性投資；
�。ǘ┵徺I交易性金融資產和可供出售的金融資產、向他人提供借款（含委托貸款）、委托理財等財務性投資；
（三）法律、法規規定的其他對外投資。
第三條公司對外投資行為須符合國家有關法規及產業政策，符合公司發展戰略，有利于增強公司競爭力，有利于合理配置企業資源，創造良好經濟效益，促進公司可持續發展。
第四條公司對外投資涉及使用募集資金，或者涉及關聯交易事項的，還應遵守法律、法規、規范性文件及《上市規則》《公司章程》等相關規定。
第五條本制度同時適用于公司所屬全資子公司及控股子公司（以下簡稱“子公司”）的對外投資行為。
第二章對外投資決策權限
第六條公司應指定專門機構，負責對公司重大投資項目的可行性、投資風險、投資回報等事宜進行專門研究和評估，監督重大投資項目的執行進展，如發現投資項目出現異常情況，應及時向公司董事會報告。
第七條公司股東大會、董事會、總經理為公司對外投資的決策機構，各自在其權限范圍內，依照法律、法規、《公司章程》及本制度的規定對公司的對外投資作出決策。
第八條公司對外投資事項達到下列標準之一的，應經董事會審議通過后，提交股東大會審批，并及時披露該等對外投資事項：
�。ㄒ唬⿲ν馔顿Y涉及的資產總額占公司最近一期經審計總資產的50%以上的，該交易涉及的資產總額同時存在賬面值和評估值的'，以較高者為計算數據；
（二）對外投資（如股權）在最近一個會計年度相關的營業收入占公司最近一個會計年度經審計營業收入的50%以上，且絕對金額超過人民幣5,000萬元；
�。ㄈ⿲ν馔顿Y（如股權）在最近一個會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過人民幣500萬元；
（四）對外投資的成交金額（含承擔債務和費用）占公司最近一期經審計凈資產的50%以上，且絕對金額超過人民幣5,000萬元；
�。ㄎ澹⿲ν馔顿Y產生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的50%以上，且絕對金額超過人民幣500萬元。
對外投資管理制度8
第1章總 則
第一條 為加強公司及全資、控股子公司（以下簡稱“子公司”）投資的決策與管理，控制投資方向和投資規模，拓展經營領域，保障公司及子公司對外投資的保值、增值權益，依據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》《公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”）以及有關法律法規和規范性文件的規定，制定本制度。
第二條 本制度所稱對外投資是指公司為獲取未來收益而以一定數量的貨幣資金、經評估后的房屋、機器、設備、存貨等實物資產、股權以及專利權、商標權、土地使用權等無形資產出資，進行各種形式的投資。
第三條 公司投資必須遵循下列原則：
�。ㄒ唬┳裱瓏曳煞ㄒ幍囊幎ǎ�
�。ǘ┓瞎镜陌l展戰略；
�。ㄈ┮幠＿m度，量力而行，不能影響公司主營業務的發展；
�。ㄋ模﹫猿中б鎯炏�。
公司投資行為應盡量避免關聯交易。因業務需要不得不發生關聯投資，則應遵循公平原則，并遵守公司關聯交易決策制度的規定。
第四條 本制度適用于公司及其控股子公司的一切對外投資行為。本辦法所稱控股子公司（簡稱子公司，下同）是指公司出資設立的全資子公司、公司所持股權比例超過 50%的子公司和公司所持股權比例低于50%但擁有實際控制權的公司。
第2章 對外投資的決策審批流程
第五條 對外投資的立項、審批程序：
�。�1） 對外投資項目的提出。
投資項目可由公司股東、董事、總經理、公司相關部門及子公司根據業務需要作為項目建議單位提出，并形成投資項目建議書，提交總經理。
�。�2） 對外投資項目的初審。
總經理負責對投資項目進行初審，由總經理組織相關人員，根據公司總體發展規劃及行業特點，對項目建議書進行充分論證的基礎上決定是否投資該項目。
�。�3） 立項前的調研和評估。
項目初審通過后，公司組織專人對投資項目進行考察和調研，充分搜集項目相關資料，編制可行性分析報告；對重大投資項目應當組織有關專家、專業人士進行評審并編制可行性研究報告。
�。�4） 對外投資項目的.審批。
對外投資項目由總裁辦公會審核通過后，按投資決策權限提交董事會、股東大會審議
第3章 對外投資的決策審批權限
第六條 公司總裁辦公會、董事會、股東大會為公司對外投資的決策機構，公司總裁辦公會、董事會及股東大會分別在其權限范圍內，對公司的對外投資做出決策。
第七條 未達到提請董事會審批標準的，由總經理組織會議審批決定。
第八條 公司進行對外投資事項達到下列標準之一的，經公司總經理辦公會議討論后應提交董事會批準：
�。ㄒ唬┙灰咨婕暗馁Y產總額（同時存在賬面值和評估值的，以高者為準）占公司最近一期經審計總資產的10%以上；
�。ǘ┙灰椎某山唤痤~占公司市值的10%以上；
�。ㄈ┙灰讟说模ㄈ绻蓹啵┑淖罱粋�會計年度資產凈額占公司市值的10%以上；
（四）交易標的（如股權）最近一個會計年度相關的營業收入占公司最近一個會計年度經審計營業收入的10％以上，且超過1000萬元；
�。ㄎ澹┙灰桩a生的利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的10％以上，且超過100萬元；
�。┙灰讟说模ㄈ绻蓹啵┳罱粋�會計年度相關的凈利潤占公司最近一個會計年度經審計凈利潤的10%以上，且超過100萬元。
上述成交金額，是指支付的交易金額和承擔的債務及費用等。交易安排涉及未來可能支付或者收取對價的、未涉及具體金額或者根據設定條件確定金額的，預計最高金額為成交金額。
第4章 對外投資的組織管理機構
第九條 公司股東大會、董事會和總經理及董事長為公司對外投資的決策 機構，各自在其權限范圍內，對公司的對外投資做出決策。
第十條 公司股東大會、董事會、董事長批準的重大投資項目由公司總經理 負責按期組織實施。
第十一條 公司總經理為對外投資實施的主要負責人，負責組織投資部門進行對外投資項目的實施，并及時向董事長或董事會匯報。
第十二條 項目執行人應按經批準的項目投資方案制定項目實施工作計劃，并負責項目的實施、 進度跟蹤、進展情況匯報、項目完工的驗收交接等。定期向公司總經理辦公會議報送項目進展情況，但項目實施過程如遇突發事件可能嚴重影響項目進展的情況須即時上報。
第十三條 固定資產投資實施過程中，由公司根據投資的項目內容指定職 能部門負責，對涉及多個職能部門的投資項目，公司根據需要設立“項目小組”， 由“項目小組”統一協調投資事宜。
第十四條 公司聘請法律顧問負責對外投資項目的協議、合同和重要相關 信 函、章程等的法律審核。
第十五條 公司相關部門和子公司應及時向公司報告重大事項的情況，配合公司做好對外投資的信息披露工作
第5章 檢查和監督
第十六條 重大投資項目需提交公司投資決策委員會進行評審。投資決策委 員會（5-7 人）由投資、財務、法務等部門的人員組成。必要時，組織相關技術 專家、法律專家、資本運作專家和項目管理經驗人士組成的專家組進行外部評審， 并作出外部評審意見，或單獨聘請專家或中介機構進行可行性分析論證
第十七條 在投資協議履行過程中，與協議對方的溝通工作，尤其是需要出具文字材料的工作，必須由項目實施后負責跟進、監督、管理的相關職能部門統一進行。相關職能部門在出具文字材料以前，應當與其他職能部門協商一致， 并征得公司分管領導的同意。
第十八條 公司內部審計部門、財務部門對各投資行為進行必要的事前、事中及事后審計，并出具相應的審計結果，及時發現問題，對重大問題提出專項報告。公司認為必要時，可聘請第三方機構對投資項目進行審計。
第十九條 在前述投資項目通過后及實施過程中,總裁如發現該方案有重大疏漏、項目實施的外部環境發生重大變化或不可抗力之影響,可能導致投資失敗,應提議召開董事會臨時會議,對投資方案進行修改、變更或終止。經過股東大會批準的投資項目,其投資方案的修改、變更或終止需召開股東大會進行審議。
第二十條 公司監事會行使對外投資活動的監督檢查權。
第二十一條投資項目完成后，總經理應組織相關部門和人員進行檢查，根據實際情況向董事會、股東大會報告。
第6章信息披露與責任追究
第二十二條公司對外投資應嚴格按照《公司法》及其他有關法律、法規、規范性文件及《公司章程》等的規定履行信息披露義務。
第二十三條本公司對外投資活動的信息披露應符合會計準則、會計制度和公開發行股票的上市公司信息披露的要求。必要時董事會可委托投資項目經辦人（負責人）之外的人員對投資項目進行評價、分析。
第二十四條本公司的對外投資活動必須遵守國家有關法律法規，并接受政府有關部門的監督、管理。
第二十五條公司董事會應定期了解重大投資項目的執行進展和投資收益情況。如出現未按計劃投資、未能實現項目預期收益、投資發生較大損失等情況，公司董事會應當查明原因，及時采取有效措施，并追究有關人員的責任。
第二十六條對于因違反法律法規或《公司章程》或本制度規定的，給公司造成投資損失的，公司董事會視公司損失、風險大小和情節輕重，決定給予責任人相應的處分。
第二十七條任何個人未按公司規定程序擅自簽訂投資協議草案，且在公司股東大會、董事會或總經理辦公會審議通過前已付諸實際并給公司造成實際損失的，相應責任人應承擔賠償責任。
第二十八條有關責任人員違反刑法規定的，依法追究刑事責任。
第7章附則
第二十九條本制度未盡事宜，依照國家有關法律法規、規范性文件以及《公司章程》等有關規定執行。本制度與上述規定不一致的，以有關法律法規、規范性文件及《公司章程》的規定為準。
第三十條 本制度經公司董事會審議通過之日起生效并施行。本制度進行修改時，由董事會提出修訂方案并由其審議通過后方可生效。
第三十一條 本制度由公司董事會負責修訂和解釋。并于發布之日起生效。
對外投資管理制度9
一、 目的：
為準確理解客戶要求,對每份合同和訂單進行評審,確保合同的有效履行和滿足客戶要求，特制定本制度。
二、 適用范圍
適用于營銷中心所屬各銷售部和銷售管理部所有產品的合同和訂單的評審。
三、職責
1、營銷管理部：負責組織合同和訂單的評審。
2、各銷售部經理：負責合同評審的填寫。
3、營銷中心總經理：負責合同評審的審核和一般合同評審的審批。
4、合同管理員：負責合同評審記錄和合同保存，并跟進合同評審后的執行。
5、總經理：負責重大合同和特殊合同評審的審批。
6、各相關部門：負責參與合同評審，并對合同中涉及到本部門職責范圍內的工作負責。
四、定義
合同評審是指：接到客戶訂單以后，為了確認能夠保質保量地完成訂單，對生產能力和物料進行確認，消除生產過程中的不確定因素，避免因生產過程中出現解決不了的問題而影響產品質量和交貨時間的一項活動。
五、合同評審的相關規定及流程
1、合同評審的分類：
A、口頭訂單或電話通知訂單。
B、一般合同：有書面合同、傳真。
C、特殊合同: 指根據客戶的要求，產品需進行更改或需設計、開發的新產品。
D、重大合同：指承包線合同或單次外賣金額在50萬以上的銷售合同。
2、合同評審的時機：在客戶意向達成后或草案簽訂之后，正式合同文本簽訂之前。
3、合同評審的內容：
3.1、產品的名稱、規格型號、技術及質量要求以及客戶的特殊要求是否已明確。
3.2、數量、交貨日期、價格、交付方式、結算方式、爭端處理應有明確的文字說明并已理解
3.3、對合同附件，如客戶的特殊要求、有關標準、生產條件、技術能力能否滿足合同要求進行評審。
3.4、對客戶提出的質量管理體系的要求應進行評審，并滿足其要求。
3.5、合同應符合法律、法規和有關政策的規定。
3.6、必須滿足客的戶所有要求，同時對任何與客戶要求不一致的地方要求得到解決。
六、合同評審的方法：
4.1、口頭訂單或電話訂單的`評審：
口頭合同或電話訂單由銷售部業務員直接填寫《客戶訂貨電話記錄》，明確產品名稱、規格、數量、價格、包裝要求、質量及交貨期要求，交各銷售部經理簽字，作為合同評審的依據。
4.2、一般合同的評審：
對于一般國內客戶，由各銷售部經理與生產部經理（或生產廠長）直接進行合同評審，主要評審產
品的生產能力、檢驗標準、交貨日期等是否能夠滿足客戶要求。在確保能夠滿足顧客要求的前提下，將評審結果記錄在《銷售合同評審表》里，評審通過后，交營銷中心總經理確認簽署意見后即可生效。
4.3、特殊合同及重大合同的評審：
4.3.1、國外及國內特殊合同、重大合同的評審須由各銷售部經理組織計劃、采購、工程中心、財務等
相關部門負責人以會議的形式進行評審，對顧客的特殊要求在評審過程中進行討論，商定措施，合同評審同意后，由參加會議人員在評審表上簽字，并由銷售部組織人員填寫《銷售合同評審記錄》匯總各部門會審意見后交營銷中心總經理簽署意見，并報總經理批準實施，確保在規定的期限內達到顧客的期望。
4.3.2、如銷售部業務員遇到屬新產品或老產品需改變結構、性能等時，先由工程中心參與和客戶商談
技術協議等，然后按4.3.1條款進行合同評審。
4.4、 合同評審通過后，由各銷售部經理直接將合同的所有要求和參數，以《業務通知單》的形式通知
到銷售管理部合同管理員，由合同管理員通過K3系統，以《銷售訂單》的形式一份下達給生產計劃、采購部、財務部、質檢部等相關部門。
七、合同變更、修改：
5.1、當顧客在合同簽訂后又提出變更或修改的要求，可與顧客簽訂《合同補充的協議》；如變更量大，可重新簽訂合同。
5.2、合同不管是補充還是重簽，均應重新進行合同評審，評審審批后由營銷管理部及時將變更后的要求傳遞到有關職能部門。
5.3、如因特殊情況延誤交貨期，由各銷售部經理負責將情況與顧客溝通、協商，請求諒解，并告之變更后的發貨時間。
6、合同評審流程圖：
八、相關記錄表格
1、《客戶訂貨電話記錄》——————詳見后附表格
2、《銷售合同評審表》——————詳見后附表格
3、《業務通知單》——————源自《與顧客有關的過程控制程序》后的附表
4、《合同補充的協議》——————詳見后附表格
5、《銷售訂單》——————源自《與顧客有關的過程控制程序》后的附表
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