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費用分析報告(常用9篇)
在生活中，報告使用的次數愈發增長，報告成為了一種新興產業。我敢肯定，大部分人都對寫報告很是頭疼的，以下是小編收集整理的費用分析報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
費用分析報告1
一、管理費用差異對比分析
1、招待費5月份發生54154元同比增加開支11418元本年結余333944、9元。主要用于上級或業務部門來公司檢查指導機組中修招投標、燃料管理、日常生產經營管理活動以及日常來訪接待。
2、辦公用品費5月份發生5159、5元同比增加開支3758元本年結余39540、8元。
3、印刷及紙張費5份發生8726、49元同比減少開支4735、91元本年結余60444、45元。
4、小車修理費5月份發生19805、2元同比增加開支5035、19元本年結余197182、8元。
5、養路費5月份發生6300元同增加開支804元。
6、過路過橋費5月份發生9001元同比減少開支13457元本年結余151881元。
二、通訊費用分析根據公司通訊費用管理辦法規定我們將通訊費用分辦公電話、住宅電話、手機三部分實行包干控制使用辦公電話以部門為單位結算考核住宅電話、手機捆綁以個人結算考核。
從上月執行情況來看總體較好有8個部門辦公電話未出現超支結余費用1135、17元但了發電部、副總室、計經部、檢修部、燃料管理部、設管部等6個部門超支費用2223、89元經核實以上六個部門話費超支的原因主要是因工作需要與上級部門或業務單位聯系這次暫不列入考核累計到年底結算。
手機、住宅電話實行了個人結算。
三、非生產用油分析
5月份我們對各部門領取非生產用油進行控制并跟蹤管理有較大效果。為進一步加強管理特作出以下規定
1、各部門領用油時憑開好的領料單到總經部辦理審核換票內部油票手續方可加油。
2、內部油票限當月使用過期作廢。
3、各加油點需在每月1日遇休息日順延下午1700前將收取的內部油票到總經部辦理結算手續。
4、考慮到生產用油安全
性在油庫加油實行限量供給小車含的士頭每次40公升/次客車100公升/次食堂100公升/次生產部門至多500公升/次。
5、車輛釵車除外加油時必須將車開到加油點加油禁止用其他容器將油帶走。
6、各部門當月未使用完的油票應在下月2日前退還總經部否則在下月領油時扣減等額油票。
7、車輛司機或其他經辦人到加油點加油后所交的'內部油票必須簽名注明加油時間。
8、柴油加油站未正式使用前發電部要認真履行加油職責嚴格執行以上4、5款規定。
9、若發現從車輛油箱中往外抽油或將領取的油挪做他用嚴格考核部門負責人和當事人。
費用分析報告2
成本費用情況說明報告通常包括以下幾個方面的內容：
1、成本費用的概述：
首先需要概括性地介紹該企業或項目的所有成本費用，包括直接成本、間接成本、固定成本、可變成本、管理費用、銷售費用、財務費用等。
2、成本費用的構成：
接下來需要詳細分析各項成本費用的具體來源，例如直接人工費用、原材料費用、設備設施費用、運輸費用、辦公用品費用等。同時，還需分析各項成本費用對總成本的貢獻度和影響程度。
3、成本費用的變化趨勢：
對比不同時間段的成本費用變化情況，可以了解到成本費用的趨勢變化情況，如何合理地控制成本費用及未來的預算計劃。同時，還需分析成本費用的波動原因，如何在后期進行調整等。
4、成本費用的比較分析：
將本企業或項目的成本費用與同行業或同類型企業或項目進行比較，探討自身的優勢和不足，尋找改進的空間和機會。
5、成本費用的'管理建議：
根據以上分析結果，提出相應的成本費用管理建議，如加強成本費用核算、優化供應鏈、降低薪資水平、節約能源等。同時還需探討各項建議的可行性、實施難度和效果預期。
在撰寫成本費用分析報告時，需要確定好分析的目標和范圍，結構合理，數據具體，語言簡練明了，有效地傳達分析的結論和建議。
費用分析報告3
成本分析是成本管理的重要組成部分，是尋求降低成本途徑的重要的手段。成本分析報告的種類按時間可分為月度成本分析、季度成本分析、年度成本分析。本文主要介紹了成本分析報告的格式、成本分析的組成、成本分析實務等內容。
一、概述
成本費用分析可以大大提高企業的管理水平，從而為降低生產成本、提高企業經濟效益打下堅實的基礎。成本分析報告的`格式一般由標題、數據表格、文字分析說明三部分組成。
�。�1）標題
標題由成本分析的單位、分析的時間范圍、分析內容三方面構成。如：《××棉紡廠××××年×月份的成本分析報告》。
�。�2）數據表格
成本分析報告數據表格的一般內容有：原料成本表、工費成本表、分品種的單位成本表等。
（3）文字分析說明
文字分析說明重在以表格數據為基礎，查明導致成本升高的主要因素。影響產品成本的因素包括：①建廠時帶來的固有因素。②宏觀經濟因素。③企業經營管理因素。④生產技術因素。這幾類因素是不能截然分開的，一般來說，內部因素應該是分析的重點。
�。�4）提出建議
成本分析報告是從影響成本諸要素的分析入手，找出影響總成本升或者降的主要原因，并針對原因提出控制成本（降低成本）的措施，以供領導決策參考。
二、導語
導語也稱前言、總述、開頭。分析報告一般都要寫一段導語，以此來說明這次情況分析的目的、對象、范圍、經過情況、收獲、基本經驗等，這些方面應有側重點，不必面面俱到。或側重于情況分析的目的、時間、方法、對象、經過的說明，或側重于主觀情況，或側重于收獲、基本經驗，或對領導所關注和情況分析所要迫切解決的問題作重點說明。如果是幾個部門共同調查分析的，還可在導語中寫上參加調查分析的單位、人員等�？傊�，導語應文字精練，概括性強。應按情況分析主旨來寫，扣住中心內容，使讀者對調查分析內容獲得總體認識，或提出領導所關注和調查分析所要迫切解決的問題，引人注目，喚起讀者重視。
三、主體
主體是分析報告的主要部分，一般是寫調查分析的主要情況、做法、經驗或問題。如果內容多、篇幅長，最好把它分成若干部分，各加上一個小標題；難以用文字概括其內容的，可用序碼來標明順序。主體部分有以下四種基本構筑形式。
1）分述式：這種結構多用來描述對事物作多角度、多側面分析的結果，是多向思維在謀篇布局中的反映。其特點是反映業務范圍寬、概括面廣。
2）層進式：這種結構主要用來表現對事物的逐層深化的認識，是收斂性思維在文章謀篇布局中的反映。其特點是概括業務面雖然不廣，開掘卻很深。
3）三段式：主體部分由三個段落組成：現狀；原因；對策。如此三段，是三個層次，故稱三段結構。
4）綜合式：主體部分將上述各種結構形式融為一體，加以綜合運用，即為綜合式。例如，用“分述結構”來寫“三段結構”中的“現狀”；用“三段結構”來寫“層進結構”中的一個層次；用“總分結構”來寫“分述結構”中的某一方面內容；也可以使用“總分總結構”來寫，分述之后總結主要情況、做法、經驗或問題。
費用分析報告4
切忌胡子眉毛一把抓
一個企業主要分析的對象有：
1. 人力成本分析
人是企業產生效益的主要資源，用人成本也是企業關心的。主要側重于人工效率分析，如何提高人工效率，為企業創造更大效益。
2. 主營成本分析
主營成本是企業經營的主要成本，也是分析的重點。主要側重于成本利潤率分析，如何降低成本利潤率。
3. 專項費用
今年新增加的專項費用，比如本期立項的工程、本期開展的活動、本期新產品的研發費用。專項費用分析主要側重于“投入—產出”的分析，企業對新增費用比較關注投入能帶來的收益，或者投資的回報。
4. 其他波動較大費用分析
分析原因，提出解決方案。
所有事后結果分析，剖析原因的目的是為了更好的發現根本問題，對已經發生事情進行總結反思，所以解決問題的根本點一定是在事前。做費用分析的目的也一定是為了更好的為企業的決策服務。
用財務數據說話
首先進行總體分析，總體分析是做數據趨勢的判斷，主要方式：
一是單一數據的同期比、預算比、或者幾年數據的趨勢分析；
二是費用使用效率指標的同期比、預算比等；
單一數據的對比分析讓我們對費用的整體情況有個把握，但不管是增加還是降低，每個數據波動都是一個疑問，帶著這個疑問結合指標分析，判斷重點分析對象。
然后開始指標分析
�。�1）成本率
�。�2）人工指標
人工效率指標一般包括人均收入貢獻、人均利潤貢獻、人均工資、每元工資帶來的收入等。
�。�3）其他成本指標
�、� 材料使用效率指標：單位產品直接材料、單位產品物料消耗、單位產品能源消耗(單位面積能源消耗、日均能耗)、材料損耗率等。
�、� 物品使用效率指標：固定資產周轉率、單位宣傳費帶來的收入、人均辦公用品、單位面積維修費等。
對成本使用效率指標的計算幫助我們判斷成本費用趨勢，發現問題點，在明細分析階段剖析問題，提出解決方案。
最后是期間費用分析
期間費用每個企業基本相同，期間費用主要的分析方法：
1、銷售費用
評價銷售業績，主要用“投入—產出”分析，如活動費、廣告費、銷售傭金，付出的`費用有沒有產生目標效益。
2、管理費用
評價管理效率，主要對預算對比和同期對比波動大額的費用進行明細分析。
3、財務費用
評價資金管理成效，主要針對公司業務的特殊性，對pos手續費、匯兌損益和利息支出等進行明細分析。
4、人工分析
評價人工效率，各期間費用中涉及人工成本單獨作為分析對象，需要人事部門的專業數據分析。
編寫費用分析報告
1.拋出分析的結論，吸引被報告者的眼球
對于分析類的報告，使用者往往最先關注的是分析得出的結論，抓住分析的結論就抓住了報告使用者的眼球。
2.用數據對結論加以支持
任何財務分析都是在準確無誤的數據支持下完成的，只有具備足夠的數據支持才能使分析的結論讓人信服。
3.提出建議對策
好的財務分析是為企業服務的，沒有解決方案的分析等于沒有分析，所以財務分析最具有實踐意義的部分就是以專業的角度對分析的問題提出解決的對策。
費用分析報告5
根據省公司《關于個險渠道短期險直接銷售成本分析說明的通知》 (國壽人險冀辦發[xxx]78號)文件要求，結合省公司下發的《5月個險渠道短期險直接銷售成本饋表》，我公司個險渠道對本單位的短期險情況進行了認真分析，現將具體情況匯報如下：
一、短期險業務發展情況
截止到xxx年5月末，我公司個險渠道共收取短期險保費2273.86萬元，完成全年預算目標的45.94%。其中短期意外險保費1682.76萬元，完成全年預算目標的52.92%;短期健康險保費591.10萬元，完成全年預算指標的33.40%。意外險占比74%，與上個月意外險占比79.22%有所降低。
二、短期險直接銷售成本情況
截止到xxx年5月末，我公司個險渠道短期意外險直接銷售成本支出288.13萬元，實際支出率17.12%，與省公司批復預算370.21萬元相比節余了82.08萬元;短期健康險直接銷售成本支出82.06萬元，實際支出率13.88%，與省公司批復預算94.58萬元相比節余了12.52萬元。整個渠道短期險直接銷售成本一共節余94.60萬元，與截止到4月末節余的`99.55萬元相比降低了4.95萬元。
經過認真分析，節余具體原因有以下幾點：
(一)系統維護比例原因
短期險直接銷售成本實際支出不僅包括系統中產生的直接傭金支出，還涉及到分攤的基本制度支出。省公司批復我公司的短期意外險直接銷售成本比例是22%，短期健康險直接銷售成本比例是16%。xxx年1-3月份我公司在系統中維護的短期險直接傭金率是10%，從4月份開始將短期意外險直接傭金率由10%提高到15%。1-3月份短期意外險保費914.17萬元，因系統維護比例原因直接傭金支出就節余了45.71萬元(914.17*5%)，同時分攤的基本制度支出也相應減少。總之，系統維護比例原因導致節余很多。
(二)賬務處理錯誤原因
經查，月份長安支公司有12.22萬元的短期險直接銷5售成本誤記入團險渠道，導致個險渠道短期險直接銷售成本多節余了12.22萬元。
(三)部分團單不能計入考核原因
因系統原因，短期險團單直接傭金支出可以計入直接銷售成本，但是團單(國壽綜合意外傷害保險種除外)不能參與考核，也就是說其不能參與計算基本制度支出。截止到5月末，我公司除國壽綜合意外傷害外團單保費收入438.70萬元，其中意外險為220.68萬元，健康險為218.02萬元。這樣也會存在一小部分節余。
(四)保費收入數據計算區間原因
2短期險保費收入是根據財務系統按照自然月提取的，即取數區間為xxx年1月1日至xxx年5月31日;而短期險直接銷售成本支出是根據AMIS和SZIS系統提取的，計算保費收入區間為xxx年12月21日至xxx年5月20日。據統計，我公司在xxx年5月21日至5月31日期間短期險保費收入116.22萬元，xxx年12月21日至xxx年12月31日期間短期險保費收入為121.75萬元，相差5.53萬元。在計算短期險直接銷售成本預算時少計了0.79萬元，對節余影響不。
(五)直接銷售成本數據提取原因現在《5月個險渠道短期險直接銷售成本饋表》中的直接銷售成本支出映的是1-4月份的實付數據和5月份的計提數據。既然5月份當月的直接銷售成本是計提的，肯定會與實際支出存在一定的差異。
三、以后工作措施及建議
針對前三個月短期險直接銷售成本節余很多的情況，我公司采取了一定措施。首先，我公司從4月份起將短期意外險直接傭金率由10%提高到15%，考慮到省公司批復比例及賠付率問題，短期健康險直接傭金率仍維護為10%;其次，高度關注短期險的直接每月對短期險直接銷售成本進行監控，銷售成本的使用情況，認真進行分析，查找直接銷售成本節余和超支的原因;最后，我公司爭取把短期險直接銷售成本用3足、用活、用好，做到銷售成本與促銷獎勵費用的科學統籌，實現業務發展與費用有效投入的雙贏。
同時，建議省公司在技術上給予支持，將AMIS和SZIS系統中的所有團單保費收入全部納入考核，這樣既可以用足、用好直接銷售成本，調動營銷員的積極性，又可以節省因補足這部分保費少分攤的基本制度支出而花費的促銷獎勵費用。
費用分析報告6
切忌胡子眉毛一把抓
一個企業主要分析的對象有：
1、人力成本分析
人是企業產生效益的主要資源，用人成本也是企業關心的。主要側重于人工效率分析，如何提高人工效率，為企業創造更多效益；
2、主營成本分析
主營成本是企業經營的主要成本，也是分析的重點。主要側重于成本利潤率分析，如何降低成本利潤率；
3、專項費用
今年新增加的專項費用，比如本期立項的工程、本期開展的活動、本期新產品的研發費用。專項費用分析主要側重于“投入—產出”的分析，企業對新增費用比較關注投入能帶來的收益，或者投資的回報；
4、其他波動較大費用分析
分析原因，提出解決方案。
所有事后結果分析，剖析原因的目的是為了更好的發現根本問題，對已經發生事情進行總結反思，所以解決問題的根本點一定是在事前。做費用分析的目的也一定是為了更好的為企業的決策服務。
用財務數據說話
首先進行總體分析
總體分析是做數據趨勢的判斷，主要方式：
一是單一數據的同期比、預算比、或者幾年數據的趨勢分析；
二是費用使用效率指標的同期比、預算比等；
單一數據的對比分析讓我們對費用的整體情況有個把握，但不管是增加還是降低，每個數據波動都是一個疑問，帶著這個疑問結合指標分析，判斷重點分析對象。
然后開始指標分析
成本率
成本率指標的計算，為了識別成本費用結構波動；
不管異常出現在哪個方向，主營業務成本和人工費用必須進行剖析，如果有異常則帶著疑問去剖析，如果沒有異常則帶著“能否更好”的心態去剖析。所以總體指標分析，僅僅分析的是趨勢，讓我們知道問題點，從而帶著問題去做明細分析。
人工指標
人工效率指標一般包括人均收入貢獻、人均利潤貢獻、人均工資、每元工資帶來的收入等；
人工效率指標表示公司對人的投入能帶來的產出，我們的目標是合理減少投入增加產出；對這一指標的計算幫助我們看出本年度的人工效率趨勢，便于識別問題點進行明細分析。
其他成本指標
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單位產品直接材料、單位產品物料消耗、單位產品能源消耗（單位面積能源消耗、日均能耗）、材料損耗率等
�、谖锲肥褂眯手笜耍�
固定資產周轉率、單位宣傳費帶來的收入、人均辦公用品、單位面積維修費等。
對成本使用效率指標的計算幫助我們判斷成本費用趨勢，發現問題點，在明細分析階段剖析問題，提出解決方案。
最后是期間費用分析
期間費用每個企業基本相同，期間費用主要的分析方法：
1、銷售費用
評價銷售業績，主要用“投入—產出”分析，如活動費、廣告費、銷售傭金，付出的費用有沒有產生目標效益。
2、管理費用
評價管理效率，主要對預算對比和同期對比波動大額的費用進行明細分析。
3、財務費用
評價資金管理成效，主要針對公司業務的特殊性，對pos手續費、匯兌損益和利息支出等進行明細分析。
4、人工分析
評價人工效率，各期間費用中涉及人工成本單獨作為分析對象，需要人事部門的專業數據分析。
編寫一份完美的費用分析報告
拋出分析的結論，吸引被報告者的眼球
對于分析類的報告，使用者往往最先關注的是分析得出的結論，抓住分析的`結論就抓住了報告使用者的眼球。
用數據對結論加以支持
任何財務分析都是在準確無誤的數據支持下完成的，只有具備足夠的數據支持才能使分析的結論讓人信服。
提出建議對策
好的財務分析是為企業服務的，沒有解決方案的分析等于沒有分析，所以財務分析最具有實踐意義的部分就是以專業的角度對分析的問題提出解決的對策。
費用分析報告7
固井一隊十分重視設備的維修保養，力求通過有限的維修資金解決設備存在的技術問題，為固井一隊生產組織、技術方案的實施提供可靠的保障�，F就20xx年度維護完成情況報告如下：
一、20xx年維護保養計劃及執行情況：
1、年度計劃
1)大修兩臺次;
2)換季保養;
3)灰罐、水罐的改造與防腐處理;
4)零修、項修、二級維護保養根據具體情況實施。
2、具體情況
20xx年29臺套設備和車輛做了二級維護保養共70臺次，車輛大修2臺次﹙川M10968依維柯客車、川F04531下灰車﹚，套管鉗5臺次;并按設備管理和使用要求，全部車輛完成二次換季保養，各類設備和車輛全年送外維修320余臺次;灰罐防腐處理30個，水罐防腐處理10個，改造3個;套管動力鉗維修10次，液壓泵站維修2次，流體實驗室自修與外修相結合，維護費用共計約50萬元(不包括自修的材料費)。
20xx年我隊按照實際情況上報了大修7臺次及總的計劃總額78839.38元，實際完成7項，大修完成率為100%。
二、維修管理
1、強化設備預防性維護保養和維修管理與定點維修相結合是我隊長期堅持的原則，因固井公司沒有專業的維修人員，主要依靠全體員工的廣泛參與，我隊嚴格按照“十字作業”內容進行，自己能解決的問題絕不外送，自己不能完成的，由設備管理人員聯系定點維修廠家完成，并作好記錄。
2、嚴格按照公司維修制度，對我隊車輛和設備層層把關，車輛和設備出現故障時，由操作人員、分隊長和設備管理人員共同分析，查找原因，并結合生產實際情況，采取自修和外修。如果確實需要外修，必須由操作人員申請，分隊長申報，在隊長和設備副隊長簽字后方可實施。
3、雖然部分零件是我們自己更換，但大部分的維修還是在外面的廠家完成的。為了減少維修費用，我們要求維修廠對昂貴的零件進行分解修理，使修理工作細致到元器件，縮小故障范圍，使用最低的維修成本修復設備，避免直接更換新的零件;修理完后，由設備技師、分隊長和設備責任人一起驗收，保證了維修的質量。
4、根據公司要求，加快構建中國石化物資供應統一儲備體系、優化庫存結構、大力壓縮不合理庫存、降低儲備資金占用等精神，庫存物資的數量、金額，準確劃分正常儲備、特殊儲備、積壓物資，做到在庫物資賬、卡、物、資金四對口。
三、維修費用分析
1、總體費用分析
20xx年度綜合維修總費用為約50萬元，其中大修78839.38萬元,二保約25萬元，二者共占維修總費用的50%，設備綜合維修費用率較低，這說明了我隊從加強設備的日常維護保養來降低了設備故障率方面取得了顯著的成效，但隨著明年施工任務加重，設備負荷將明顯加大，且近幾年內到的新設備(如雙機雙泵)備配件的更換，原有舊設備的周期大修，明年維修費用將有所增加。
2、從維修費用構成上分析
在外修中，工時費約占維修總費用的35%，材料費主要集中在發動機、傳動系統和轉向系統;維修費用主要集中在套管動力鉗、下灰車、川MF11564、川F07620(40-17)和川F07616(50-17)。
進入單位生產成本的設備綜合維修費用，一般包括材料費用比率70%，從實際組織的各項維修中也充分地體現了如今設備維修中材料價值高，有效地控制材料的使用，對于保證維修質量和費用質量十分關鍵。
3、套管動力鉗維修費用超過總維修費用的10%，故障主要集中在滾動軸承，原因是滾動軸承的`材質不能長期承受高壓力，已與廠家多次溝通，正在尋找解決途徑。
20xx年設備維修費用主要用于生產主要設備，主體設備中價值高的雙機泵為近年新進的設備，技術狀況良好，在維修費用的投入上相對較少，
四、維修費用的控制和管理措施
從生產經營出發，一方面是通過完好的設備完成生產任務，要求有必要的設備維修保養費用的投入，另一方面是通過合理的費用控制降低生產成本，力求減少維修費用，這個平衡點很難科學計算。針對專業設備多，維修保養難度大的特點，經過多年的實踐，主要采取和將繼續實行以下管理措施，保證雙重效果的取得：
1、加強設備的日常維護保養，盡可能降低可能發生的設備大修：以單臺套設備為責任體，誰使用、誰負責設備的維護保養。
2、加強設備巡檢，預檢預修，做到設備的預見性維修，將故障解決于萌芽之中。故障不會憑空出現，而是日積月累形成的。塵土、油污、應力、微裂紋、腐蝕、松動、接觸不良、老化等問題都是引發故障的原因。所以，故障下面有大量隱含的問題需要我們去仔細觀察和發現，這也是全員維修的意義所在。只要強化基礎，從細微之處做起，如檢查、清潔、保養、防腐、減振、平衡等，就能防患于未然，也是最經濟的設備維修策略。
3、近年的研究表明，隨著新材料、新工藝的應用，設備的可靠性日益提高，而設備的無形磨損日漸加速。60%以上的設備故障率曲線只有初始故障期，卻無耗損故障期。盲目大修會引入新的初始故障期，增加設備故障率。由于設備不同部件的運動不同、負載不同、工作環境不同，因而磨蝕、老化、損壞不同，局部修理，即小修、項修、總成或組件維修更經濟合理。
4、年終設備管理考核及獎懲結果與設備直接費用掛鉤，建立約束激勵機制。
5、對于油料、高價值配件等通用材料實行定點供應和適量儲備，降低綜合材料成本;建立定點維修保養，控制維修質量和費用。
費用分析報告8
5月份總經辦經過健全各項控制費用管理制度完善費用開支、物品材料使用臺帳按照人員崗位職責要求實行層層控制分級把關及時做好分項分月統計、比較分析各項費用開支基本合理。在實行非生產用油控制上采取分車定量限定時間的方式供給取得了較明顯的效果也掌握了車輛用油的基本情景為進一步控制費用開支積累了經驗。
一、管理費用差異比較分析
1、招待費5月份發生54154元同比增加開支11418元本年結余333944.9元。主要用于上級或業務部門來公司檢查指導機組中修招投標、燃料管理、日常生產經營管理活動以及日常來訪接待。
2、辦公用品費5月份發生5159.5元同比增加開支3758元本年結余39540.8元。
3、印刷及紙張費5份發生8726.49元同比減少開支4735.91元本年結余60444.45元。
4、小車修理費5月份發生19805.2元同比增加開支5035.19元本年結余197182.8元。
5、養路費5月份發生6300元同增加開支804元。
6、過走過橋費5月份發生9001元同比減少開支13457元本年結余151881元。
二、通訊費用分析根據公司通訊費用管理辦法
規定我們將通訊費用分辦公電話、住宅電話、手機三部分實行包干控制使用辦公電話以部門為單位結算考核住宅電話、手機捆綁以個人結算考核。
從上月執行情景來看總體較好有8個部門辦公電話未出現超支結余費用1135.17元但了發電部、副總室、計經部、檢修部、燃料管理部、設管部等6個部門超支費用2223.89元經核實以上六個部門話費超支的原因主要是因工作需要與上級部門或業務單位聯系這次暫不列入考核累計到年底結算。
手機、住宅電話實行了個人結算。
三、非生產用油分析
5月份我們對各部門領取非生產用油進行控制并跟蹤管理有較大效果。為進一步加強管理特作出以下規定
1、各部門領用油時憑開好的領料單到總經部辦理審核換票內部油票手續方可加油。
2、內部油票限當月使用過期作廢。
3、各加油點需在每月1日遇休息日順延午時1700前將收取的內部油票到總經部辦理結算手續。
4、研究到生產用油安全性在油庫加油實行限量供給小車含的士頭每次40公升次客車100公升次食堂100公升次生產部門至多500公升次。
5、車輛釵車除外加油時必須將車開到加油點加油禁止用其他容器將油帶走。
6、各部門當月未使用完的`油票應在下月2日前退還總經部否則在下月領油時扣減等額油票。
7、車輛司機或其他經辦人到加油點加油后所交的內部油票必須簽名注明加油時間。
8、柴油加油站未正式使用前發電部要認真履行加油職責嚴格執行以上4、5款規定。
9、若發現從車輛油箱中往外抽油或將領取的油挪做他用嚴格考核部門負責人和當事人。
費用分析報告9
一、公司概況
山東省XXX公司是一集提供住宿、餐飲等服務于一身的服務型企業，該公司以為顧客提供住宿、餐飲為主，兼營銷售百貨商品。公司設賓館、飯店、門市部、財務科、人力資源部、辦公室、后勤部、保衛科等幾個職能部門。目前，公司共有各類人員100多人，經營面積4000多平方米；公司年營業額5000多萬元左右，實現利潤750多萬元左右。
多年來，公司一直積極地提高服務質量，優化企業會計制度，較少各項管理費用，努力打造自己的核心競爭力，以達到提高營業額的目的。公司通過用“真誠的服務留住客戶始終堅持“真心實意為顧客服務”的經營理念，在本地區占有較高的市場份額，具有較高的市場影響力。
本人為了研究公司內產生的管理費用所占份額，對公司組織結構3和在20xx年上半年內公司總營業額和總管理費用以及各部門的營業額和管理費用進行了比較詳細的調查。
調查公司基本資料如下：
�。ㄒ唬┕窘M織結構
�。ǘ┕荆捌涓鞑块T）在20xx年上半年營業額和管理費用
資料：公司總營業額2637萬人民幣，其中管理費用1003萬人民幣。
其中：
1、服務部賓館：營業額1288萬人民幣，管理費用466萬人民幣。（工作人員21人）飯店：營業額1074萬人民幣，管理費用401萬人民幣。（工作人員19人）門市部：營業額275萬人民幣，管理費用35萬人民幣。（工作人員6人）
2、財務科：營業額為0，管理費用22萬人民幣。（工作人員6人）
3、人力資源部：營業額為0，管理費用15萬人民幣。（工作人員4人）
4、辦公室：營業額為0，管理費用為27萬人民幣。（工作人員7人）
5、后勤部：營業額為0，管理費用為19萬人民幣。（工作人員7人）
6、保衛科：營業額為0，管理費用為18萬人民幣。（工作人員6人）
�。ㄆ渲泄芾碣M用包括各單位的管理人員的工資，固定資產及辦公設備的購置及折舊、維修費等）
二、調查分析
1、提出假設：該公司的各部門的管理費用與其工作人員的多少呈正相關，而且管理費用的多少與產生營業額的多少呈正相關關系。
2、假設分析：因該公司屬于服務業，管理費用以各部門工作人員的薪酬為主，故管理費用應該與各部門工作人員的多少呈正相關關系。又由于產生營業額越多，成本就越高，可能的期間費用也就越多。
3、假設驗證：人力資源部，保衛科，后勤部，財務科，辦公室，門市部，飯店，賓館管理費用：15、18、19、22、27、35、401、466工作人員4、6、7、6、7、6、19、20、5所形成的折線圖如下：xxx
4、假設說明總體上來說，對于管理費用，與工作人員的數量呈正相關的關系，而由于各部門的具體情況的不同，又產生了一些巨大的不同。對于產生營業額的門市部、飯店、賓館來說，必然有成本的存在，與之相對應的管理費用也就越多了；而對于不產生營業額的后勤部、人力資源部等部門，除計入管理費用的薪酬與不可避免的折舊、辦公用品外，又有超支的管理費用。
三、得出結論
通過以上資料和本人對各部門管理費用具體用途的'分析，本人總結出了一些基本結論，而且就這些結論對企業管理者提出了相應的建議。
�。ㄒ唬┗窘Y論
1、初始假設成立。即該公司的各部門的管理費用與其工作人員的多少呈正相關，而且管理費用的多少與產生營業額的多少呈正相關6關系。
2、該公司各部門的管理費用與該部門的職能有很大關系。從以上部分非常數據可以分析得出，辦公室、門市部雖然管理費用很大，但所擁有的工作人員卻相對較少，從而呈現出與出事假設相反的現象，這與該部門的職能是分不開的。
3、該公司各部門的管理費用除因不可避免的因素（如工作人員薪酬、折舊、辦公用品的購置等，即約束性因素）外，還產生了一部分額外的費用，這部分費用與管理者的決策等因素有關，是可以通過有效的管理避免的（即斟酌性因素）。
（二）提出建議通過以上數據和分析以及本人所了解的各部門不同的具體情況具體分析，本人對該企業提出以下建議。
1、控制斟酌性管理費用從以上數據及分析，我們可以看出該公司各部門的管理費用除因不可避免的因素外，還產生了一部分額外的費用，這部分費用與管理者的決策等因素有關，是可以通過有效的管理避免的（即斟酌性因素），因此管理者應該努力控制斟酌性管理費用，從而提高利潤。
企業管理者可以采取制定費用上限的辦法來控制，例如在每個部門的撥款過程中可以使用“限額備用金”制度，增加財務科為監督方，對各部門資金的使用進行監視，從而提高資金的利用率；或者規定各部門經理對本部門的每項支出都要進行審批，以增加監督控制點。
2、完善企業費用支出會計核算制度由于該公司在本地區內具有一定的市場份額、創建時間較早、正處于發展時期，公司運作良好，可在完善企業費用支出會計制度方面方面做出一系列革新。例如公司可以在每一時期實行零基核算，即每一時期內不按照以前時期內所產生費用制定上限，而是每一時期都從零的基礎上核算，已使管理費用達到最小的會計核算方法。
3、建立管理者考評制度由于該公司為服務業，所以公司應該更注重管理。因企業中管理者較多，我們建議該公司建立完善的管理者考評制度。對于每一時期的利潤占營業額的比例或者是否將管理費用控制在要求范圍內等方面都要做出統一的標準以提高管理者的業績，最大程度地減少費用，提高利潤，建立激勵和懲罰制度，以達到高效。
小結：在一個企業的財務狀況方面，管理者應該努力降低費用以提高利潤。我們應該認真看待產生費用的根源，從而控制費用。管理費用是期間費用中非常重要的一個項目，對于斟酌性管理費用，管理者應該努力削減以求得企業的長久發展。
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