（實用）財務管理制度
在充滿活力，日益開放的今天，很多場合都離不了制度，制度一經制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。那么制度的格式，你掌握了嗎？以下是小編為大家整理的財務管理制度，僅供參考，希望能夠幫助到大家。
財務管理制度1
連鎖藥店其財務管理是建立在資產的所有權與經營權統一的基礎上，以總部為核心進行統一核算。
每一個連鎖藥店都必須建立和健全現代企業財務管理制度，即本著責、權、利相結合的原則，簡明賬目環節，規范工作流程，充分采用計算機管理，嚴格內部考核制度，實行統一核算制度。通過動用財務手段對連鎖企業的各個部門，企業經營的全過程，商品進、銷、存的每一個結算環節進行監督、檢查和控制，充分動用銷售時點管理系統和管理信息系統對企業的經濟效益進行分析，判斷出哪些是企業的長期效益和穩定效益，哪些是企業的短期效益和虛假效益，哪些是降低成本、減少費用的因素，哪些是增加利潤、提高效率和效益的手段。從而為決策層提供及時、準確、務實的財務分析，達到依法自主理財、約束企業經營行為、管理企業各項經濟活動的目的。不同類型的連鎖企業財務管理的內容是不一樣的。連鎖藥店財務管理的主要內容：
資金管理
1．資金管理的原則
（1）總部統一使用與授權使用相結合的原則。連鎖藥店資金由總部統一籌措、集中管理、統一使用。店鋪采用地產品、鮮活商品和其他保管期短的商品，經請示總部同意后或在總部授權的范圍內可動用銀行存款，否則不能動用銀行存款；店鋪存入銀行的銷貨款，未經總部批準不得自動動用。
�。�2）總部統一控制費用的原則。連鎖藥店總部、店鋪及其他部門的費用由總部統一核定、統一支付。部門、店鋪的工資等日常費用的支出，由總部統一開支。店長有節約費用開支的責任，總部有審查費用使用情況的權力。
�。�3）統一登記注冊、統一繳納稅款的原則。連鎖藥店應是享有獨立法人資格的企業，總部和所屬店鋪在同一區域內的，有總部向稅務及工商部門登記注冊，統一繳納增殖稅、所得稅及其他各種稅賦，統一辦理法人執照及營業執照，店鋪只辦理經營執照，國家對企業在稅收上的優惠政策，也由稅務部門直接對連鎖總部。特殊情況下，總部和所屬店鋪不在同一區域內，店鋪一般處于委托法人的地位，實行屬地納稅。
�。�4）統一銀行存款和貸款的原則。店鋪在總部指定的銀行辦理戶頭、帳號，只存款不出款，店鋪每日必須將銷售貨款全額存入指定銀行，不得作支貨款，同時，店鋪應向總部報送銷售日報具體體現，它的核心內容是發揮企業的規模效益，以低于社會的平均成本取得社會的平均利潤。
2．資金管理辦法
�。�1）提高資金的運營效率和效益，積極采取措施盤活資金存量，加快資金周轉。財務部門要同信息、配送等部門密切合作，通過銷售時點管理系統對企業的進、銷、存實行單品管理，要從調整商品結構入手，分析哪些是暢銷商品、平銷商品、滯銷商品，哪些是增殖庫存和不良庫存，加強財務對超市經營的指導、監督和制約作用。
（2）在財務管理上要積極引進現代化的預算管理制度、成本核算制度和投入產出分析制度，要加強投資決策和投資項目的經營管理，建立投資責任制，提高投資回報率。財務部門要同企劃開發部門緊密合作，在確定建立店鋪、配送中心、計算機系統的規模、投入等問題上要力求取得一致意見。使投資更加合理化、制度化、科學化。
�。�3）由于連鎖企業在資金上采取統一與授權相結合的管理辦法，在內部資金運轉過程中要嚴格執行各項結算制度，同時，完善企業內部審計制度，形成有效的監督機制。
�。�4）樹立勤儉辦企業的精神，開源節流，在店鋪的裝修、計算機設備的投入以及其他方面的投資上切忌相互攀比，華而不實，脫離實際。
資產管理
連鎖藥店的資產應實行總部與店鋪分級管理辦法。
1．流動資產的管理
連鎖企業的流動資產主要指存貨部分（即：由總部配送和店鋪自采的商品）和低值易耗品部分。
流動資產的管理原則是：
�。�1）總部和店鋪分級負責的原則�？偛颗渌偷絺�店鋪的商品由總部設置總帳控制管理，在進入店鋪以前，一切損失由總部負責；店鋪自采的商品，由店鋪自行管理，商品在店內被盜、短缺由店鋪負責。
�。�2）合理設置庫存的原則。對進入連鎖企業配送中心的商品加強管理，加快對各店鋪的配送，減少裝卸損失，降低商品損耗率；對進入各店鋪的商品加強管理，一要統一管理店堂和后場的商品，二要按照“二八”比例原則對商品結構進行調整，對骨干商品的經營要形成系列化保證不缺貨。
（3）分類指導的原則。總部對各店鋪的流動資產進行分類指導，如：總部要對各店鋪的訂貨數量、品種進行監測審核；總部要定期督促各店鋪及時根據銷售情況調整商品結構；總部有責任督促各店鋪對超過保值期的商品進行清理，并在規定的商品范圍和期限內由總部負責退貨處理。
2．流動資產管理的具體內容
�。�1）存貨占流動資產比重較大，一般約為40%~60%，而對于商業企業這個比例可高達80%，存貨利用程度的好壞，對超市財務狀況影響極大，因此加強存貨的規劃與控制，使存貨保持在最優水平上，已成為財務管理的一項非常重要的內容。要想保持一定量的存貨必定有一定的成本支出，而備存貨的有關成本主要包括：
采購成本：指從供應商那里獲得商品而支出的成本。包括訂貨成本和購置成本。訂貨成本主要是信息收集，交流的成本，在先進的連鎖企業EOS系統，大大降低了訂貨成本，提高了效率，當然還有一個與供應商談判的成本。而購置成本則是購入商品本身的價值，同時要注重商品品質的保證。
儲存成本，指為對存貨保存、加工等的成本，還包括存貨占用資金所應計的利息、倉庫費用、保險費用、存貨破損等。
缺貨成本，指由于存貨供應中斷而造成的損失，當不確定的因素發生后，供應鏈的某些環節出現問題，導致缺貨造成拖欠發貨商和喪失銷售機會的損失（還包括需要主觀估計的商營損失）。
為了降低存貨成本，必須根據超市實際做出最優的存貨決策，存貨的決策涉及四項內容：決定進貨的項目、選擇供應商、決定進貨時間和進貨批量，前二項內容是產品部的職責，而財務部門要做出決定進貨時間和進貨批量，按照存貨管理的目的需要通過合理的進貨批量和進貨時間，使存貨的.總成本最低，這個批量叫做經濟訂貨量。有了經濟訂貨量，就可以很容易找出最適宜的進貨時間。對保管期長、銷售量大且長期穩定的商品由總部統一采購，統一配送到各店鋪；對一部分保管期較短、鮮活商品和一部分產品由總部配送不經濟時，可委托社會化配送中心或其他供應商供應，本企業的配送中心直接向各店鋪配送并由總部統一進行結算。店鋪也可以在總部授權的商品品種及數量金額范圍內自采。無論是總部和店鋪在結算是應嚴格根據結算規定，將購銷合同、采購單、倉庫驗收單進行核對，相符合后結算付款。各店鋪要根據商品銷售情況及時調整商品結構，對接近保質期的商品要積極開展促銷，對超過保質期的商品要及時進行清理。
（2）加強商品銷售管理。總部對配送中心及店鋪的全部商品要設置商品管理臺帳，對店鋪自采的商品一般實行按商品大類管理，有條件的要逐步過渡到實行單品管理，并建立實物負責制，以保證帳實相符。各店鋪要定期對商品進行盤店，由總部核定商品損耗率，超過部分由總部從店鋪的工資總額中作相應扣除。
3．固定資產管理
固定資產由總部統一核算，折舊由總部統一提取，分店不分攤。分店設置固定資產實物卡，并承擔固定資產的修理費用。固定資產的采購、添置、調撥、報廢均由總部掌管，分店無權處置。分店在發生添置、調撥、報廢等事項時須辦手續，首先向總部提出申請，由總部批準
后交職能部門。另外，各連鎖分店對所擁有的固定資產須列名細實物卡。由專人登記，定期盤店，分店要保證物卡相符。在使用過程中發生的固定資產損壞及保養，其費用則由各使用分店承擔。
成本管理
連鎖藥店的成本管理主要是通過商品毛利率、費用開支標準及范圍、銷售費用率三大指標進行控制。由總部統一進行成本核算、統一管理。
成本管理的具體內容：
1、總部要嚴格控制自身的費用開支（如宣傳廣告費、人工費以及其他費用開支等）。
2、總部統一整個企業的資產折舊，統一支付貸款利息。
3、總部對各個店鋪基本上采用先進先出法按商品大類計算毛利率。
4、總部要建立毛利率預算計劃管理，對店鋪實行計劃控制�？偛繉Ω鱾�店鋪的綜合毛利率進行定期考核，對影響效益的"骨干商品的毛利率進行重點考核。
5、總部規定各個店鋪的費用細目范圍及開支標準，原則上不允許隨意擴大和超標。
6、總部對一些費用（如水電費、包裝費等）要進行分解，盡量劃細到各個店鋪和商品大類。能直接認定到各個店鋪和商品大類的，要直接認定；不能直接認定的，要參考各店鋪占企業工資總額的比例、資產的比例或按各店鋪的人數、經營面積分攤到店鋪和商品大類。
7、總部對各個店鋪的費用通過下達銷售費用率進行總體控制，要建立費用率預算計劃管理。各店鋪的直接費用（如業務招待費、人工費等）要通店長的利益直接掛鉤。對達不到預算計劃的店鋪，總部通過督導制度，幫助其分析造成奮勇增長，費用率上升的原因，并提出調整改進措施。
一般情況下，每個店鋪在開張初期的銷售費用率可能會高一些，應盡快通過加強管理使之降到企業平均、合理的水平。
利潤管理
分店對外雖然不是核算單位，但其內部核算制度卻是健全的。各分店對自身實現的銷售，購進的商品成本都由核算機構按核算程式進行核算�？偛縿t統一規定分店的有關費用細目、每月月末由各分店結算內部利潤、每月上旬將結算的利潤上交總部�？偛繉⒎值甑睦麧檯R總扣除總部本身的費用及不需分攤的屬分店有關費用后，即為真正的利潤總額。
稅金的核算及管理
連鎖店稅金的核算及管理全部由總部統一核算、統一交納。各分店仍實行售價核算辦法。對消費者來說仍然是價內稅。總部根據各分店的報表匯總出銷售總額，計算銷售稅金。又根據各業務部及分店的采購發票的抵扣聯進行匯總，計算出進項稅金，然后根據銷項稅進項稅
再計算出應交增值稅�？偛吭O置應交稅金總賬、明細賬，根據總賬、明細賬編制有關報表向財政申報交納、清算。
商品的折價折讓管理。
商品的折價折讓是促銷手段之一�？偛繉φ蹆r折讓商品品種、范圍、折價的時限和幅度，都有嚴格的規定。由總部統一策劃，在各分店同期推行。凡經總部批準折價折讓的部分，總部對其考核時，視同銷售額完成。
加強連鎖藥店財務管理的措施
建立健全適合連鎖藥店發展的財務控制系統
（一）實行全面預算管理。
“全面預算”就是對企業的一切經營活動全部納入預算管理范圍。具體的做法是在每年的粘末對當年的財務預算執行情況作全面地分析，在此基礎上，超市總總部會同有關部門和門店對下一年的企業目標進行研究，然后根據上報的業務預算和專門決策預算進行修正補充，便財務預算初稿，最后由經理室通過后下達。
財務預算在執行過程中，要突出預算的剛性，管理的重點要落實過程控制。財務部門要及時掌握經濟運行動態，發現情況，及時查找原因，提出解決問題的方法。對由于預算原因造成的偏差，要修正預算指標，使預算真正起到指導經濟的作用。
（二）積極參與投資決策
參與投資項目的可行性研究分析，完善投資項目管理。投資項目決策的前提是可行性分析。由于業務和財務考慮問題的角度不同，財務從投資項目初期參與，共同進行研究分析，可以使投資方案更趨完善。
�。ㄈ┘訌娊Y算資金管理
加強資金管理是財務管理的中心環節。大型連鎖藥店具有貨幣資金流量大、閑置時間短、流量沉淀多的特點。因此，財務應根據這些特點，科學合理調度和運用資金，為企業創造效益。
�。ㄋ模┘訌姶尕浛刂�。
加強庫存管理有利于企業進一步降低運行成本。連鎖藥店商品具有周轉快、流量大、品種多和規格齊的特點；在銷售形式上，以敞開貨架陳列和顧客自選為主。鑒于這些特點，企業要在進貨環節、儲存環節、退貨環節加強對商品的管理。
�。ㄎ澹┙∪珒炔靠刂浦贫�
主要在兩個方面：一是崗位責任，即明確規定各個崗位的工作內容，職責范圍、要求，以及部門與部門、人員與人員間的銜接關系。二是規范操作流程，無論是大的項目，還是小的費用開支，都要規定操作流程程序，明確審批權限。
建立計算機分析和管理系統
�。ㄒ唬⿲嵭袝嬰娝慊B網管理。目前的超市不再是孤立的、單一的賣場，而是一種以集約、連續、跨地域經營為特色的賣場�？偛繉Ω鏖T店聯網后，可以通過遠程查詢功能進行即時監控。
�。ǘ┙⒇攧招畔⒒Q中心（財務MIS系統）。對財務內部而言，由于連鎖藥店店多、面散，總部經常有很多信息需要即時通知門店；反之，門店也有許多信息需要反饋總部，因此建立一個高速、便捷的雙向信息交流平臺即財務MIS系統，很必要。
�。ㄈ┙⒇攧召Y金電子審核系統。由于連鎖藥店門店地域的分散性和總部資金集中管理的特性，往往給門店用款的審核和支付造成不便，利用電子審核系統則可以避免以上矛盾。審批人無論在何時何地均可以登上系統進行審批，電子簽名、審批通過后的“單證”流向財務部，財務部在根據“單證”上的期望付款日安排資金統一支付，這就增強了用款的時效性，便于財務的資金安排和資金的預算管理。
�。ㄋ模┘皶r進行數據的分析。要做好數據分析，應建立計算機數據分析模塊，分析模塊必須講究科學實用，能滿足企業管理的需要，能解決管理中可能碰到的問題。對商品進行分析時，不但要有大類分析數據，更要注重單品的分析，分析指標可以根據管理需要設定。分析指標主要有；商品周轉率、毛利率、保本點、相關指標對總體指標的影響程度等。通過指標分析，可以完善庫存結構，加快商品周轉，進一步提高企業獲利能力。
加速資金周轉
加速資金的周轉，不單是資金籌還要扎實地管理日常資金收支，按照實際正確預測什么時候需要多少資金。有計劃的籌措使用資金，是維護連鎖店信用和形象的保證。為使資金有計劃地周轉，必須做好以下工作：
1．確實管理好現金和銀行存款，連鎖店就編制每一期間現金剩余與不足的情況，編制現金預算，規劃未來的現金流入量和流出量。
2．協調好信貸關系，保證商品流轉資金的取得。
3．控制合理庫存，擴大銷售，增加資金周轉次數。
4．保持收支平衡，研究籌措資金、延長支票和賒購支付物期限的對策。
抓緊高級財務人員的培養和管理
1．從本連鎖店物色、培養專門人才，從基層選拔。
�。�1）對于那些好學上進的年輕有為的骨干送往對口的大專院校培養他們掌握專業知識；
�。�2）對于那些有貢獻、有實績的“能人”應該送往國外學習、考察、培訓，回歸后組織各種講習班，傳授有關知識、經驗為連鎖店出謀劃策。
2、有關院校招收職員。這部分職員有較扎實的專業功底和理論基礎，進連鎖店對整體規劃、形象設計，財務軟件設計、電腦安裝、調試等均有很大作用。這部分人員的引入，對連鎖店的總體素質的提高和整體形象的優化，很有幫助。
3、聘用從國外考察、學習連鎖管理回來的學者或國外有關專家指導連鎖店的經營管理（目前我公司已聘用從國外回來的兩位專家）。另外，對人才管理的更重要的一方面是一定要拉開分配檔次。對那些關鍵崗位，挑大梁的人員，給予高報酬，重獎勵，真正實行按勞分配，多勞多得的分配原則，使其安心于本公司工作，熱愛本公司。
財務管理制度2
一、總則
為加強勞務公司的財務管理，規范財務業務流程，提高財務運作效率，保證財務數據的準確性和可靠性，特制訂本制度。
二、財務管理組織機構
1、財務部門的職責：
財務部門是勞務公司的財務管理和財務運營的核心和主要工作部門，財務部門的主要職責包括：
1、制定財務管理制度和財務業務流程；
2、負責公司的財務預算和會計核算；
3、審查和批準各部門的財務支出；
4、監督和檢查公司各項財務業務的執行情況。
2、財務部門的組織結構：
財務部門由財務主管（負責人）、會計和出納組成。財務主管負責全面管理和監督財務部門的工作，會計負責財務核算和報表編制，出納負責日常的資金管理和支付支出。
三、財務預算和會計核算
1、財務預算的編制：
財務預算是勞務公司財務管理的基礎和依據，財務預算的編制應根據公司的經營規模和需求進行，并通過上級部門的審核和批準后生效。財務預算的編制要求明確、合理和可執行，包括預計收入、預計支出和預計利潤等內容。
2、會計核算的原則：
會計核算是勞務公司財務管理的重要環節，會計核算應遵循以下原則：真實性原則，即財務數據應真實、準確地反映公司的經濟業務；連續性原則，即財務數據應按照一定的時間周期進行核算；謹慎性原則，即財務數據應確保按照較低的估計進行核算；費用匹配原則，即費用應與相應的收入相匹配。
3、會計核算的流程：
會計核算的流程包括：業務憑證的登記，會計賬簿的填制，會計報表的編制和財務分析的報告等。業務憑證的登記要求憑據真實、賬目清晰，確保數據的準確性和完整性。會計賬簿的填制要求規范、完整和及時，確保會計賬簿的正確性和完整性。會計報表的編制要求準確、周期性和及時，確保報表的真實性和可靠性。
四、財務支出審批和支付
1、財務支出審批的程序：
財務支出審批是勞務公司財務管理的重要環節，財務支出的審批程序包括：申請、審查和批準三個步驟。申請者應準確填寫申請表，并提供相關的支出憑證和合規材料。審查者應仔細核查申請材料的真實性和準確性，確保申請符合財務管理制度的規定。批準者應綜合考慮各方面的情況，及時審批并簽署相關的批準文件。
2、資金支付的程序：
資金支付是財務管理的重要環節，資金支付的程序包括：審核、備案、支付和登記四個步驟。審核者應核對支出憑證和付款申請表，確認支付的合規性和準確性。備案者應將付款申請表和支出憑證妥善歸檔，確保備案的完整性和可查性。支付者應按照付款申請表的要求，及時支付相應的款項。登記者應將支付的款項和相應的支出憑證進行登記，確保資金的流動和賬目的清晰。
五、財務監督和檢查
1、財務監督的內容：
財務監督是財務管理的重要環節，財務監督的內容包括：對財務預算的監督，對財務業務流程的監督，對財務操作的監督和對財務報表的監督等。財務監督的目的是監督和檢查財務業務的執行情況，及時發現和糾正存在的問題和風險。
2、財務檢查的程序：
財務檢查是財務管理的重要環節，財務檢查的程序包括：計劃、組織、實施和總結四個步驟。計劃者應制定檢查計劃，明確檢查的目標和內容。組織者應組織檢查人員，明確檢查的標準和方法。實施者應按照檢查計劃和標準，對財務業務進行檢查�？偨Y者應對檢查結果進行總結，提出改進意見和建議。
六、財務分析和報告
1、財務分析的內容：
財務分析是財務管理的重要環節，財務分析的內容包括：各項財務指標的計算，財務比率的分析，財務風險的評估和財務決策的指導等。財務分析的目的是分析和評價公司的財務狀況和經營業績，為管理者決策提供依據和參考。
2、財務報告的`編制：
財務報告是財務管理的重要環節，財務報告的編制要求準確、完整和及時，包括資產負債表、利潤表、現金流量表和所有者權益變動表等內容。財務報告的編制要按照會計準則和法規的要求，遵循真實性、完整性和相對性原則。
七、財務制度的完善和監督
1、財務制度的完善：
根據勞務公司的實際情況，財務制度應根據需要進行完善和修訂，確保財務管理的科學、規范和高效。
2、財務制度的監督：
財務制度的監督是財務管理的重要環節，要加強對財務制度的監督和檢查，及時發現和糾正存在的問題和風險。監督和檢查的方式包括定期抽查、日常跟蹤和定期評估等。
八、附則
本制度的解釋權歸勞務公司財務部門所有，如有需要修訂或補充，應經公司領導層的審批并公布執行。
以上就是勞務公司財務管理制度的主要內容，勞務公司應根據自身的實際情況進行調整和完善，確保財務管理的合規性、規范性和高效性。財務管理制度的執行和監督需要全體員工的積極參與和配合，共同維護公司財務管理的良好秩序。
財務管理制度3
為了認真執行新《村集體經濟組織會計制度》，進一步加強農村財務管理，推進財務管理的制度化、規范化，促進農村的經濟發展和社會穩定，適應村級財務指導中心執行“村帳鎮代理”工作的有關精神和村財務管理的需要，結合本村村民委員會章程和村實際情況，經研究充實修訂如下：
一、財務預決算制度
1、村級財務做到年初有預算，年終有決算。預、決算年度與會計核算年度同步，即每年公歷1月1日至12月31日止。
2、預決算的主要內容包括年度各項收入和各項支出的綜合預算和專項預算，重要的.項目和工程實施必須實行專項預算，專項決算；年度終了，必須編制綜合決算。
3、村里零星公益事業（如村間道路等項目），均不得另設臨時組織，其籌資款等一律列入村集體經濟組織統一核算。
4、預算必須堅持統籌兼顧、增收節支、量入為出、留有余地的原則。預算方案須在每年一月底前編制完畢，報鎮農經站審核后，經村民（代表）會議議論通過，張榜公布，并于每年2月底前報“中心”、鎮農經站備案（附年度收支預算方案）。
5、要做好財產清查及債權債務的清理工作，由“中心”根據村年度實際收支情況會同村雙委詳細編制收到決算，并將決算向村民（代表）公布和說明，同時在村務公開欄張榜公布，接受群從監督。
6、實行離任審計制度。村委會屆滿時，應及時結報財務賬目，按時辦理移交手續，并送交審計單位進行離任審計。
二、貨幣資金管理制度
1、開設一個基本賬戶，杜絕多頭開戶，嚴禁開設存折戶。
2、除1000元以下日常小額開支和差旅費、支付給個人的工資、報酬、補貼、福利、資金、向個人購農副產品及其它物資外，原則上實行支票轉賬結算；嚴格按照賬、款、印鑒分開保管原則，具體操作如下：
�。�1）支票和村財務負責人印鑒由村報賬員保管，財務專用章由“中心”會計保管；
�。�2）資金轉賬、支取現金業務，先由村報賬員填制好資金使用計劃單，經村財務負責人簽字，再由報賬員開具支票加蓋村財務負責人、報賬員印鑒，附手續齊全的原始憑證，經“中心”會計審核并加蓋村財務專用章和會計印鑒后，到天銀信用社辦理相關手續。
3、現金收入由村報賬員按規定負責管理，并及時將現金存入天銀信用社。
財務管理制度4
第一條
為規范服裝行業經費的使用，使服裝行業的各項經濟活動有章可循，依據《廣東省行業協會條例》和《廣州服裝行業協會章程》等有關規定，制定本制度。
第二條
本服裝行業財務工作職責和管理。
�。ㄒ唬┓b行業的財務工作人員應嚴格執行《民間非營利組織會計制度》、《會計基礎工作規范》、《會計檔案管理辦法》等有關法律法規及政策。
�。ǘ┟貢庁撠熅幹品b行業年度收支計劃，報會長辦公會議審議，提交理事會審定，并組織貫徹執行。
�。ㄈ┴撠煿潭ㄙY產增減變動的會計核算和監督以及固定資產的清查盤點工作，全面反映和監督固定資產的增、減值和變動情況。
（四）根據服裝行業的收支情況，按月、季編制財務報表。月財務報表分別報會長、秘書長；半年財務報表報理事會，年度財務報表報服裝行業登記管理機關。
�。ㄎ澹┴撠煈湛�、應付款和現金銀行存款的管理，以及日常經費報銷工作，并做好清算拖欠款及催收工作，保證資金的完整、安全。
�。┙邮茇敹悪C關和登記管理機關對財務工作的.檢查、監督和財務審計工作。
（七）負責保管會計檔案以及固定資產等資料，負責電算化系統的使用。
第三條
本服裝行業經費的管理。
�。ㄒ唬┓b行業經費開支按照預算在先、開支在后的原則進行。每年的費用開支情況須向理事會報告。
�。ǘ﹫箐N手續。凡一切合法報銷憑證必須由經辦人、證明人簽名，并注明原因及用途，經會計人員審核后報會長審批或秘書長審批。
�。ㄈ⿲徟鷻嘞抻蓞f會理事會審議核定。
�。ㄋ模⿻嬋藛T調動工作或離職時，必須與接管人員辦清交接手續。協會換屆或更換法定代表人之前，必須接受財務審計。
第四條
本會人員工資及福利
�。ㄒ唬┓b行業秘書處專職人員的工資及福利參照國家有關規定執行。
�。ǘ┢溉沃频拿貢L工資福利由理事會自行決定。
（三）協會聘用專家的聘金參照相關單位的有關規定執行。
�。ㄋ模┡R時聘用人員的聘金參照國家有關規定由秘書處擬定后報會長批準。
第五條
本會固定資產的管理。
（一）固定資產管理的內容包括購置、維修與改良、調撥、移交、報廢、處置及盤點等。
�。ǘ┓b行業秘書處是固定資產實物管理部門，負責固定資產的購置和安全等方面的日常管理工作，定期與財務人員進行固定資產核算，確保固定資產賬、卡、物相符。
�。ㄈ┕潭ㄙY產的使用部門是固定資產使用、保管、維護的直接責任者，應嚴格遵守設備操作規程和維護保養制度，合理使用固定資產，避免人為損失。
第六條
本服裝行業旅差費用的管理由協會理事會審議核定。
第七條
凡應享受假期，因工作需要未能休假經批準的專職人員，按國家有關政策發給假期工資。
第八條
本制度經理事會審議通過后生效，由理事會解釋。
財務管理制度5
為加強市政府辦公室的經費管理，更好地貫徹執行新（會計法》，強化辦公室法定代表人對單位財會工作的領導和職責，根據現行《會計基礎工作規范》和省市有關財政法規、，結合市政府辦公室工作實際，特擬定以下財務。
一、辦公室財務管理的基本原則是：貫徹國家有關法律、法規和財務規章制度，保障工作需要，量人為出，增收節支。實行"統一領導、分級審批、集中管理、加強監督"的財務管理體制。行政處作為辦公室的財務機構，在辦公室領導下統一管理全室財務工作。
二、辦公室全體人員要嚴格執行國家《會計法》和省市有關財政法規、制度，自覺遵守財經紀律，維護國家集體利益，抵制違紀行為，厲行節約，反對奢侈浪費。
三、辦公室財務支出預算，由行政處根據市財政局下達的年度預算和各處室編制的預算，提出年度支出預算建議方案，報室分管財務的領導審核，經辦公室主任辦公會議審議通過后，由行政處執行。如支出預算在執行過程中確需調整的，須經辦公室分管財務的領導審核，報辦公室主任批準執行。
四、行政處要加強對支出的管理，各項支出要嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準。處內設立內部審計制度，由分管財務的處長負責內審。每月向辦公室主任、分管副主任報送實際支出報表，每季度向辦公室主任、副主任、紀檢組長報告經費開支情況，年終向辦公室黨組報告財務決算情況。
五、經費報銷審批辦法
凡辦公室范圍內發生的各項經費，無論是行政經費、業務經費、專項經費、基建經費、其他收入、支出經費都屬于本辦法管理的范圍。
1、職工工資及政策性獎金。工資：每月由行政處按有關規定編制"職工工資"上報盤，報財政審核、銀行發放。政策性獎金：由行政處根據"獎勵政策"和當月職工人數編造發放獎金名冊，報辦公室主任審簽后發放，對政策性規定應由職工個人上繳的工會會費、養老基金、教育附加費、住房公積金、醫療保險費、個人收入所得稅等經辦公室領導同意后由行政處代扣代交。
2、醫療費：按省、市的有關規定執行。如因長期住院或個人負擔醫藥費太多確實造成家庭經濟特別困難的，由職工本人提出"困難補助申請"，經辦公室主任會議研究同意后可酌情補助。
3、差旅費：應嚴格按照市財政局出臺的差旅費標準執行。辦公室科級和科級以下干部、職工需省外出差，事前須經辦公室主任同意。凡出差費用在3000元以上的，報辦公室主任審批后報銷，500元至3000元以內的報分管財務的副主任審批報銷，500元以下的由行政處處長審批報銷。
4、會議費：市政府召開的全市性工作會議、辦公室各處室召開的業務會議，由承辦單位根據會議通知，按財政局會議費開支標準，事先編報經費開支計劃，報辦公室主任審定，會議結束后，由承辦單位或處室負責人將各項因會議而產生的費用匯總填好報銷單，經辦公室分管財務的副主任審核后報辦公室主任審批報銷。
5、汽車修理費：凡需維修的車輛，實行派修單制度，由駕駛員事先填好報修單，經隊長審查后，確定修理項目，金額在1000元以下的由小車隊長審核、行政處處長審批報銷；1000元至10000元的報辦公室分管財務的副主任審批報銷；超過10000元的報辦公室主任審批報銷。汽車大修必須編報大修專項報告，待落實資金后才能維修。對車輛在家的故障必須在本單位修理班維修，對修理用的各種材料和修理項目，不論金額大小，駕駛員或隊長必須到修理現場審查簽字，最后形成發票，一月結算一次，先由行政處處長簽注意見后，再報辦公室分管財務的副主任審批報銷；對車輛外出故障的修理，原則上拖回修理班進行維修，如確實不能拖回的，在外發生的修理費，先由乘車人員證明后，500元以下的由小車隊隊長審核后，行政處處長簽字報銷；500元至10000元的經小車隊隊長和行政處處長審核后，報辦公室分管財務的副主任審批報銷；超過10000元的報辦公室主任審批報銷。
6、油料費：在本市內，實行每車用加油本按車號到單位聯系好的加油站對車號加油，月底加油站匯總報小車隊隊長和行政處處長簽注意見后，報辦公室分管副主任審核后，再報辦公室主任審批報銷。禁止用白條加油，在市外確需加油的，須由乘車人在發票上證明后隨差旅費一并報銷。
7、駕駛人員的'補助：由小車隊隊長依據上級有關規定核定每月的起始公里登記造冊，按月核算，報行政處復核后，由行政處處長簽注意見，報辦公室分管財務的副主任審批后發給。
8、郵電費：辦公室公用電話費、在職領導手機、住宅電話費由行政處指派專人統一結帳，報辦公室分管財務的副主任審批后報銷。其他人員的電話費、市級領導駕駛員手機費，BP機使用費在規定報銷范圍內的由行政處處長審核，報辦公室分管財務的副主任審批報銷。
9、辦公區水、電、費，由辦公室分管水、電的人員經辦，行政處處長審核、報辦公室分管財務副主任審批報銷。
10、接待經費：如有需要接待的人員，承辦處室應事先征得辦公室主任或分管財務的副主任同意后接待，由此產生的費用，由經辦人員填好，并注明接待對象、事由，經分管領導簽注意見，800元以內的報分管財務的副主任審批報銷；超過800元的報辦公室主任審批報銷。
ll、基本建設支出。基建資金（包括土建、裝修、修繕）納入基本建設財務管理。10萬元以上的基建項目工程按有關規定實行招投標或議標。經費預算由辦公室黨組會議審定。5—10萬元的基建項目由辦公室主任會議審定，5萬元以下的項目由行政處提出方案報辦公室分管副主任、主任同意后實施，基建項目經費必須專款專用。支出由基建項目負責人簽字，行政處長審核，5萬元以下的項目由分管副主任審簽，5萬元以上的項目由辦公室主任審簽。辦公室20xx元以下的一般小型維修由行政處長審簽。
12、不屬于以上11項的其他費用。先由經辦人填好報銷單，經處室負責人簽注意見后，金額在3000元以上的報單位辦公室主任審批；金額在3000元至300元以內的報分管財務的副主任審批；金額在300元以下的由行政處處長審批。
13、預借款：凡因公務需借款者，金額在10000元以下的由辦公室分管財務的副主任審批，金額在10000元以上由秘書長、辦公室主任審批。
六、報銷上述費用由費用開支經手人填報，會計審核簽章，審批人簽字報銷。
七、現金管理按照人民銀行《現金管理條例》規定辦理。
財務管理制度6
1、目的：
為了使公司財務管理規范化，嚴肅財務制度。
2、適用范圍：
適用于財務管理。
3、責任人：
總經理、財務部經理。
4、正文：
4.1總則
4.1.1根據《會計法》、《企業會計制度》和國家的有關財經紀律，結合公司實際情況，制定本制度。
4.1.2本制度包括董事會、總經理財務管理職責、財務部門工作職責、會計核算原則、資金管理、結算賬款管理、固定資產及其他資產管理、成本費用管理、營業收入及營業外收支管理、利潤及利潤分配管理、財務報告的編制與公布、財務電算化管理、財務檔案管理及附則。
4.2董事會財務管理職責
4.2.1公司董事會審批公司的重大財務決策，控制投資規模和方向，審核公司重大資產處理。
4.2.2公司董事會負責制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。
4.2.3審議批準公司的財務預算、決算報告及可行性研發項目。
4.2.4公司董事會負責公司章程規定的其他財務事項。
4.3總經理財務管理職責
4.3.1遵守《會計法》及有關財務、稅收、金融等法律法規，貫徹執行公司的財務制度，根據公司經營目標組織好生產經營，力爭股東資產保值增值。
4.3.2總經理負責領導公司的財務管理工作，并對公司保存和提供的會計資料的真實性、完整性擔負責任。
4.3.3指導公司內部審計機構的財務檢查，督促財務部門配合財政、稅務、審計機關的監督檢查。
4.3.4總經理對公司財務預算全面負責，審核財務預算方案，經董事會批準后執行預算，年度終了向董事會報告財務預算執行情況，并依據決算情況對預算執行單位進行考核。
4.4財務部門工作職責
4.4.1嚴格執行國家有關法律、法規及公司的財務制度，加強會計基礎工作，保證會計工作依法有序進行。
4.4.2編制公司財務預算、決算，并實施財務控制。
4.4.2.1財務預算按年度編制，包括業務預算（采購、銷售、生產、期間費用等）、資本預算（固定資產投資、權益性資本投資、債券投資等）和籌資預算。
4.4.2.2預算年度終了，財務部負責作出財務決算，上報總經理。
4.4.2.3財務部負責財務預算的編制、審查、報告、監督執行等具體工作，分析財務預算與實際執行的差異及原因，提出改進管理的措施和建議，實施財務控制。各職能部門及各業務部主要負責人對本部門執行結果承擔責任。
4.4.3負責公司日常會計核算和財務管理工作
4.4.4公司財務人員必須根據《會計法》的規定，嚴格審查每筆經濟業務的合法性，對不符合規定的成本費用開支，要堅持原則，拒絕支付；
4.4.5財務人員必須按照規定的會計科目和核算辦法進行會計核算，對取得的原始憑證，要認真審核，及時準確地編制記賬憑證，記載有關賬簿；
4.4.6財務人員要加強對稅收法律法規的學習，依法及時、足額繳納各項稅款；
4.4.7財務經理應參與公司的經營決策，加強同銀行等金融機構的聯系，準確掌握公司資金分布及資金需求動態，搞好資金平衡調度，統籌處理財務工作中出現的問題。
4.4.8按月及時、準確、真實地編制財務報表并按規定向外報送財務報表；
4.4.9做好每月的生產經營狀況財務分析工作，嚴格控制各項成本費用，為公司決策提供財務依據。
4.5會計核算的一般原則
4.5.1公司會計核算以人民幣為記賬本位幣，記賬采用借貸記賬法，以權責發生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。
4.5.2壞賬核算采用備抵法，按應收款項的3‰計提，如需計提特別壞賬，應由董事會審批決定。
4.5.3存貨按實際成本入賬，發出時按加權平均法計價；低值易耗品采用五五攤銷法核算。
4.5.4公司的對外投資控股權在20%以下（不含20%）的，采用成本法核算；控股權在20%以上（含20%）的，采用權益法核算。股權在50%以上或根據重要性原則對具有實際控股權的要合并報表。
4.6資金的管理
4.6.1現金的管理
4.6.1.1公司出納與會計的職責必須分開，不能由一人兼任；
4.6.1.2公司的一切現金收支必須歸集到財務部門核算和管理，各項支出必須按規定辦理審批手續；現金收入后及時送存銀行，嚴禁坐支現金和白條抵庫；
4.6.1.3公司庫存現金一般不得超過5000元，現金出納員要確保庫存現金每日賬實相符；
4.6.1.4每次提取備用金1萬元以內（含1萬元）須由財務經理批準；超過1萬元須報總經理批準。
4.6.2銀行存款的管理
4.6.2.1遵循國家關于銀行結算的有關規章制度；
4.6.2.2新增銀行賬戶必須事前由財務部經理提出申請，由主管副總審核，報總經理批準后開設；
4.6.2.3公司設立的銀行賬戶只限于基本帳戶和一般帳戶，專用帳戶用于本公司經營范圍內的資金結算及資金調撥；
4.6.2.4正常業務支出的支票領用,都必須有經核準的發票或其他必要的憑證，支票上必須有金額且與應付憑證金額一致，所有已經簽發的支票，應于當日及時記入銀行存款日記賬中，并定期與應付款或其他總分類賬借方進行核對，每次支票領用金額1萬元以內（含1萬元）須由財務經理審核主管副總批準；超過1萬元須報總經理批準。
4.6.2.5開戶銀行間資金調撥需由經辦人填制支票領用審批單，詳細說明資金調撥的理由，經財務經理審核主管副總批準；1萬元以上的資金使用和調撥必須報總經理批準；
4.6.2.6財務部對所有銀行支出憑據應認真審核有關內容，嚴格執行經辦人、審批人“雙簽字”制度，做到單證齊全、手續完備；
4.6.2.7公司的銀行支票，包括現金支票和轉賬支票，一律由財務部統一向銀行購買、統一保管、統一發放，發放時必須做好完整的領用、注銷記錄；對領用期限超過十天以上的，應及時查明原因，督促經辦人員及時注銷。作廢銀行支票必須注明“作廢”字樣單獨保管；
4.6.2.8銀行票據一般不得背書轉讓，如有特殊需要，背書必須由專人進行登記，由財務經理提出申請，報公司總經理批準；
4.6.2.9財務部必須加強銀行未達賬項的管理；銀行調節表應于月度終了后十日內編出，并積極予以清理，發現問題應及時上報。
4.6.3銀行貸款及融資的管理
4.6.3.1銀行貸款卡必須由財務經理保管，如需辦理貸款、還款手續，經辦人應要求銀行逐筆登記、注銷，財務經理及時檢查并與銀行進行核對；
4.6.3.2銀行貸款按公司規定的`籌資權限實行逐筆審批制度，所有貸款由財務經理提出申請，報總經理簽字批準，并逐月報董事會備案；
4.6.3.3所有對外融資一律由董事會批準；
4.6.3.4無特殊情況，公司一般不得對外擔保，如確需，公司必須要充分了解對方單位的資信，經濟效益及償債能力等情況，由公司總經理提出申請，經公司董事會批準同意后，方可辦理。
4.7結算賬款的管理
4.7.1認真審核結算單據，檢查結算手續是否完備、真實，單據是否齊全。對于未認真核實而造成的多付或重付款項，應立即查明原因，追究有關人員的責任。
4.7.2財務部應對有關業務單位的往來結算賬款定期進行核對和清理工作，所有往來戶由財務部與業務人員每月至少核對一次，并編制“往來賬戶調整表”；財務部每年不定期與終端客戶直接核對至少一次。
4.7.3發生采購時，由經辦人員提出采購申請，由主管副總簽字審核批準：采購金額超過1萬元（含1萬元）報總經理批準。
4.7.4公司確認發生壞賬時，必須由經辦人員提出書面申請，認真查找原因，分清責任，經財務經理審核后，由總經理批準；發生1萬元以上的壞賬損失時，總經理審核同意后，報董事會批準。
4.8固定資產及其它資產管理
4.8.1500元以上的資產稱為固定資產，固定資產的取得按原始價值計價。
4.8.2固定資產折舊原則上采用直線法計提，固定資產的預計凈殘值率為其原值的3%。
4.8.3固定資產的購置均須經主管副總審核后報總經理批準。
4.8.4固定資產的處理包括購置、出售、報廢、毀壞損失等（均為1萬元以上）須經主管副總審核后，報公司董事會批準。
4.8.5固定資產應設置明細賬核算，定期與行政部門和使用部門的卡賬和實物進行核對，做到賬、卡、物相符。
4.8.6無形資產以歷史成本或評估價值入賬，并按收益期等額攤銷計入成本；不能確定收益期的按5年攤銷。
4.9成本、費用的管理
4.9.1財務部應按照國家有關的規定合理計提有關費用。
4.9.2發生的所有費用必須先由財務經理簽署意見（單筆5000元以上的費用需報備主管副總），財務部門應嚴格按照公司有關行政文件規定的費用報銷標準進行審核，報總經理或總經理授權的負責人批準后報銷。
4.9.3差旅費報銷：按公司制定的《市場人員費用報銷辦法》執行。
4.9.4財務部必須按收入與成本、費用相匹配的原則及時進行帳務處理，如實反映本期損益。
4.9.5研發費用預算經董事會批準后，嚴格按預算執行。
4.10營業收入和營業外收支的管理
4.10.1公司的營業收入包括主營業務收入和其他業務收入。
4.10.2公司應當合理確認營業收入的實現，將已實現的收入按時入賬，并及時結轉相應的成本。發生銷售退回、銷售折讓與折扣，應及時對有關銷售科目予以調整。
4.10.3營業外收入是指公司主要經營業務以外的其他各項收入。包括固定資產盤盈及變賣收益、罰款收入、無法支付的應付款項、物資及現金的溢余等。營業外支出包括固定資產盤虧及變賣損失，固定資產和流動資產因遭自然災害等造成的非正常損失（扣除保險公司賠償款），違約金、公益救濟性捐贈等。
4.11利潤及利潤分配的管理
4.11.1公司的利潤總額包括營業利潤、營業外收支凈額等項目構成。
4.11.2公司發生的年度虧損，用下一年度稅前利潤彌補；下一年度彌補不足的，在五年內延續彌補；五年內不足彌補的，用稅后利潤彌補。
4.11.3公司納稅所得稅以利潤總額為基數。
4.11.4公司繳納所得稅后的利潤，按下列順序分配：
4.11.4.1彌補前五年的虧損；
4.11.4.2提取法定公積金百分之十；
4.11.4.3提取法定公益金百分之五；
4.11.4.4提取任意公積金，比例由董事會決定；
4.11.4.5支付股東股利。
4.11.5公司法定盈余公積金可用于彌補虧損或經董事會批準后轉增資本金。但轉增資本金時，以轉增后留存公司的法定盈余公積金不少于注冊資本25％為限。
4.11.6公司以前年度未分配的利潤，可以并入本年度分配。分配方案應經董事會批準。
4.12財務報告的編制
4.12.1公司在每一會計年度前六個月結束后六十日以內編制公司的中期財務報告；在每一會計年度結束后九十日以內編制公司年度財務報告。
4.12.2公司年度財務報告包括資產負債表、利潤表、利潤分配表、現金流量表、會計報表附注。
4.12.3年度財務報告經會計師事務所審計，并同時提供下一會計年度的預測報告。
4.12.4財務報告的公布
4.12.4.1年度財務會計報告應在編制完成后15日內送交各股東。
4.12.4.2公司于每月結束后15日內向董事會提交月結束財務報表；每季度結束后30日內向董事會提交季度財務報告、季度經營總結分析報告。該類財務文件包括庫存清單、應收帳款、固定資產、應付帳款、其它應付款、銷售收入、銷售成本、經營費用、管理費用、財務費用營業外支出明細表等事項。
4.13財務電算化管理
4.13.1財務部電腦操作人員應按相應的權限操作會計軟件，并定期與軟件供應商聯系，做好軟件的系統維護工作。對于數據資料，在核對相符后，每日、每月要做好數據備份工作。
4.13.2財務部門應嚴格管理增值稅專用發票及防偽稅控設備，實行發票和IC卡分人管理。開票工作必須由持證人員負責，其它人員嚴禁使用。
4.13.3年度終了，由財務經理統一保管備份數據。
4.14財務檔案管理
4.14.1公司必須保證財務檔案的存放空間及安全可靠，財務部要嚴格按照財政部、國家檔案局發布的《會計檔案管理辦法》執行。財務部應指定專人保管財務檔案，建立健全嚴格的檔案管理制度。非本部門人員查閱檔案，必須要征得總經理同意，檔案保管人必須要做好登記工作。
4.14.2本制度由財務部負責解釋和修訂，并在執行過程中不斷完善。
4.15財務數據、資料、方針均屬公司重大機密，未經授權，各級人員不得對外公布，亦不得在公司內外傳播。
財務管理制度7
為了更好地完善本店的財務制度，特制定以下規定。
1、每天上班前服務員向經理領取酒水單并做好登記工作。次日上班前由經理監督盤點酒水單的張數。如有丟失按每張10元罰款。
2、收銀員收款后蓋章須直接把紅單交給服務員，有服務員交給吧司取貨。
3、吧司看單后出酒，吧司的紅單與收銀臺的白單必須保持一米以上的距離。
4、吧司與收銀員要做好每天的日銷售報表。
5、吧司管貨，收銀員管錢，所有貨物必須開單才能出貨，每月盤點如有缺貨由吧司負責。
6、酒水單需要涂改時必須經過服務員、經理和吧司簽名才能有效。
7、服務人員開錯單，送錯酒水燒烤小吃等由該服務人員負責。
8、存酒單由客人自行保管，剩余的酒水進庫房作增加庫存處理，其他人員不得私自處理剩余的酒水。
9、獲獎的瓶蓋上繳公司統一按規定處理，不得私自藏匿，否則，每發現一個罰款10元，第二次發現按開除處理。
10、每張報銷單必須由經辦人、驗收人和經理簽名方可報銷。
11、每店店長享有200元內非正常支出的'決定權，超出200元的非正常開支必須報請總經理批準。
12、每店店長享有一定量的簽單權，財務必須做好簽單的每天登記工作。
13、每月的月底為固定盤點時間，月中不定期盤點1-2次，由財務主管負責安排時間。盤點必須經理、收銀和吧司到場監督，并在盤點單上簽名確認。
14、收銀員每天按要求備好定量的備用金，有特殊情況要及時向財務主管匯報。財務主管人員和監督員有權在任何時間進吧臺檢查財務收入情況，收銀員要密切配合。
15、公司的任何人員都必須對外保守公司的財務秘密，不得向外泄露任何財務情況，否則，以開除論處，造成公司的財務損失，由該人員負責賠償。
16、每月的月底為發放工資時間，10日為發放提成、獎金、補助時間。財務必須提前兩天做好工資和提成報表，由財務和店長核準，并報請總經理批準后方可發放。
17、除招待需要，任何人不許簽單掛賬。
財務管理制度8
為加強現金管理,規范現金結算行為,杜絕各種不合理占用避免損失。根據《現金管理暫行條例》及《現金管理暫行條例實施細則》,結合本酒店實際情況,特制定本制度。
一、現金的收取范圍
1.個人購買酒店的物品或接受勞務;
2.個人還款、賠償款、罰款及備用金退回款;
3.無法辦理轉賬的銷售收入;
4.不足轉賬起點的小額收入;
5.其他必須收取現金的事宜。
二、現金的使用范圍
1.職工工資、獎金、津貼;
2.各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出;
3.支付企業外部個人的勞動報酬;
4.向個人收購農副產品的價款;
5.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;
6.票據結算起點(xxxx元)以下的零星支出;
7.向股東支付紅利;
8.按規定允許使用現金的其他支出。
三、庫存現金的'限額
1.財務部門要結合現金結算量和與開戶行的距離合理核定庫存現金限額。
2.庫存限額以不超過兩天的開支額為限,具體數額由財務部向主辦的銀行提出申請主辦的銀行核定。
3.核定后的庫存現金限額,出納員必須嚴格遵守,若發生意外損失,超限額部分的現金損失由出納員承擔賠償責任。
4.需要增加或減少庫存現金限額的,應申明理由,請主辦的銀行重新核定。
四、現金收付的規定
1.現金收付必須堅持收有憑、付有據、堵塞由于現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。
2.財務部門的出納職能具有壟斷性。除財務部門或受財務部門委托外,任何單位或個人都不得代表公司接受現金或與其他單位辦理結算業務。
3.出納員在收取現金時,應仔細審核收款單據的各項內容,收款時堅持唱收唱付,當面點清;應認真鑒別鈔票的真偽,防止假幣和錯收。若發生誤收假幣或短款,由出納員承擔一切損失。
4.現金收訖無誤后,要在收款憑證上加蓋現金收訖章和出納員個人章,并及時編制會計憑證。
5.對于需支付現金的業務,會計人員必須審查現金支付的合法性與合理性,對于不符合規定或超出現金使用范圍的支付業務,會計人員不得辦理。
6.辦理現金付款時,出納人員必須根據審核無誤、審批手續齊全的憑證支付現金,并要求經辦人員在付款憑證上簽上自己的名字。
7.支付現金后,出納員要在付款憑證上加蓋現金付訖章和出納員個人章,并及時登記現金日記賬。
8.不準以白條抵充庫存現金�，F金收支要做到日清月結,不得跨期、跨月處理賬務。
9.每天收入的現金,應及時足額送存銀行,不得坐支。
10.任何部門和個人,都不得以任何理由公款私借,個人因公借款,按《備用金管理制度》規定辦理。
11.出納人員因特殊原因不能及時履行職責時,必須由財務部領導指定專人代替辦理有關業務,不得私自委托。
12.非現金出納代收現金時,要及時登記“現金收付款項交接簿”辦理交接手續,“現金收付款項交接簿”要同現金日記賬一起保管歸檔。
13.嚴禁會計人員將公款攜至自己家中存放保管。
14.因采購地點不確定、交通不便、銀行結算不便,且生產經營急需或特殊情況必須使用大額現金的,由使用部門向財務部提出申請,經總經理及財務負責人同意后,準予支付現金。
15.財務經理應定期監盤庫存現金,確保賬賬相符,賬實相符。發現長短款,及時查明原因,按規定程序報批處理。由于出納員自身責任造成的現金短缺,出納員負全額賠償責任,造成重大損失的,應依法追究責任人的法律責任。
五、現金的保管
1.現金保管的責任人為出納員。出納員應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任,連續擔任出納崗位一般不得超過五年。
2.現金的保管要有相應的保管措施,保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間,房間應有鐵欄桿、防盜門。
3.保險柜鑰匙由出納人員保管,不得交由其他人代管。
4.出納員工作變動時,應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障,應立即報請領導處理,不得隨意找人修理或修配鑰匙。
5.庫存現金應整齊存放,保持清潔,如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發生損失的,由出納人員負責。
6.現金以外的物品,如有價證券、增值稅專用發票等,如需存放在保險柜內,應辦理保管交接手續。
7.出納員到銀行存取現金,須有保安員護送,并安排專車接送。
六、收銀員現金管理
1.各營業點收銀員在營業日終了時,除留下經核定的備用金以外,其余營業收入現金必須繳財務部出納。
2.收銀員嚴禁坐支現金,不得將收入款私自帶出酒店,不得放在無安全防范措施的地方。
3.收銀員必須在規定時間上繳營業款,不得無故拖延。
七、現金盤點
1.現金盤點:包括現金、銀行存款、支票等。
2.盤點方式:采用定期(每月1日和年終盤點)和不定期抽查。
3.盤點人員:出納(盤點人)、會計(會點人)。
4.現金盤點的時間,應于盤點當日上午發生收支前,或當日下午結賬后進。
5.盤點前應將現金柜封鎖,并于核對賬冊后開啟,由會點人和盤點人共同盤點。
6.會點人依實際盤點數詳實填寫“現金盤點表”一式三聯,經雙方簽字認可后,第一聯出納留存,第二聯會計留存,第三聯交辦公室留存。
八、賬實不符的處理
1賬載數額如有漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者,記帳人員應進行更正。
2.賬載數字如有涂改未蓋章又無憑證可查、難以查核或有虛構數字者一律報總經理、董事長處理。
財務管理制度9
為進一步加強醫院營養食堂管理，健全食堂管理制度，規范食堂財務收支，嚴肅財經紀律，現就醫院營養食堂財務管理中的有關事項規定如下：
一、醫院營養食堂財務管理的總體要求
醫院營養舉辦食堂是一項公益性事業，以服務員工和病人為宗旨，不以盈利為目的；認真執行國家有關法律、法規和財務管理規章制度，實行“統一管理，獨立建帳，成本核算，收支平衡”。
二、醫院營養食堂物資采購管理
(一)食堂物資采購做到質優價廉，經濟實惠。
(二)建立物資定點采購制度。如米、油、肉、面、燃料等大宗商品由食堂定點采購或配送。
(三)建立物資采購驗收制度。食堂物資采購回來后，必須辦理過秤、驗收等入庫手續，經采購人員、保管人員在統一印制的“食堂物品采購單”上分別簽字認可后，方可登記入賬。
(四)建立物資采購報批制度。采購人員每天應根據食堂各班長提出的食物采購品種、數量、價格等編制“食堂采購計劃表”，經領班審校無誤后方可采購。
(五)建立食堂存貨盤點制度。食堂存貨按進庫時間可分為：進廚存貨和進庫存貨。進廚存貨指購進后直接進入廚房用于加工的原材料及輔料。進庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料，如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調料和燃料等。醫院營養食堂主管每月月末進行一次全面的清查盤點，做到帳實相符。盤盈或盤虧的存貨應按有關規定進行帳務調整。
三、醫院營養食堂收入管理
(一)食堂收入主要來源于員工和病人及陪護外人員的就餐收入，每月末以當月電腦打印的就餐交易額確認當月伙食收入。醫院營養領導工作餐費及招待費視同當月伙食收入核算。
(二)外單位營養在我醫院營養食堂就餐，應首先由食堂管理人員為其辦理飯卡，做好登記，進行飯卡充值，待月底匯總后由食堂財務員直接找外單位收取，每月5日前外單位必須全額付款，否則停止為該單位人員進行飯卡充值。
(三)零星人員就餐，食堂管理人員收取現金后應為其開具收據，然后進行飯卡充值，將現金登記入賬。
四、醫院營養食堂支出管理
(一)食堂支出主要包括：
1.伙食支出：是指醫院營養食堂開展伙食活動而發生的各項支出。具體包括：
�。�1）糧食支出：醫院營養食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出；
�。�2）菜金支出：醫院營養食堂燒菜所耗用的支出
�。�3）調料支出：醫院營養食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出；
�。�4）燃料支出：醫院營養食堂加工過程中耗用煤氣等支出；
（5）其他材料支出：醫院營養食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。
2．其他支出：醫院營養食堂聘請職工的工資等支出。具體包括：炊事員工資，非正常支出及其他雜項支出。
(二)食堂支出的管理程序和審批規定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物資的購入，按實際支付的價格計價。物資購入時應填寫食堂物資入庫單，并經食堂主管或財務驗收、過秤簽字后入庫。
現購現用物資的購入，可不通過填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單，購買驗收后憑采購單及發票直接列入伙食支出。
2.領取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫食堂物資出庫單，食堂物資出庫單須經食堂主管簽章，并記入賬簿。
(三)食堂菜類的采購由專職采購員到菜市場采購，并填寫“食堂物品采購單”，由驗收人及食堂負責人簽字，經常采購的米、油、面粉、肉、面粉等大額采購項目實行定點集中采購。所有結算的票據都要求合法規范，票據反映的業務內容真實，符合市場的實際情況，杜絕購少報多或品名不符現象。
（四）付款：對定點采購的物品執行定期付款制度，經驗收合格，手續齊全（發票填寫準確、完整、規范）的.物品，由各班長簽字，食堂主管簽字同意后，交財務辦理銀行轉帳手續，非特殊原因不得支付現金。對蔬菜、副食以零星為主的采購，采購員憑各班長填寫的計劃單，經食堂主管同意后，可以領取核定的備用金（以3天的零星采購量為限）。每周二、五憑有較發票向財務報帳。報銷的發票先經班長審核簽字，食堂主管審核簽字，財務核實發票無誤后方可支付現金。對手續不全、發票不規范的，財務有權拒絕支付現金。
五、醫院營養食堂財務收支結算管理
(一)醫院營養食堂堅持“收支平衡、略有節余”的原則。食堂實行自收自支，自負盈虧。
(二)食堂成本實行每天一小結，每月一大結，每日營業結束后，將當天營業收入和采購支出情況及時匯總，做到日清日結，每日編制盈虧計算表，每周將盈虧計算表進行匯總編制食堂周報，月底按照食堂周報匯總計算出“月份食堂經營情況匯總表”，報告食堂主管，做到及時發現問題，分析原因，消除虧損。
六、醫院營養食堂資料檔案管理
食堂的原始核算資料，由食堂負責人每月裝訂成冊，月底和“月份食堂經營情況匯總表”一起保存。
財務管理制度10
為加強財務管理，規范財務工作，促進家庭農場經營業務的發展，提高家庭農場經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和家庭農場章程有關規定，結合家庭農場實際情況，特制定本制度。
第一條 會計核算遵循權責發生制原則。
第二條 財務管理的基本任務和方法：
�。ㄒ唬┗I集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高家庭農場經濟效益。
�。ǘ┳龊秘攧展芾砘A工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的`計劃、控制、核算。
（三）加強財務核算的管理，提高會計資訊的及時性和準確性。
（四）監督家庭農場財產的購建、保管和使用，定期進行財產清查。
�。ㄎ澹┌雌诰幹聘黝悤媹蟊�。
第三條 財務管理是家庭農場經營管理的一個重要方面，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事。
第四條 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本家庭農場有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益；
第五條 會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期分析家庭農場財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，當好參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
第六條 出納的主要工作職責是：
(一)認真執行現金管理制度。
(二)嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。 (六)配合會計做好各種帳務處理。
第七條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。
第八條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第九條 財務工作人員應當定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十條 財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報家庭農場負責人，并報送有關部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
財務管理制度11
為了保證中老年書畫協會活動的正常順利開展，根據“協會”章程等有關規定，對“協會”籌集的`經費，加強監督、管理、合理按章使用。其具體制度如下：
一、書畫協會經費開支的原則
勤儉節約、量入為出、統籌兼顧、用得適當、發揚民主、會員滿意。實行經費開支由協會主管財務會長“一枝筆”審批。
二、書畫協會經費開支范圍
1、年會總結支出；
2、協會與友鄰縣區交流支出；
3、重大節日或重大會議宣傳支出；
4、看望、慰問年滿70歲以上會員支出；
5、看望會員生病支出；
6、其它支出。
三、書畫協會財務人員職責
1、根據協會會長的指示，負責編制年度經費預算，并執行經費預算；
2、遵守費用開支范圍和開支標準；
3、在書畫協會預算開支范圍內及時與區委組織部老干局銜接報銷有關事宜。
4、定期檢查、分析所用經費情況；
5、定期收好會員會費，做到帳帳、帳物、帳款相符；
6、遵守、宣傳、維護國家財經制度，財經紀律，同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務管理制度12
為加強直營店的財務管理，確保公司資金、貨品的安全，特制定本制度：
一、資金管理
(1)直營店實行收支兩條線，嚴禁任何人以任何借口挪用直營店貨款，即坐支現；
金違者，并對當事人給予每人每次罰款100元；嚴重者追究相關法律責任。
a. 自行收取營業款的門店店鋪負責人應將每天的現金收入(營業款)，于次日上午的11點前存入公司指定的銀行賬號；在當日下午4點之前營業款超過20xx元(含20xx元)的，必須在當天下午4：30之前存入公司的指定賬號，否則，給予直營店負責人每次罰款100元，不按規定造成的后果自行承擔；若因特殊情況確認無法及時存入的，應及時向公司財務部說明情況，并于次日下午3點前及時補存。營業款超過1天未存入公司指定銀行賬號，又無提前向財務部說明原因的，則按挪用貨款處理，公司將追究其相關責任。
b. 直營店每日結賬必須在ERP填寫今日收入及上交銀行金額必須填寫《銷售現金反饋單》，并與ERP系統核對收現金額、刷卡金額、抵用券等，核對無誤后于次日11點之前傳真至財務部，若因特殊情況無法及時傳真，必須及時向財務部反映；如未做、未傳及上傳不相符當天則給予直營店負責人每次罰款20元。
c .未上ERP的門店(即自行收取營業款的門店)負責人除按a和b款規定外，每天還必須手工做好銷售及收支日報表，并于次日上午11 點前傳真給財務部；若因特殊情況無法及時傳真，必須及時向財務部反映；如未做、未傳或上傳不準確的，給予直營店負責人每次罰款20元。
注：銷售日報表貨號全稱、店鋪名稱及制表人、店鋪負責人的簽字。
d .未上ERP的.門店由財務部直營會計負責銷售日報表ERP錄入工作。各門店銷售日報表如無特殊原因應于次日下午4:30之前錄入完畢；否則，未按規定及時錄入ERP系統或錄入有誤的給予直營會計每次罰款20元。
e .每日門店對銷售單據要進行整理，并安全放置，若未按規定執行給予店鋪責任人100元/次的處罰，嚴重的給予開除處理，每月銷售小票、銀行存款回執單、POS刷卡單、抵用券、調撥單、進銷存表等必須在每月3號前送達財務部，無特殊情況推遲報送，對店長按每天30元罰款。
(2)所有聯營的門店(即非自行收取營業款的門店)負責人，每天應與聯營方核對前一天的營業額或每月按聯營方對賬日核對當月的營業額，確保銷售小票金額必須與聯營方收取營業款一致；
并協助公司相關人員每月與聯營方的賬目核對和結算，做到日清月結。否則，造成差異部分由門店負責人自行承擔并給予每次罰款50元。
(3)直營店收銀員由公司直營管理部建議，報人力行政部審批后報財務部備案，日常銷售收銀由固定收銀員負責，直營店其他人員及公司的管理人員未經過財務部同意，不得私自參與直營店銷售及收銀。
(4)直營店備用金分為收銀備用金及費用備用金，收銀備用金只能用于收銀臺的收銀零錢找換，不得挪做它用。
(5)收銀備用金交接班時交接給下一班，由收銀員間相互交接并作好交接，手續登記工作。
(6)費用備用金由收銀員保管，用于直營店的日常費用開支，費用統一由店長回公司開例會時向財務部核報，其他時間一律不予以辦理。(外埠門店開例會時或統一郵寄直營管理部指定人員，向財務部核報。)費用自發生之日起不得超出30天，否則一律不予以承認。
(7)店長、收銀員作為店鋪備用金、營業款安全保管的第一負責人，應注意備用金、營業款的防偷、防盜；否則，造成后果由店長、收銀員自行承擔。
(8)對于店鋪配備保管柜的，除按上述規定外，還必須遵守以下規定：
a .保險箱鑰匙和密碼只能收銀和店長知曉，并注意安全保管。
b .如出現涉及鑰匙和密碼保管不善造成的營業款丟失，店長和收銀負全責。
c. 收銀收到貨款以后及時存放保險箱除，按上述的的時間節點進行回款外，確保在當天下班前，所有現金及重要票據(如未及時給商超的發票)必須放進保管柜里。如果因未放進保管柜導致的現金及重要票據遺失，由店長和收銀負全責，票據將按照票面金額進行罰款。
二、 貨品賬務管理
(1)店鋪應設置貨品進銷存明細賬，日常銷售、調撥、補貨入庫等業務要及時登賬，若無特殊情況發生業務未登賬超過2天，如被抽查出，將對店長給予每次罰款50元，如有上ERP系統，日常銷售、調撥、補貨無特殊原因必須實時在ERP系統處理。
(2)貨品入庫，門店到貨時首先與物流當面清點到貨品大數，大數無差異則可以由店鋪負責人簽字確認收貨，如有差異，必須由物流方簽字確認實發數量。大數有差異及清點明細時若實物與發貨清單有差異的，應立即填寫《門店收貨差異單》，24小時內書面通知物流部(即倉庫)和財務部。特殊原因無法24小時內報備的，應事先電話通知物流部(同時報直營督導)和財務部，允許方可按要求時間點報備，否則，造成相關后果由門店自行承擔。
①、門店到貨先檢查包裝及封箱，如包裝破損及封箱異常的，盤點實物與到貨清單有差異的，差異部份的由物流公司向門店賠付；否則，門店有權拒收。
②、如包裝及封箱完好的，若實物與發貨清單有差異的，應先通知物流部(即倉庫)復核或查找；物流部24小時內給予答復后方可入庫；同時填寫《收貨差異單》交物流部書面確認；經物流部簽字確認的《收貨差異單》傳真商品管理部；商品管理部在收到單據的24小時內給予做好調整單據。
�、�、門店收貨時，如有無吊牌或影響二次銷售的在24小時內填寫到貨差異單備注是無吊牌或者其他影響二次銷售的原因，并傳真至商品管理部、物流部及財務部，以便后期針對此類貨品的退貨工作。
注：門店收到貨物為店鋪用品(如促銷品、廣宣品)，應及時按零銷售處理。
(3)直營店退貨(含季節性退貨、滯銷性退貨等)
�、佟⒅睜I店退貨，門店必須按品類、款號、顏色、尺碼進行分類整理(按同款貨品包扎后進行裝箱)，按品類、款號、顏色、尺碼統計填制門店退貨單一式四份，并在維濤ERP系統內做好退貨申請單確認上傳(存根聯店鋪留存，第二聯財務部，第三聯商品管理部，第四聯物流部)。
�、�、直營店接商品管理部通知，方可退貨；退貨時須附有經店長和接收人員簽名的門店退貨單；倉庫收貨后正常小批量退貨兩個工作日內盤點入庫確認完畢，換季大批量退貨，倉庫在收貨后十個工作日內盤點與入庫確認完畢。根據實物進行確認ERP系統內門店退貨申請單同時打印門店退貨單；門店在系統里核對倉庫確認的退貨清單，差異必須及時反饋跟蹤確認；
③、直營店無吊牌或影響二次銷售的貨品一律不得私自退回公司倉庫，由公司統一處理；否則倉庫將給予沒收，并呈報公司相關部門。
(4)直營店調撥，調撥單一式三聯，包括：調出方、調入方、財務。
�、佟⒅睜I店調撥前，事先通知商品管理部，商品專員應予以登記、處理并負責跟蹤、執行、反饋等；否則，未通知商品管理部，門店相互間調撥造成后果由門店自行承擔。
�、凇⒁焉螮RP系統門店之間調撥由調出方在維濤ERP系統制單(5117)并確認。調出方如未上維濤ERP系統則由商品管理部調撥員代做調撥單，調撥時根據調出方的調撥單財務聯，做調撥單保存確認后將調撥單財務聯交至財務部，由財務部審核確認。
�、�、調入方直接在維濤ERP系統核對下載確認。如未上維濤ERP系統，則根據調撥單手工登記。
④、調貨之間要雙方互相簽名，不能相互推卸責任。調出方在調貨單上簽名，拿貨人(包括物流員、司機)也在單上簽名；貨到時，接貨方點貨，檢查包裝外盒與盒內貨品是否完全一致，避免錯碼，確認無誤后簽名并及時下載確認。所有調貨單據要保存完整，以便查找，追究責任人。
注：1、退貨出庫、調撥出庫存時，貨品必須交公司指定人員，不得將貨品交給其他人員；
同時，退貨單必須有店長和接收人的簽名且所有退貨單據店鋪必須保留；否則，造成貨品損失等原因，由店鋪自行承擔。
2、已上ERP系統店鋪，應在收到貨品或退回貨品后及時完成ERP系統收貨、退貨確認。
3、貨品補貨、退貨、調撥等嚴格按照公司ERP系統流程及相關制度執行，違反者每人每次予以50元罰款。補貨、退貨、調撥產生的貨品差異，不再進行貨品調整，統一實行做單調整(即調整賬目)。
4、具體的收貨及退貨要求與注意事項詳見《南京總倉發貨與退貨要求》。
(5)、所有門店貨品銷售必須開具銷售小票交納貨款后方可攜帶出店鋪，未開具銷售小票貨品攜帶出店鋪的視為店員偷盜行為，除按零售價計算貨款賠償外，并處雙倍金額罰款，公司保留開除權利；
店員第二次發生該行為的，統一移送公安機關處理。
(6)、上ERP系統門店統一打印機打的銷售小票，未上ERP門店(含商場/超市)銷售統一手工開具公司印制或商場/超市的銷售小票，銷售小票必須寫上銷售日期、款號、顏色、尺碼、單價、零售價和折扣、折后價，并注明贈送款號、顏色、尺碼、數量及開票人姓名。
(7)、直營店員工工服 總則
第一條 目的：為了保障門店現金的安全，規范門店的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。
第二條 范圍：本制度適用于所有門店。
第二章 門店現金收入
第三條 門店的現金銷售收入由店長保管并在當日將收入全數存入指定銀行，特殊情況可在次日中午12點前存入。
第四條 如銷售員收進假鈔，則由責任銷售員進行相應的損失賠償，如店長未找到責任銷售員，則由店長自行承擔相應的損失，并通知財務。
第三章 門店費用管理
第五條 辦公用品采購：按需求每月xx日前，由門店店長提交書面申請給門店經理審核確認，門店經理在20號前匯總各門店需求，報人力資源中心統一采購。
第六條 固定資產或小型設備采購：由店長向門店經理書面申請，人力資源中心審核總經理審批后，由人力資源中心統一采購或安排調度。
第七條 固話、物業水電費：每月賬單出來后，由門店店長填寫《用款申請單》附固話、物業水電費賬單，提交門店經理審核，門店經理將審核后的單據交人力資源中心進行審批報賬處理。
第八條 員工個人手機費：統一在工資中提供話費補貼，不再由財務充值。
第九條 飲水費：桶裝水要求批量購買，盡量降低成本，費用在門店備用金中支出。
第十條 維修費：由店長提出申請，門店經理審批，報人力資源中心，大宗維修需由人力資源中心經辦處理，小件維修由門店經理審核裁決，向人力資源中心報賬并申請維修費用。 第十一條 茶葉采購：按固定月份由店長向門店經理提交茶葉配置申請，門店經理匯總至人力資源中心，由人力資源中心統一采購。
第四章 門店備用金管理
第十二條 門店備用金為1000元，由門店經理申請，財務撥款。
備用金使用范圍：非月結快遞費、門店配貨調貨物流費、膠帶、汽泡紙等包裝材料費、飲水費等以及經門店經理同意不方便由財務支付的其他款項。
第十三條 每筆備用金支出必須在后臺提交原始單據照片做為依據，并備注每一項費用明細,沒有特殊情況未上傳原始憑證的視為未發生款項，財務有權刪除該筆費用。
第十四條 需補足備用金時，由店長填寫《用款申請單》并粘貼好已支付相關費用的票據，寄給門店經理審核，經財務審批后由出納打款補足備用金，不可坐支門店現金收入。
第十五條 嚴禁將門店現金收入及備用金用于其它用途。員工不得利用門店現金擅自采購商品、用于私人事務，一經發現，公司將立即辭退相關責任人，并追究其法律責任。
第五章 附則
第十六條 門店不得坐支現金收入，現金收入與備用金分開，現金收入必須全數存入公司指定銀行賬戶。
第十七條 門店經理的出差備用金只能用于支付出差費用，不得用于支付門店相關費用，門店相關費用只能由門店備用金支付或門店申請財務支付。
第十八條 門店需在次月xx日前將本月的發生的會計資料(刷卡單、合同等)統一交到財務部進行復審與保管。
第十九條 本制度由財務部修訂，自發布之日起執行。
財務管理制度13
第一章 總 則
第一條 為了進一步加強和規范公司管理中心財務管理工作，及時、準確、完整地記載、反映公司財務狀況，提供真實、可靠的財務資料，結合公司業務特點和管理要求，特制定本規定。
第二條 本規定依據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國合同法》、《事業單位會計制度》、《事業單位財務規則》、《政府財務管理規定》等有關財務法規、制度制定。
第三條 本規定目標：
1、建立和完善符合現代管理要求的、科學的內部決策機制、執行機制、監督機制，確保公司經營管理目標的實現。
2、堵塞漏洞、消除隱患，保護單位資金和財產的安全、完整。
3、規范單位會計行為，保證會計資料真實、可靠、完整。
4、確保國家有關法律法規和單位內部規章制度的貫徹執行。
第二章 貨幣資金管理
第四條 本規定所稱貨幣是指單位所擁有的現金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。
第五條 建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確崗位的職責、權限，確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。
1、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記及財務專用章。
2、不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。
第六條 單位應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。對不符合要求或不合法的業務，財務人員有權拒絕辦理。
第七條 單位取得的貨幣資金收入應及時入賬，不得私設“小金庫”，不得設賬外賬。
第三章 現金管理
第八條 財務應當加強庫存現金限額的管理，核定的庫存限額不得超過1000元，超過庫存限額的現金應及時交存銀行。
第九條 必須在《現金管理暫行條例》規定的范圍內使用現金，不屬于現金開支范圍的業務一律通過銀行辦理轉賬結算�，F金的使用范圍包括：職工工資、津貼、個人勞務報酬、根據國家規定頒發給個人的科學技術等各類獎金、對職工個人發放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費、結算起點以下的零星開支、銀行確定需要支付的其他支出。
第十條 應當加強現金的管理，明確收付款等各個環節中出納人員與相關人員的職責權限。
第十一條 現金收入應及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，不得坐支現金。
第十二條 應當定期和不定期地進行現金盤點，確�，F金賬面余額與實際庫存相符。出納人員要認真記載現金日記賬，并與會計核對總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現金。
第四章 銀行存款管理
第十三條 單位應當按照國家《支付結算辦法》的規定，在銀行開立賬戶，辦理存款、取款和轉賬結算。
第十四條 單位除了按規定留存的庫存現金以外，所有貨幣資金都必須存入銀行，單位一切收付款項，除規定可用現金支付的部分外，都必須通過銀行辦理轉賬結算。
第十五條 出納人員應當及時核對銀行賬戶，確保單位存款賬面余額與銀行對賬單相符，并于每月底記完賬后編制當月“銀行存款余額調節表”及“出納報告單”，一并裝訂在當月會計憑證中。對核對過程中發生的未達賬項，應查明原因。
第五章 固定資產管理
第十六條 單位需要配置的固定資產應由需要部室編制計劃，做出預算，呈報領導審核、批準。
第十七條 購置一般設備和專用設備數額較小的，由辦公室按照部門填制的經領導審批的《購置物品申請單》，統一負責采購。數額較大，應由三人以上采購小組或向社會公開招標，簽訂合同，擇優購置，增加透明度，建立有效的制約監督機制。
第十九條 會計和保管都要建立健全固定資產總賬、明細賬及臺賬。對于固定資產的購進、發放要嚴格出入庫手續，必須做到賬賬、賬實相符。
第二十條 各部室對領取或使用的固定資產或財產應以部室為單位造冊登記，要妥善保管使用，指定專人負責管理。發生丟失要查明原因。
第二十一條 各部室需要維修、更換的固定資產，應由各部室負責人確認后，報領導審核同意后，再進行維修、更換。對確實不能使用和修復的固定資產，由各部室負責人及時提出意見，經領導審批后，按有關規定執行。
第二十二條 堅持每年對公司財產全面清查一次，并將清查結果及時報告領導。如發現財產丟失、損壞，要查明原因，根據情節輕重，分別給予必要的處罰。對在清查中盤盈盤虧的財產，查明原因后，報有關部門批準，按有關規定進行賬務處理。
第六章 低值易耗品管理
第二十三條 低值易耗品的購入
1、購入低值易耗品統一由辦公室負責辦理。購入本著節約、實用、分批的原則，防止浪費和積壓。
2、所需的各種低值易耗品均由各部門做出計劃，須填寫《購置物品申請單》，由部門經理和主管副總經理簽字審核后，報總經理審批，由辦公室統一負責采購。
3、一次性購入金額、數量較大的物品，要簽訂購入合同，合同的簽訂要通過總經理會議研究決定。
第二十四條 低值易耗品的領用和管理
1、辦公室購入低值易耗品后應辦理入庫手續。保管人員根據發票清點實物，填寫“實物入庫單”一式兩份，一份自留登記入賬，一份隨發票報銷交財務。
2、部門領用耗品時，應填寫出庫單，經批準后，保管根據出庫單交付實物。
3、保管人員應建立實物明細賬，并根據實物入庫單、出庫單登記賬薄。
第七章 應收款項管理
第二十五條 本規定所稱應收款項包括單位因場地租賃而發生的向場地租賃單位收取的場租收入和宣傳費收入、職工個人往來欠款。
第二十六條 財務人員應于每月底對應收款項進行清理核對，并向總經理及主管副總經理、經營部經理上報《應收賬款明細表》。協助、督促經營部門按照《應收賬款明細表》內容對各應收款項予以催收、核查。經營部門收回的現金、支票要及時上交財務，由財務人員辦理銀行結算手續。
第二十七條 職工出差、辦公事需借現金周轉的，本人填寫借款單，經總經理批準后，給予辦理。長期欠款不還或掛賬不清，不予辦理新借款。業務往來單位的`業務人員特殊需要借款時，必須經領導審批同意后，由本單位有關人員代辦，并負責收回借款。
第二十八條 職工個人欠款應于出差回來、辦完公事后五日內辦理報銷手續，沒有用完的現金應退交財務。特殊情況，不得超過半月，超過半月在考績工資中扣除本人20分。差旅費的報銷由經辦人員填寫《差旅費報銷單》，并附報銷單據，交財務人員審核后，經相關領導審批后方可報銷。
第二十九條 關于經營部、公司營業款結賬工作程序
1、經營部、公司與客戶簽訂合同后，應在兩個工作日內將合同原件交財務室備案。
2、經營部、公司各自指派專人負責，依合同內容、金額登記備查簿，根據結款情況及時登記備查簿。
3、月末由財務向總經理、主管經營的副總經理、經營部、公司提供本月及以前月份《應收賬款明細表》。
4、每周一經營部、公司將本周經營收入情況報主管副總經理及總經理。
5、兩個月未收回的款項由財務分別報各經營部門、主管副總經理及總經理，由主管副總經理或總經理指派專人限期催收，并相應扣罰相關部門的考績分數。
第八章 合同管理
第三十條 經濟合同是制約和規范甲乙雙方經濟行為的契約，凡公司與外單位發生的租賃、廣告、演出等業務必須簽訂經濟合同或協議。簽訂各類合同或協議必須遵守《合同法》，所列條款要科學嚴密。
第三十一條各部室簽訂的經濟合同，必須報總經理審批后加蓋行政章生效;經營部、公司簽訂的會議或演出租賃協議，由經營部、公司負責人簽注意見并加蓋合同專用章后生效;審批后的合同或協議原件必須二日內交財務備案。
第三十二條合同價款的支付和結算
1、施工合同簽訂后，工程款按所簽合同執行。工程進度款的支付，由施工方向公司該項目負責人報送經工程項目監理簽字認可的工程量和預算定額核算的工程價款結算表，按結算程序報主管領導批準后，由財務辦理結算手續。待工程全部完工并驗收合格后，按規定留足審定值的3%—5%的工程質量保證金(期限不少于一年)，其余款項進行支付。
2、設備等采購合同的支付和結算。合同簽訂有預付款的按合同規定支付預付款，貨到驗收合格后，根據驗收憑據，按合同規定辦理結算手續，并留合同價款的3%—5%，期限不少于一年的質量保證金。
第九章 稅務發票和內部票據管理
第三十三條 票據及有關印章的保管
1、財務要加強貨幣資金票據(發票、門票和電影票等)的管理，明確各種票據的購買、印制、保管、領用、注銷，并設登記簿進行登記，防止空白票據的遺失和盜用。
2、加強銀行預留印鑒的管理。銀行預留印鑒章(財務專用章和個人名章)應由會計保管。嚴禁一人同時保管印章和票據。
3、應確保各種票據的完整無缺。
第三十四條 發票的管理
1、發票領用、保管
①由出納領購、保管、整理、繳銷;會計設登記簿進行登記;
�、诎l票由出納人員專人保管、專柜存放;
�、郯l票的開據原則上應在結賬同時開據并由經辦人簽字。公司經營部門人員外出結款需提供發票的，由經營部門經理同意后，方可辦理開票手續，并于15日內完成款項結算工作;
2、發票開據、作廢
�、侔l票要序時、序號開具，不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發票;
②發票作廢時必須一式三聯加蓋“作廢”戳記章;
第三十五條 支票管理
1、建立支票領用登記簿，凡領用支票必須履行手續，出納員登記、經辦人簽字。
2、領用空白支票，需先填寫領用申請單，領導批準后方可領取支票。支票結算完畢后，由經辦人將票頭和經領導審批后的發票交出納注銷支票，未經出納注銷的支票由領用人負責。
3、簽發空白支票必須填寫日期和用途。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。
4、接收業務單位轉賬及現金支票，出納人員應及時辦理轉賬業務，不得由他人代辦。
第十章 財務開支管理
第三十五條 財務開支審批原則和管理辦法
財務各項開支必須堅持先審批，后支付的原則。實行大額財務開支由總經理辦公會議研究審定，總經理批準;小額財務開支由部門經理報分管副總經理審核后，總經理審批或審批的管理辦法。
第三十六條 費用報銷手續
1、各項費用開支必須有合法的票據，票據背面由經辦人簽名并列明事由，大額或內含多項費用支出應附相關發票附表，由財務人員審核，第十八條 購入的財產必須由經手人、驗收人、主管負責人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財務方可給予報銷
第十一章 財務人員崗位職責
第三十六條 會計人員崗位職責
1、嚴格遵守國家有關財務工作的法律、法規和各項制度，認真學習并嚴格執行《會計法》。
2、負責各種業務核算及賬務處理。審核原始憑證，填制記賬憑證。登記總賬、明細分類賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會計賬薄要按月結賬。
3、按時編制會計報表，按規定要求提供有關數據，為領導決策提供依據。
4、定期與出納及相關人員核對有關賬目，協助、督促經營部門按照《應收賬款明細表》內容對各類應收款項予以核查、催收。
5、按月計提各項稅金，確保稅金及時足額繳納。辦理稅務有關事宜，提供稅務部門所需各類納稅資料。
6、做好年度財務預決算的編制、匯總和上報工作，及時辦理財政的資金撥付工作。
7、對指定保管的印章應加強管理，不得作為他用。
8、負責會計檔案的整理、歸檔及安全工作。
9、配合好各部門工作。
10、完成領導布置的臨時工作。
第三十七條 出納員崗位職責
1、負責現金、銀行存款工作，登記現金、銀行賬，并于每月底記完賬后編制當月“銀行存款調節表”和“出納報告單”。
2、出納要隨時掌握銀行余額，及時向領導反映，保證資金的支付。
3、支付款項時必須復核票據數額的準確性和手續是否完備，對不符合要求的票據拒絕辦理。
4、管理好空白發票、支票及有價票據，負責票據的領購、保管、整理、繳銷。
5、根據辦公室下發的人事通知，按時編制和發放工資、計算個人所得稅、登記個人住房公積金臺賬。
6、辦理稅務和銀行有關事宜。
7、完成領導交辦的臨時工作。
第三十八條 保管崗位職責
1、辦理物品入庫驗收、登記和領用出庫手續;
2、按類別建立固定資產和耗材明細賬，確保賬物相符、賬賬相符。
3、按照常備物品的用量情況，向部門申購人提供需求建議。
4、對交還的物品，分門別類，分別上賬入庫。
5、負責庫房物品的存放安全，嚴防物品霉爛變質及發生火災、失盜、爆炸等事故，定期對庫房進行清理，保證庫存物品堆放有序，領用科學。
6、對庫存物品要做到心中有數，必要時提供使用建議。
7、對各部門、各崗位設備專人管理清單做備份管理，并就相應的資產調整事宜對清單做增補、刪減。
8、每年根據固定資產賬及設備專人管理清單對公司資產進行盤點、清理，并就設備、資產的報損維修事宜提出建議。
9、完成領導交辦的其他工作。
財務管理制度14
第一章總則
第一條 為促進總公司各項工作的順利開展,明確費用報銷的標準、程序和辦法,特制定本規定。
第二章費用報銷審批
第二條 總公司管理費用包括工資、辦公費、差旅費、招待費、會議費、車輛使用費。通訊費、房屋租賃費。咨詢顧問費、低值易耗品購置費、工會經費、福利費和職工培訓費等支出。
第三條 總公司各部門(不含綜合業務部,下同)應于年初根據業務需要制定本部門年度費用預算并報財務本部。財務本部審查平衡后報總公司總經理批準下達費用預算定額。年度費用預算執行過程中,財務本部將視情況對費用預算做適當調整。
第四條 開支各項管理費用時,屬各部門預算內的正常支出,由各部門正職簽字,報財務本部直接審批報銷。屬預算外的支出和不宜執行費用預算管理的部門開支,必須提前向財務本部申請,由財務本部根據審批權限審批或報批。
第五條 各部門報銷有簽字權的為部門正職。部門正職離京時,可以授權部門副職簽字,并書面通知財務本部。如一個部門僅設正職單崗或副職單崗而離京的,報銷暫緩;確需急辦的,報請總公司分管領導簽批。
第六條 總公司部門正職本人業務報銷須經總公司分管領導簽批;總公司副總經理和助理總經理本人業務報銷須經總公司總經理簽批。
第三章差旅費開支
第七條 總公司差旅費包括交通費、住宿費。出差補助和郵電通訊等其他費用。
第八條 總公司差旅費報銷根據公司任職和出差地區不同,采取實報實銷與定額補助相結合的辦法。
第九條 總公司職工出差,須先行確定地點、任務,天數、人數及費用預算,以保證差旅費在年度預算定額內節約使用。出差天數在一星期以內的,由部門正職批準,超過此期限的,報公司分管領導批準。
第十條 出差地區劃分為一般地區與特殊地區(特殊地區指深圳、珠海、廈門、廣州、 汕頭、上海、海南等),出差天數按自然天數計算(出發、返回當日均算)。
第十一條 總公司職工出差到外地,按乘坐車、船,飛機標準(見附表1)乘坐,特殊情況、不宜執行上述標準時,應由總公司分管領導簽批。
第十二條 出差人員夜間(晚7:00至次日凌晨7:00)乘坐火車超過6小時,或白天連續乘車超過10小時的,可購買同席臥鋪票;未乘臥鋪者,可按所購票價的60%給予補貼。(乘坐特快列車的,按特快票價的50%補貼;購買軟座票者不給補貼。)
第十三條 總公司出差人員按規定乘坐車、船、飛機,憑車、船、機票據實報銷。每次出差的機場�；疖囌�、碼頭往返費用,憑相應張數票據在100元以內據實報銷。
第十四條 總公司總經理福!總經理出差,各項費用實報實銷。其他人員出差,住宿費在規定標準(見附表2)以內部分,按住宿發票實報實銷,超過標準的部分由本人自負:部門副職及其以下人員,同性別兩人以上出差,須合并住宿。此外,助理總經理及其以下人員出差每人每天給予出差補助100/130元(一般地區畸殊地區),出差補助包括在外地的市內交通費和伙食費。職工每次出差如在同一地點駐留二十日以上者,自第二十一日起比照規定標準的80%給予報銷。經批準開車出差,當日往返者,按每天出差補助的一半給予補助。
第十五條 總公司職工與總公司領導共同出差,財務本部將視具體情況確定報銷標準;聘請公司以外的人員同總公司職工共同出差辦事,聘請人員的報銷標準比照陪同人員的報銷標準。
第十六條 職工外地出差發生的宴請費,原則上應按本規定第二十六、二十六條 的`規定于出差前申請,特殊情況應按審批權限事先口頭請示,回單位后補辦手續。出差發生宴請的扣除陪宴人員宴請當日一半的出差補助。
第十七條 職工出差發生的郵電通訊費、文印費,信用卡異地提現手續費等雜費支出按發票據實報銷。
第十八條 總公司職工為所屬企業出差辦事,差旅費應在所屬企業報銷,報銷標準按所屬企業有關規定執行。
第十九條 總公司職工在本市內公出辦事,不報銷任何市內交通費用。
第二十條 出差人員預借差旅費,應填寫“出差借款預算單”;若申請出差宴請費的,還應同時附上”招待費審批單”,經出差人員所屬部門正職審核簽字后,送財務本部審批。審批后辦理借款手續。
第二十一條 出差人員返京后,應在七日內到財務本部辦理報銷手續。
第四章招待費支出
第二十二條 業務招待費包括:招待來訪客人的茶葉、水果、飲料等費用;宴請客人(包括工作餐)的用餐、食品、酒水等費用;贈送客人、客戶的紀念品釁l品等費用。
第二十三條 總公司用于接待來訪客人的茶葉、水果。飲料等統一由辦公室負責購買、保管、發放及費用控制,不得突破財務本部下達的費用預算限額。
第二十四條 以總公司名義制作的紀念品,禮品,統一由辦公室負責訂做和管理,各部門需領用時,按辦公室有關規定辦理領用手續。
第二十五條 總公司年末舉行對外聯誼活動所需費用,或公司舉辦大型活動的費用由辦公室和財務本部集中管理。聯合控制。
第二十六條 總公司各部門一般性招待用餐和禮品等費用一次支出在300元以下的,由各部門正職在財務本部下達的費用預算內嚴格掌握,不得超支。
第二十七條 總公司各部門確因工作需要,必須宴請的,按下列原則和辦法辦理。
1。提倡勤儉節約,反對鋪張浪費,年度招待費用總額不得突破財務本部下達的預算;
2.限制陪餐人數,原則上陪同人員不得多于來賓人數;
3.嚴格執行總公司制定的宴請標準(見附表3);
4.必須事先填寫招待費審批單,并經批準;
5.凡違反上述原則,未事先申請或突破申請標準的宴請,財務本部有權拒絕報銷并向公司總經理反映。
第二十八條 總公司各部門全年各項管理費用預算執行情況,由財務本部定期審核公布。
第五章 附則
第二十九條 本規定由財務本部門負責解釋和修訂。各專業公司(不包括有獨立人事管理權的專業公司)可參照執行,亦可在不高于本規定標準的前提下另行制訂管理辦法,報總公司批準后執行。
第三十條 本規定自總公司頒布之日起生效,原《費用報銷管理規定》同時廢止。
附表1
級 別
乘坐標準
飛 機
火 車
輪 船
總經理、副總經理、助理總經理
頭等倉
軟席
頭等倉
部門正職
商業倉
軟席
二等倉
其他人員
普通倉
硬席
三等倉
附表2
級別
單人住宿標準(人.天)
(一般地區/特殊地區)
同性兩人住宿標準(人.天)
(一般地區/特殊地區)
助理總經理
500/800內實報
――
部門正職
300/500內實報
――
部門副職
240/400內實報
150/210內實報
處級經理
200/320內實報
120/180內實報
一般人員
160/240內實報
100/160內實報
附表3
級別
標 準
行政副部級以上、特大型企業總經理、副總經理級來賓
總經理特批
行政司局級、大型企業總經理、副總經理級來賓(或由助理總經理、部門正職出面的宴請)
200元/人
行政縣團級、中型企業總經理、副總經理級來賓(或由部門副職、處級經理出面的宴請)
150元/人
一般宴請
80元/人
財務管理制度15
財政部是公司悉數財政事務及資金活動的處置與履行機構，擔任公司平常財政處置、籌資處置和財政剖析作業，其作業規模和職責首要有：
1、擔任公司財政處置作業。編制公司各項財政收支方案。審閱各項資金運用和費用開支�；厥帐蹣强�，整理催收應收金錢。處置平�，F金收付、費用報銷、稅費交納、銀行收據結算，保管庫存現金及銀行空白收據，按日編報資金日報表。做好公司籌融資作業。處置、和諧與工商、稅務、金融等部分間的聯絡，依法交稅。
2、擔任公司管帳核算作業。恪守國家公布的管帳準則、財經法規，依照管帳準則，進行管帳核算。編制年度、季度、月份管帳報表。依照管帳準則規則設置管帳核算門類、設置明細賬、分類賬、輔佐賬，及時記賬、結賬、對賬，做到日清月結，賬賬相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符。處置好管帳檔案。
3、擔任公司本錢核算和本錢處置。設置本錢歸集程序和本錢核算賬表，做好本錢核算，操控本錢開銷，搜集掛號匯總各項本錢數據資料，及時、正確地為本錢猜測、操控、剖析供給資料。按合同、預算、審閱付出工程、設備、資料金錢，合作工程部等部分做好工程、資料設備款的結算及竣工工程決算。完善各項本錢輔佐賬的設置，健全各項統計數據。
4、樹立經濟核算準則，運用管帳核算資料、統計資料及其他有關的資料，定時進行經濟活動剖析，判別和評價公司的生產運營效果和財政狀況，為公司領導決議方案供給依據。
5、合作公司內部審計。依據上述作業規模和職責，為加強財政處置，特擬定本準則。
第一章資金批閱準則
1、總則
�、畔到疱X的付出，須經公司主管領導贊同。若是主管領導不在公司，應以電話或傳真的方法與其聯絡，承認能否贊同金錢的付出，過后請其在開銷單上補簽定見。
�、曝斦䦟Ｓ谜�、公司法人章及支票有必要分隔保管，公司法人章由作業室主任擔任保管，財政專用章和支票由出納擔任保管。作業室主任或出納不在單位時間，印章應由法定代表人指定的專人保管。印章代管須處置交代手續，代管人員有必要對印章的運用狀況進行掛號。
�、秦斦吭瓌t上不得將已加蓋財政專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因作業需求，需先填好限額，并經公司主管領導贊同。
�、乳_具的支票須寫明經贊同贊同的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊狀況需求公司予以合作付出給第三者，有必要有收款人的書面通知并經公司主管領導贊同。
�、赏鶃斫疱X的沖轉（指非正常運營事務），須公司主管領導贊同。
⑹非正常運營事務調出資金須通過公司主管領導贊同。
�、擞靡愿冻龈鞣N金錢的原始憑證有必要保管原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊狀況須經公司主管領導贊同。
2、施工工程用款批閱準則施工工程用款由公司主管領導贊同付出。其程序，按以下“施工工程用款付出批閱作業流程”履行。施工工程用款付出批作業流程3、行政費用開銷處置準則
⑴公司處置人員的費用報銷，須經公司主管領導贊同后財政方可報支。
⑵觸及敷衍等非正常費用，須公司主管領導贊同。
3、公司差旅費開支準則
�、殴締T工到本市規模以外區域履行公務可享受差旅費補助。
�、乒締T工出差依據需求，由部分司理決議選用交通東西。
�、枪締T工出差時間，住宿費用及補助按以下規則履行：①房租規范：a、部分司理以上員工，房租規范為120元/日。b、通常員工，房租規范為100元/日。②膳食補助、市內交通補助規范膳食補助每人20元/日。市內交通費每人6元/日。
⑷實踐報銷金額超出公司的補助規范，需由部分司理或帶隊司理闡明緣由，報經公司主管領導批閱后付出。
4、車輛費及汽油費處置準則
⑴公司車輛修理保養由作業室一致處置，應指定修理點，修理費用通常采納銀行轉賬的方法結算。⑵車輛的易損備品備件由作業室一致安排收購，以支票付出。需用時應處置領用手續，并由作業室建賬予以核銷運用。
�、枪酒推庇勺鳂I室一致保管并設賬掛號運用。
5、作業費用、會議費用及其他費用處置準則
�、殴咀鳂I用具由作業室一致收購、處置。
�、谱鳂I室樹立賬冊掛號公司作業用品的收購、運用狀況。
⑶作業室產業臺賬為財政部附設賬冊。
⑷作業室應對各部分領用的作業用品狀況進行造冊、掛號、定時通報。
�、晒靖鞑糠忠蜃鳂I需求，需約請有關單位人員召開會議的，應由部分司理提出主張，報總司理贊同，其會務作業由作業室一致安排。
⑹有關薪酬、獎金、福利費等各項補貼的發放規范由公司人事勞資處置部分擬定，經總司理贊同后報財政部存案。
6、行政費用報銷準則
⑴公司行政費用現金開銷規模為：向員工付出薪酬、獎金、補貼、差旅費，向自己付出的其他金錢及不行支票起點100元的零散開支。
⑵公司員工報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財政部依照本準則有關規則進行審閱，并按本章第1條的規則進行批閱付出。
�、欠笱�、禮物費用開銷施行一票一單、事前申報制，贊同后方可施行。
�、确参淳哂袌箐N條件（如沒有對方單位的收款憑證），需領用支票或現金者有必要填寫告貸單。告貸單留財政存底，待告貸還回時財政開沖賬收據給經辦人。
�、芍鳖I用單、告貸單有必要由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財政審閱后，由財政部直接付出。⑹銀行支票如發作丟掉，有關職責人應及時向財政部和開戶銀行陳述。如系空白支票所形成的丟掉，丟掉人員負有補償職責。
�、似渌嘘P費用及本錢開銷的程序以公司規則為準。
第二章工程本錢處置準則
1、公司悉數工程經濟合同以及觸及工程本錢的悉數目標、保證、許諾及其他經濟簽證均需由總司理簽署或授權托付簽署。
2、公司工程部首要擔任工程造價的猜測及審閱、工程招投標文件的編制、工程決算的審定。
3、工程部還擔任安排工程用設備資料的收購供給及經濟合同的商洽作業，對現已挑選定型的設備、資料進行收購，保證設備資料及時供給，活躍進行商場詢價作業，樹立商場價格詢價掛號薄，記載資料價格變化的前史資料。
4、財政部首要擔任工程本錢的整控作業。
�、艆⑴c有關工程經濟合同的商洽作業，及時精確地知道公司各項工程本錢的構成及用款方案。
⑵擔任工程進度款的復核作業，參與工程造價的斷定和最終決算的審定作業。
5、工程中心結算程序。
�、攀┕挝挥诿吭�25日之前，將工程進度結算報送工程部審閱，工程部聯系工程施工圖紙、施工進度方案以及其他文件資料提出審閱定見，并在5日內送財政部會簽。
�、曝斦恳罁嘘P文件資料、施工單位領用的供給資料數額，以及與施工單位其他經濟往來等狀況，并參閱公司財政狀況提出付款定見，報送公司主管領導批閱。
6、工程決算程序。
�、攀┕挝粦獙⒐こ虥Q算書以及各項經濟簽證資料按工程中心結算相同的程序報工程部復核，財政部會簽。
�、曝斦恳罁鞣N經濟簽證、合同以及經審定的工程決管用和資料結管用，扣減已付工程數及墊支的各項費用，結算敷衍工程尾數，提出付款方案，報公司主管領導贊同。
⑶大工程處置決算時，應由公司主管工程領導牽頭，由工程部、描繪部、財政部及其他有關部分人員組成工程決算小組，依照上述本準則規則的職責規模聯合進行專項工程決算。
�、确孔庸こ滔悼⒐z驗合格交付運用時，商品房由工程部、銷售部處置竣工房交代檢驗入庫手續，財政部憑交樓入庫手續處置竣工房本錢結算。
第三章產業處置準則
1、公司產業的規模
�、殴井a業包含固定資產和低值易耗品。
⑵凡公司購入或便宜的`機器設備、動力設備、運輸設備、東西儀器、處置用具、房子建筑物等，一起具有單項價值在_元以上和經用年限在一年以上的列為固定資產。
⑶凡單項價值在_元以下或價值在_元以上但經用年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗品。
2、公司財政部擔任公司悉數產業的管帳核算
�、殴颈静窟\用的悉數固定資產及公司悉數作業用品用具由作業室歸口處置。
�、乒靖魇┕すさ剡\用機器設備、動力設備、東西儀器等由工程部歸口處置。
⑶作業室和工程部應指定專人擔任公司產業的事務核算，應樹立臺賬，掛號公司產業的購入、運用及庫存狀況，擔任安排公司產業的保管、修理并擬定相應的方法、方法。
3、產業的置辦與調撥
�、抛鳂I室依據公司發展需求編制產業收購方案及進行商場詢價作業，經財政部會簽，報公司主管領導贊同后方可收購。
�、飘a業購回后，應填寫產業收入檢驗單。產業收入檢驗單一式兩聯，財政部憑產業收入檢驗單、資產發票及收購方案處置報銷手續。產業歸口處置部分憑檢驗單掛號臺賬。
�、歉鞑糠中桀I用固定資產時，應填寫領用單，領用單需經部分司理贊同，報作業室批閱，公司主管領導贊同。
�、裙潭ㄙY產的領用單由運用部分隔具，領用單一式三聯。一聯由領用部分存查，一聯送產業歸口處置部分作為產業宣布憑證，一聯由產業歸口處置部分定時匯總后向財政部報賬。
�、僧a業在公司內部之間搬運運用應處置移送手續，移送手續由產業歸口處置部分處置，送財政部存案。
4、產業的清查、盤點
�、殴井a業歸口處置部分應定時進行產業清查盤點作業，年終有必要進行一次全部的盤點清查。⑵各部分的年終產業盤點有必要有財政人員參與。
�、钱a業盤點清查后發現盤盈、盤虧和毀損的，均應填寫損益陳述表，書面闡明虧、損緣由。對因自己瀆職形成產業丟掉的，有必要追查主管人員和經辦人員的職責。
�、确惨训竭_天然作廢條件的固定資產，產業歸口處置部分應會同財政部安排評價，評價狀況上報公司主管領導，由公司主管領導決議處置定見。
�、煞矝]有到達天然作廢條件，但已不能正常運用的固定資產，運用部分應查明緣由，照實上報。屬自己職責事故的應由有關職責人員擔任補償丟掉。屬天然災害或其他不可抗力緣由形成丟掉的，應上報總司理，決議處置定見。
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