區證券營業部調研報告

　　隨著個人的文明素養不斷提升，報告的使用成為日常生活的常態，報告中涉及到專業性術語要解釋清楚。其實寫報告并沒有想象中那么難，以下是小編整理的區證券營業部調研報告，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　區上市企業數量位居全市第一，目前已有匯中股份、啟奧科技、華發教育、昱卓貿易等7家企業上市，同時還有龍信景觀、金方圓等10家企業將陸續上市。企業上市后，會出現大量的原始股東股權轉讓，股權轉讓所產生的大量的個人所得稅將通過證券營業部進行代征代繳，且數額較大。由于區目前沒有營業部，這部分個稅就流失到了其它縣區。所以，筆者認為盡快建設區證券營業部非常必要。

　　一、區部分上市企業原始股上市交易情況

　　1、匯中股份在主板上市。匯中儀表是我區唯一一家深交所創業板成功上市的企業，也是我市第一家在創業板上市的企業。證券名稱匯中股份，股票代碼300371。匯中股份在上市之初，老股東所持有的600萬股轉為流通股，就因為區沒有證券營業部，公司選擇由曹妃甸證券營業部掛牌交易并代繳個人所得稅數千萬元，這部分稅收也就流失到了曹妃甸。現在匯中股份經過送轉，總股本為12000萬股，流通股3551萬股，限制流通8449萬股。20××年1月匯中股份8449萬股的限制流通股將解禁，最保守按照每股20元（20××年10月23日的開盤價是33.66元）計算，涉及原始股上市交易金額16.898億元，如果按照有20%的限售股上市交易，就要涉及1689.8萬股，交易金額3.3796億元，按照規定15%為成本，85%部分為利潤，利潤部分需上交個人所得稅20%，3.3796億元*85%*20%=0.5745億元。如果區沒有證券營業部，20××年1月以后將有0.5745億元，最多將有2億多元稅收還要流失到其它縣區。

　　2、開誠集團被中信重工收購。中信重工是一家在主板上市企業，證券代碼601608。開誠集團被中信重工收購后，開誠集團股東所持有原開誠集團公司股份將轉為持有中信重工上市公司股份，這部分股份現在處于禁售狀態，待到解禁期到來，這部分股東的股份上市交易也要產生大量的個人所得稅上繳問題。

　　3、啟奧科技、昱卓貿易在新三板掛牌交易。啟奧科技和剛剛上市成功的昱卓貿易在新三板掛牌交易，由于上市時間較短，而且新三板交易規模較小，再加上企業股東持股人數較少，持股人個人情況清晰能夠確定持股人具體情況，所以現在并沒有涉及個人所得稅征繳問題。但隨著企業持股情況的復雜化，持股人的不確定性的增強，將來也涉及到個人所得稅上繳問題。

　　4、其他即將上市的企業。近期即將上市的龍信景觀、金方圓、成聯電子、陸凱科技等10余家企業。這些企業持股人數和數量明確，未來是否涉及到個人原始股上市交易，將根據企業發展、股東人數和股本規模產生的變化。但一旦有原始股上市交易也需要通過證券營業部代繳個人所得稅。

　　二、在區建設證券營業部的意義

　　一是可以成為區稅收新的增長點。企業上市后，一方面，大量原始股東股權轉讓可產生的大量的個人所得稅將通過證券營業部進行代征代繳，且數額較大。另外，證券交易所本身也是一家企業，隨著廣大人們群眾大量個人儲蓄證券化趨勢的到來，個人存款向股市搬家向各種金融衍生品種搬家是大趨勢，證券營業部的盈利趨勢將會不斷增強，其盈利豐厚也將產生大量的稅收。

　　二是有利于引入投資和促進就業。引入A類或AA類券商建設證券營業部，不需要區管委會增加人員和資金投入，完全由券商自己自有資金投資建設，更可為區增加就業，拉動地區經濟發展。

　　三是有利于活躍區金融環境。證券交易所的虹吸效應，可以活躍區的金融環境。雖然路北區已經建設了金融中心，但證券交易所的建設對于區金融環境的多元化也非常必要。

　　四是有利于區內商業地產物業出租。證券交易所形成的活躍的交投環境，將吸引各種金融平臺、融資機構入駐區，從另一個角度講對區內商業寫字樓、底商的出租也起到了一定的促進作用。

　　三、關于建設區證券營業部的建議

　　建議管委會成立區證券營業部建設領導小組，負責與國內A類或AA類券商加強溝通與聯系，推介區優越的區位優勢，尤其是企業踴躍上市的形勢，并做好相關服務，引導券商在區建設證券營業部，為區增加新的稅收增長點。

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