民間借貸清償

　　導讀：民間借貸債務清償順序是，優先債權為第一清償的順序，再者就是普通債權為第二清償順序，同時還有交付遺贈為第三清償順序，如果沒有歸定優先債權的，那么就可以按誰先到期的債權誰先清償。

　　1、優先債權為第一清償順序。所謂優先債權，是指債權人在遺產上有抵押權、質權、留置權等情形的債權。享有這種權利的人為優先權人。優先權人的此種優先債權的效力不應當受遺產繼承的任何影響。它應當先于普通債權而得到清償。但是，享有這種特別擔保的優先權人也不是對遺產全部均享有優先清償的權利，倘若在供擔保之物或權利不足以清償其債務時，則其不足的部分，仍然應當與普通債權處于同一清償順序而受清償。

　　2、普通債權為第二清償順序。普通債權是相對于優先債權而言的。在繼承債務的清算中，首先要清償優先債權。優先債權清償完畢以后，再清償普通債權。對于普通債權的清償應以繼承人已經知道的(包括債權人已經報明的)為限。繼承人無從知道的債權當然也就無法清償。對于尚未到清償期的債務，也應當在遺產債務清償時一并清償，以避免延緩整個遺產債務清償的進行。對于那些附有條件而條件尚未成就的債權的清償問題，情況較為復雜，不可一概而論，應由繼承人和債權人互相協商，或請求人民法院根據具體情況酌情估價處理或請鑒定人評定數額。如果被繼承人的遺產在清償了優先債權以后，不夠清償已知的普通債權，則應當根據公平原則，對于各項普通債權按其數額的比例計算，分別予以償還。

　　3、交付遺贈為第三順序。我國《民法典》規定："執行遺贈不得妨礙清償遺贈人依法應當繳納的稅款和債務。"這就是說，繳納稅款和清償債務在先，交付遺贈在后。在優先債權和普通債權清償完畢以后，遺產尚有剩余的才能開始遺贈的交付。

　　綜合上面所說的，民間借貸的債務清償也是需要按法律所規定的順序來進行，約定有優先債權清償的，那么就可以認定為第一順序清償，所以，在處理的時候就需要按法律所規定的流程來，這樣才能保障到自己的權益和利益。

　　【案情】

　　2010年12月11日，石某、李某因做生意資金短缺，向田某借款40000元，并于借款同日向田某出具了借條一張，書面約定月利率為2%，未書面約定本息清償順序及期限。石某于2012年1月22向田某清償利息10000元，于2014年3月20日通過銀行轉賬方式償還原告20000元。下剩款項經田某多次催要未果至糾紛成訴。田某要求石某、李某償還借款本金40000元及自借款之日算至起訴時的利息，按月利率2%計算，已經清償的利息30000元從應清償的利息中扣除。

　　案件審理過程中，雙方對石某、李某于2012年1月22日清償的10000元利息無異議，但對2014年3月20日通過銀行轉賬支付的20000元款項是償還借款本金還是清償利息產生爭議，石某、李某主張自己償還的20000元是借款本金，應扣除本金后再計算利息。

　　【分歧】

　　在有息民間借貸糾紛中，雙方對本息清償順序沒有約定或約定不明時，對債務人分多次償還的款項是認定為本金還是利息，存在三種不同觀點：

　　第一種觀點認為，按先還本金后利息的順序償還，已經償還款項為本金，本金作為主債務享有優先清償權。

　　第二種觀點認為，按先還息后還本的順序償還，已經償還款項為利息，從而更好的保護債權人獲得孳息的權利。

　　第三種觀點認為，按公平原則順序，清償時本金利息同時清償，即還款時利息與本金比例各占多少，按比例償還。

　　【評析】

　　筆者認為，在有息借款合同中，當事人對本金和利息的償還順序沒有約定或約定不明的情況下，如何認定已還款項的性質，應區別債權人在債務人償還借款時是否給其出具了相應的收據。

　　一、債務人分多次償還借款時，債權人給債務人出具內容為“收到現金××元”收條。在這種情況下，對于已經償還的現金，如果收條中沒有明確載明是支付的利息，債務人主張支付的是借款本金，債權人主張支付的是利息但沒有提出其他相應的證據佐證自己的主張，依證據規則，應按先本金后利息的原則予以裁判。

　　二、債務人分多次償還借款時，債權人給債務人未出具任何收據，宜按先清息后還本的順序抵充。

　　首先，依據《合同法》第二百零五條規定，借款人應當按照約定的期限支付利息。對支付利息沒有約定或者約定不明確的，依照本法第六十一條的規定仍不能確定的，借款期間不滿一年的，應當在返還借款時一并支付;借款期間一年以上的，應當在每屆滿一年時支付，剩余期間不滿一年的，應當在返還借款時一并支付。該法條實際上已經確立了先息后本的清償順序精神，這既符合理論上的嚴謹性，更能充分體現保護債權人利益的立法價值傾向。所以利息的支付要先于本金的支付。

　　其次，《最高人民法院關于適用<中華人民共和國合同法>若干問題的解釋(二)》第二十一條明確規定，債務人除主債務之外還應當支付利息和費用，當其給付不足以清償全部債務時，并且當事人沒有約定的，人民法院應當按照下列順序抵充：

　　(一)實現債權的有關費用;

　　(二)利息;

　　(三)主債務。

　　該解釋進一步確立了借款合同中未明確約定還款順序的，對于已還款項的性質認定，應按照先還息后還本的方式進行處理。

　　最后，根據借款合同履行的通常交易習慣。現代民間借貸中，親朋好友之間的無息救濟性、互助性借貸越來越少，借款人之所以愿意將錢借與他人，除一般的情感因素外，其主要目的是為了營利和臨時性周轉資金，因此，承擔風險獲取利息是出借人的追求目標。實踐中，現行銀行借款合同一般也都約定先還利息后還本金，這已經成為普遍認可的行業習慣。根據《合同法》第六十一條的規定，當事人約定不明的事項，可按交易習慣確定。所以，按照一般民間借貸關系的交易習慣，也可以確立先還息后還本的還款順序。

　　本案中，雙方當事人在借款時雖然書面約定了利息，但對本金和利息的償還順序約定不明，故依法判決按照先利息后本金的順序抵充，原告的部分訴訟請求得以支持。

　　當然，對于民間借貸約定利率比較高的個案，在實際處理時也不能一概而論，要結合案件的實際情況，要區分生產經營性借貸和生活消費性借貸，注重保護困難群體的利益。

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