學(xué)校固定資產(chǎn)清查報告聘才網(wǎng)

導(dǎo)語：根據(jù)縣教育局資產(chǎn)清查的要求，我單位已按時完成資產(chǎn)清查的主體工作，現(xiàn)將有關(guān)資產(chǎn)清查的工作情況報告如下：

一、 資產(chǎn)清查總體狀況分析;

(一)資產(chǎn)清查日期：根據(jù)縣教育對學(xué)校進行固定資產(chǎn)清查要求，20xx年3月28日開始對我校的固定資產(chǎn)進行全面清查。

(二)資產(chǎn)清查范圍：對我校第一類至第九類資產(chǎn)情況等進行全面清查。

(三)資產(chǎn)清查工作具體實施情況：在清查前，認真執(zhí)行有關(guān)資產(chǎn)清查的制度規(guī)定，學(xué)習相關(guān)文件，首先，我校成立了由吳自范任領(lǐng)導(dǎo)小組組長的固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。依照固定資產(chǎn)清查的制度及相關(guān)文件，結(jié)合我校實際情況制定了具體的工作計劃和實施方案。其次，組織人員按照具體的工作計劃和實施方案開展了固定資產(chǎn)清查自查工作。主要對單位財產(chǎn)情況進行清查。固定資產(chǎn)清查是對各項資產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實。固定資產(chǎn)清查按照實物盤點清理資產(chǎn)，主要對單位的固定資產(chǎn)進行了全面的清查。

(四)資產(chǎn)清查工作取得的成效及存在問題：

在清查中，做到清查全面徹底、不重不漏，賬實相符，切實摸清了“家底”;對清查核實的固定資產(chǎn)，已按照有關(guān)制度規(guī)定建立健全了固定資產(chǎn)明細帳和固定資產(chǎn)卡片;對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的各項資產(chǎn)盤盈、盤虧、損失等問題，堅持實事求是的原則，如實反映存在問題，提出了處理建議，上報資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，經(jīng)所資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組討論通過。對資產(chǎn)清查工作中發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)資產(chǎn)清查政策進行分類整理并收集了證據(jù)，填制了《固定資產(chǎn)清查工作表》等清查報表資料，撰寫了《固定資產(chǎn)清查工作報告》，并將清查結(jié)果在本單位進行公示。

二、資產(chǎn)清查工作結(jié)果：

(一)單位清查出的資產(chǎn)自然損失的情況有：八類舊桌凳有不同程度的損壞。舊的辦公廚已淘汰，以前拆除的房屋沒有報損等。

三、單位資產(chǎn)管理中存在問題、原因、及改進措施：

(一)存在的實際問題：

部分科室物品有亂搬現(xiàn)象。

(二)原因分析：

由于物品不夠臨時安排活動挪用。

(三)改進措施：

1、建立完善固定資產(chǎn)管理制度;

2、指定專人妥善保管和維護資產(chǎn);

3、認真清理資產(chǎn)并整頓實物管理現(xiàn)場;

4、及時按規(guī)定程序處理固定資產(chǎn)帳務(wù)。

報告二：

隨著我校事業(yè)的發(fā)展，固定資產(chǎn)數(shù)量越來越多,種類越來越復(fù)雜,管理難度越來越大，管理中存在和出現(xiàn)問題也越來越多，致使資產(chǎn)清查工作難度大、困難多，任務(wù)艱巨。資產(chǎn)管理處依靠學(xué)校黨委行政的正確領(lǐng)導(dǎo)和各單位的大力支持、密切配合，歷時近一年，初步完成了學(xué)校固定資產(chǎn)賬務(wù)核對和資產(chǎn)清查工作，基本摸清了學(xué)校固定資產(chǎn)家底。

一、資產(chǎn)清查結(jié)果

(一)賬賬核對結(jié)果

1、核對方法

由于固定資產(chǎn)總賬、電子帳、分戶明細賬、分戶賬錯漏較多，無法實現(xiàn)相互校核，經(jīng)與后勤管理處、財務(wù)處協(xié)商，請示主管領(lǐng)導(dǎo)同意，賬賬核對只能依據(jù)財務(wù)處固定資產(chǎn)資金帳進行核對。

2、核對結(jié)果

通過核對，學(xué)校固定資產(chǎn)賬與財務(wù)處固定資產(chǎn)資金賬實現(xiàn)了相符合，截止201x年年底，學(xué)校固定資產(chǎn)賬面總額為13108.705342萬元。

(二)賬實核對結(jié)果

表六：固定資產(chǎn)清查結(jié)果統(tǒng)計表
	固定資產(chǎn)	總額		儀器設(shè)備	其他設(shè)備
		數(shù)量（件）	金額（元）	金額（元）	金額（元）
固定資產(chǎn)帳	02年前	20895	27773986.73	----	----
	02年后	60223	103313066.69	----	----
	合計	81118	131087053.42	59852669.56	71234383.86
盤實資產(chǎn)	02年前	18092	25044499.29	----	----
		22.30%	19.11%	----	----
	02年后	58570	100791880.12	----	----
		72.20%	76.89%	----	----
	合計	76662	125836379.41	56072417.94	69763961.47
		94.51%	95.99%	42.77%	53.22%
盤虧資產(chǎn)	02年前	2803	2729487.44	----	----
		3.46%	2.08%	----	----
	02年后	1653	2521186.57	----	----
		2.04%	1.92%	----	----
	合計	4456	5250674.01	3780251.62	1470422.39
		5.49%	4.01%	2.88%	1.13%
說明		核查結(jié)果統(tǒng)計并不十分精確：一是教室固定資產(chǎn)（桌椅、多媒體設(shè)備）未能核實準確；二是個別單位第三輪核對數(shù)據(jù)提交太遲，沒有統(tǒng)計。但對基本統(tǒng)計數(shù)據(jù)影響不會十分明顯。

通過三輪賬實核對，學(xué)校13108.705342萬元賬面固定資產(chǎn)中，盤實在用資產(chǎn)12583.637941萬元，盤虧525.067401萬元。依照資產(chǎn)大類統(tǒng)計，教學(xué)儀器設(shè)備5985.266956萬元，盤實在用資產(chǎn)5607.241794萬元，盤虧378.025162萬元;其他資產(chǎn)7123.438336萬元，盤實在用資產(chǎn)6976.396147萬元，盤虧147.042239萬元。按照資產(chǎn)使用年限統(tǒng)計，02年前資產(chǎn)2777.398673萬元，盤實在用資產(chǎn)2504.449929萬元，盤虧272.948744萬元;02年后資產(chǎn)10331.306669萬元，盤實在用資產(chǎn)10079.188012萬元，盤虧252.118657萬元。盤虧資產(chǎn)總量較大，占學(xué)校賬面總資產(chǎn)4.01%;其中教學(xué)儀器設(shè)備盤虧占學(xué)校賬面總資產(chǎn)2.88%，占盤虧資產(chǎn)72%，02年后資產(chǎn)盤虧占學(xué)校賬面總資產(chǎn)1.92%，占盤虧資產(chǎn)48.02%。

二、賬務(wù)核對和資產(chǎn)清查中存在的問題及建議

1、賬務(wù)核對和資產(chǎn)清查中存在的問題

一是賬務(wù)核對和資產(chǎn)清查中缺乏專業(yè)人員或中介機構(gòu)的介入，賬務(wù)核對處理和資產(chǎn)清查過程與方法、資產(chǎn)清查報告都可能不夠規(guī)范。

二是本報告為資產(chǎn)管理處在資產(chǎn)清查工作中形成的報告，能否作為資產(chǎn)賬務(wù)交接報告，請學(xué)校審議。

2、建議

(1)本次資產(chǎn)清查盤虧總量較大，占學(xué)校總資產(chǎn)比例較高。建議學(xué)校在實現(xiàn)資產(chǎn)管理信息化和資產(chǎn)編碼后，及時再次組織進行各部門資產(chǎn)盤點，盤虧資產(chǎn)將會有所減少。

(2)目前資產(chǎn)清查和管理的難點之一是階梯教室設(shè)備、多媒體教室設(shè)備、學(xué)生課桌椅，考慮學(xué)校教室使用和管理現(xiàn)狀，建議學(xué)校明確階梯教室設(shè)備、多媒體教室設(shè)備、學(xué)生課桌椅由教務(wù)處統(tǒng)一進行二級管理。

(3)本次資產(chǎn)清查中包括上報待批報廢262.7萬元，建議學(xué)校將本次清查盤虧的525.1萬元資產(chǎn)，全部列入待報廢資產(chǎn)，資產(chǎn)管理處待資產(chǎn)清查交接工作結(jié)束后，將及時分批申請報廢。

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學(xué)院2016年資產(chǎn)清查工作實施方案

根據(jù)《內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳關(guān)于開展2016年全區(qū)行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》(內(nèi)財資〔2016〕144號))和《烏蘭察布市財政局關(guān)于開展2016年全市行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查工作的通知》(烏財資〖2016〗176號)文件精神和要求，結(jié)合我校實際情況，特制訂我校2016年資產(chǎn)清查工作實施方案。

一、工作原則和目標

在烏蘭察布市財政局指導(dǎo)下，按照“統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟、統(tǒng)一要求和分級實施”的原則開展資產(chǎn)清查工作。通過資產(chǎn)清查準確掌握我校國有資產(chǎn)情況，為編制部門預(yù)算和學(xué)校綜合財務(wù)報告提供真實可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，同時針對在資產(chǎn)清查核實過程中發(fā)現(xiàn)的問題，完善資產(chǎn)管理制度，加強監(jiān)管體系建設(shè)，逐步建立適應(yīng)我校實際發(fā)展需要的國有資產(chǎn)管理體制。

二、清查基準日和范圍

(一)清查基準日

以2015年12月31日為資產(chǎn)清查的基準日。

(二)清查的范圍和主要工作內(nèi)容

對我校產(chǎn)權(quán)范圍內(nèi)的各項資產(chǎn)，包括流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)，進行全面的清理、核對和查實，并對資產(chǎn)清查工作中認定的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等按規(guī)定程序進行賬務(wù)處理。

三、組織實施

為切實加強領(lǐng)導(dǎo)，保證我校資產(chǎn)清查工作的順利進行，學(xué)校成立以法人代表為資產(chǎn)清查第一責任人，由后勤、計財、紀檢、基建、科研、人事、教學(xué)、圖書等部門主要負責人組成的學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負責領(lǐng)導(dǎo)我校資產(chǎn)清查工作;領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負責組織實施資產(chǎn)清查核實的實施、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)工作;各系、各部門(以下統(tǒng)稱各部門)也要成立資產(chǎn)清查工作小組，主要負責人為本部門第一責任人，指定12名資產(chǎn)管理員，負責完成自查和報表填報等工作。

學(xué)校資產(chǎn)清查領(lǐng)導(dǎo)小組機構(gòu)設(shè)置如下：

組長：劉前貴

副組長：許衛(wèi)(常務(wù)副組長) 阿拉騰巴特爾 田智梁政

成員：歐軍 趙向軍 付勇 院丕文 石德林 溫世明 戈華 李景杰、 劉劍虹、宋勤、趙利生、各系、部門主要行政負責人

資產(chǎn)清查核實工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室

主任：付 勇

副主任：歐 軍 院丕文

成員：趙利生 何學(xué)峰 石巖崢 張美霞 孫國慶尚磊 王德龍

四、清查內(nèi)容及方式

(一)資產(chǎn)清查內(nèi)容

主要包括單位基本情況(機構(gòu)人員)清理、賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查、資產(chǎn)核實和完善制度五個方面。

1.單位基本情況清理。主要是根據(jù)資產(chǎn)清查工作的需要，對學(xué)校編制和人員狀況等基本情況進行全面清理。(本項工作由人事處負責)

2.賬務(wù)清理。主要是對各種銀行賬戶、會計核算科目、各類庫存現(xiàn)金、有價證券以及各項資金往來等基本賬務(wù)情況進行全面核對和清理。通過賬務(wù)清理要達到賬卡相符、賬賬相符、賬證相符、賬表相符，確保單位賬務(wù)的完整、準確和真實。

(本項工作由計財處負責)

3.財產(chǎn)清查。主要是對各單位各項資產(chǎn)進行全面的清理、核對和查實。包括各部門所有保管、使用的各種資金來源(包括學(xué)校經(jīng)費、包干經(jīng)費、部門創(chuàng)收和無償調(diào)入或接受捐贈等)形成的固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)主要是指單位單價800元以上，使用年限一年以上并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，單價雖未達到規(guī)定標準，但耐用時間一年以上的大批同類物資都列入固定資產(chǎn)。財產(chǎn)清查過程中，要按照實物盤點同核實賬務(wù)相結(jié)合的原則，重點做好固定資產(chǎn)、在建工程、資產(chǎn)收益等的清查。(本項工作由各部門和后勤處、基建處負責)

4.資產(chǎn)核實。主要是單位對清查出的各種資產(chǎn)盤盈、損失和資金掛賬，計財處、后勤處等單位根據(jù)國家資產(chǎn)清查政策和有關(guān)財務(wù)、會計制度，對清查工作中認定的資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失和資金掛賬等進行核實上報。(本項工作由計財處、后勤處負責)

5.完善制度。主要是各單位在資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，針對資產(chǎn)清查工作中暴露出來的資產(chǎn)及財務(wù)管理等方面的問題，依據(jù)相關(guān)政策法規(guī)，建立健全各項管理制度。(本項工作由校辦、后勤處負責)

五、資產(chǎn)清查工作內(nèi)容和步驟

清查工作從2016年5月上旬開始至9月上旬結(jié)束，整個過程分為五個階段。

(一)準備階段(5月 15日5月31日)

召開各部門負責人會議和資產(chǎn)管理員會議，全面部署資產(chǎn)清查工作，并對資產(chǎn)管理員進行培訓(xùn);后勤處匯同計財處對學(xué)校固定資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行登錄、核對。

(二)自查階段( 6月2 日6 月20日)

1.各部門所有未辦理入庫手續(xù)的固定資產(chǎn)(開具正式票據(jù))，統(tǒng)一到后勤管理處資產(chǎn)管理科登記辦理。(在基準日之后，需做說明)

2.各部門資產(chǎn)清查工作組根據(jù)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)生成的固定資產(chǎn)賬表，清查實物，填寫資產(chǎn)清查明細表。對于資產(chǎn)盤盈(有物無賬)的情況要按要求填寫清查盤盈明細表。對于資產(chǎn)損失有兩種情況：一種是存貨損失，指材料、包裝物、低值易耗品及達不到固定資產(chǎn)標準的用具、裝具、植物等因資產(chǎn)盤虧(有賬無物)、毀損、報廢、被盜等原因造成的損失;一種是固定資產(chǎn)損失，指房屋及構(gòu)筑物、通用設(shè)備、專用設(shè)備、文物和陳列品、圖書檔案、家具用具裝具及植物等因資產(chǎn)盤虧、毀損、報廢、被盜等原因造成的損失。此兩種情況要按類別分別填寫相對應(yīng)賬表。清查時要做到以賬對物和以物對賬相結(jié)合，要先以賬對物，后以物對賬，做到不漏、不重、不錯。所有固定資產(chǎn)需要到后勤管理處領(lǐng)取新標簽重新粘貼，做到賬卡相符，粘貼標簽要做到正確、美觀、規(guī)范。

(三)抽查核實階段( 6月21 日6 月30日)

各部門自查后，資產(chǎn)清查辦公室組織相關(guān)職能部門進行歸口資產(chǎn)的核查，核查面在70%以上。如賬實不符情況較多即停止核查，需重新自查。通過核查，理清各類資產(chǎn)的數(shù)量和金額，核實資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)損失的數(shù)量和金額。

對已投入使用但尚未辦理決算手續(xù)的固定資產(chǎn)，按照類似資產(chǎn)竣工決算資料估計價值入賬，待確定實際成本后再進行調(diào)整。

對盤盈的其它資產(chǎn)，經(jīng)資產(chǎn)清查辦公室審核同意后，報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)小組批復(fù)，依照有關(guān)部門相關(guān)國有資產(chǎn)管理規(guī)定進行賬務(wù)處理。各部門根據(jù)賬務(wù)處理后的實際固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)，調(diào)整資產(chǎn)清查信息系統(tǒng)內(nèi)的相關(guān)信息。

(四)匯總上報階段(7月1日8月25日)

各部門對各類固定資產(chǎn)核查、填寫準確后，由部門負責人、資產(chǎn)管理員、自查經(jīng)辦人簽字，經(jīng)資產(chǎn)歸口管理部門負責人、核查經(jīng)辦人審核簽字，報送資產(chǎn)清查辦公室審核確認(財務(wù)處、后勤管理處查對核實)，形成清查結(jié)果。其中，清查出的資產(chǎn)損失、資金掛賬等事項，由資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組提出處理意見，報市財政局批復(fù)后再做相應(yīng)處理。

如有必要，監(jiān)察審計處委托有資質(zhì)的會計事務(wù)所對清查結(jié)果予以認定，并出具專項審計報告。

報送市財政局的紙質(zhì)、電子版材料包括：正式文件、資產(chǎn)清查匯總報表和資產(chǎn)清查工作報告;電子版材料還包括：資產(chǎn)卡片、固定(無形)資產(chǎn)盤點單、資產(chǎn)清查明細表、資產(chǎn)清查報表、資產(chǎn)清查匯總表及社會中介機構(gòu)出具的專項審計報告等。

清查結(jié)果報送截止日期：2016年9月5日

(五)整改總結(jié)(9月-10月)。

根據(jù)市財政局核實批復(fù)的結(jié)果，及時調(diào)整相關(guān)賬目，建立完整的學(xué)校國有資產(chǎn)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。全面實現(xiàn)動態(tài)管理，并針對發(fā)現(xiàn)的問題建立健全完備的分級管理制度。

六、經(jīng)費使用

開展資產(chǎn)清查工作所需費用列入財政預(yù)算。

七、工作要求

(一)資產(chǎn)清查工作時間緊，任務(wù)重，各部門要高度重視，認真負責，將這次清查工作作為規(guī)范內(nèi)部資產(chǎn)管理的重要內(nèi)容。各部門主要負責人要親自抓，組織精干隊伍，制定相應(yīng)的工作方案，確保按期完成清查任務(wù)。各部門明確12名熟悉資產(chǎn)管理工作的聯(lián)絡(luò)員，負責各類信息的上傳下達。名單報送清查工作辦公室。

(二)各職能部門要明確分工，密切配合，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分級負責”的原則，協(xié)同做好清查工作。

(三)在資產(chǎn)清查中要堅持實事求是的原則，如實反映學(xué)校資產(chǎn)情況。監(jiān)察審計處將對清查過程進行全程監(jiān)督。在清查工作中，如有不按規(guī)定要求實施，不如實填報的，將責令重新清查，并視情節(jié)給予通報批評直至追究責任。

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