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稅務自查報告自查情況填寫說明
稅務自查報告自查情況填寫說明
第一部分是企業(yè)以前年度漏報的稅額,如果漏了哪項稅款就補哪項,沒有就不用填
第二部分就按照規(guī)定的年份填寫,按期申報稅款項就填寫該企業(yè)年度申報的稅額總數(shù)(除個稅和社保),其他不用填
第三部分只要填寫個人所得稅就可以了
背面納稅人情況說明,只要寫清楚漏稅金額已核對并及時更正,如果什么都沒有,寫上一上情況屬實。
注意:2009年的自查時間到6月份
稅務自查報告自查情況填寫說明
1,先是說自己公司的業(yè)務行業(yè)之類的,包括稅務專管員之類的情況。
2,然后說自己適用稅率和涉及的稅條。
3,然后說自己相應年份應納稅所得額,以及應納稅額。 4,具體來說,納稅人自查報告的情況說明中的各種問題,應當這樣來回答:問題1:入庫增值稅 --是填我已經(jīng)繳納的增值稅么?
答:是的。
問題2:入庫企業(yè)所得稅----- 是填已繳納的所得稅么
答:是的。
問題3:自查增值稅進項稅轉出 ---這個要填什么?
填寫你單位以作進項稅抵扣后發(fā)生以下情況應該轉出的進項稅:第十條 下列項目的進項稅額不得從銷項稅額中抵扣:
(一)用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費的購進貨物或者應稅勞務;
(二)非正常損失的購進貨物及相關的應稅勞務;
(三)非正常損失的在產(chǎn)品、產(chǎn)成品所耗用的購進貨物或者應稅勞務;
(四)國務院財政、稅務主管部門規(guī)定的納稅人自用消費品;
(五)本條第(一)項至第(四)項規(guī)定的貨物的運輸費用和銷售免稅貨物的運輸費用
問題4;自查所得稅彌補(調(diào)減)虧損 ---是填 我審計報告上的可以彌補的數(shù)么?
填今年可以彌補的數(shù)額。
問題5:年度繳納企業(yè)所得稅---是實際已繳納的所得稅么?
答:對。是的
問題6:自查申報企業(yè)所得稅稅額---是審計后應補所得稅+實際已交所得稅額么?
填彌補虧損后應繳納的所得稅。
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