博物館財務管理制度范本

　　在我們平凡的日常里，很多場合都離不了制度，制度一經制定頒布，就對某一崗位上的或從事某一項工作的人員有約束作用，是他們行動的準則和依據。擬定制度需要注意哪些問題呢？下面是小編精心整理的博物館財務管理制度，歡迎大家分享。

　　根據南平市政府規定，我館為全額財政撥款事業單位，由南平市會計核算中心集中進行會計核算，進行財務監督管理。為進一步加強我館財務管理，推進本館財務管理工作的規范化、制度化，根據《預算法》、《會計法》、《事業單位財務規則》、《事業單位會計準則（試行）》、《財政國庫管理和制度改革試點方案》等有關法律法規規定，結合本館實際，特制定本館財務管理制度。

　　一、基本原則

　　1、執行國家有關 法規和財務規章制度；

　　2、堅持勤儉辦事業的方針；

　　3、正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者的關系；

　　4、真實、有效地反映單位財務狀況，提高會計信息質量；

　　5、強化內部控制制度，提高工作效率，建立健全財務制度，實現財務管理制度化；

　　6、單位的財務活動在單位負責人的領導下，由辦公室統一管理。

　　二、單位預算管理

　　1、預算編制基本原則：

　　統籌兼顧、確保重點、量入為出、收支平衡、厲行節約、勤儉辦事。

　　2、預算編制程序：

　　每年12月，各業務科室根據上年度預算執行情況，綜合本年度工作實際，結合下年度工作計劃，以“零基預算”為基礎，提出本部門下年度工作任務專項經費建議數并上報辦公室匯總，辦公室報領導審定后，辦公室報賬員根據財力可能提出專項經費預算建議方案，報館務會審批后上報財政部門審核。

　　3、館務會根據財政部門批復的年度部門專項預算數，統籌安排使用。部門專項資金的使用按照本制度的“支出管理”的具體規定執行。

　　三、收入管理

　　1、收入是指我館為開展業務活動依法取得的財政資金和其他非償還性資金（包括財政補助收入、上級補助收入、事業收入、社會捐贈收入等）。

　　2、本館各項收入全部納入單位依法設立的賬簿核算，統一管理。各業務部門向上級或同級主管部門申請專項業務經費，應會簽辦公室后，報館長審定。

　　3、嚴禁任務部門或個人私設“小金庫”、公款私存，私自收費，違者依法追究其相應責任。

　　四、支出管理

　　1、支出是指我館開展業務工作和其他活動所發生的資金耗費和損失。（支出包括：事業支出、經營服務支出、基本建設支出、上繳上級支出、其他支出等。）支出實行“一支筆”審批制度，重大事項（或支出）實行集體研究、決策。因業務性質需簽訂經濟合同的，應報館務會研究通過，審批前應會簽辦公室。金額超過2000元的支出，原則上應當轉帳支付。

　　2、日常支出管理

　　本館日常支出主要包括人員工資與福利、差旅費、電話費、水電費、交通費、辦公費、低值易耗品、網絡設備費、設施設備維修費、固定資產購置、業務招待費、物業管理費、培訓費、圖書資料費、課題研究費、對外交流活動費等。

　　費用報銷時，應當取得相應的合法、有效的原始憑證及附件，由經辦人員背書并注明用途，部門負責人確認，辦公室報賬員負責審核，之后呈送單位負責人審批后予以列支。

　　3、預借款管理

　　因工作需要需預借費用的，經辦人員需持審批后的工作辦理單或工作文件，填報借款單，經館長批準后辦理借款。預借款人工作完成后，應持相應的合法、有效的原始憑證及附件，履行必要的審批程序后及時辦理報銷手續。個別崗位因工作原因，實行備用金制度的，應在每月25日前辦理報銷手續。每年年末，所有備用金應當進行核銷，次年起再另行申請。

　　4、項目支出管理

　　每年年初，辦公室根據財政部門下達的年度預算數，結合我館實際情況提出年度項目支出方案，報館務會審批。方案確定后，各部門要嚴格執行，辦公室應履行職責，認證監督執行。

　　專項工作開展前，項目責任部門應當提前1個月向辦公室提出用款申請及計劃，辦公室上報領導審核后，通過國庫集中支付程序上報財政部門。經財政部門批復下達后，項目責任部門提出具體項目支出預算，報館長審批后方可執行。經審批后的項目，在實際發生支出時，屬項目預算內的支出，由辦公室報賬員審核后予以列支，對超預算、無預算或預算變更的項目支出應上報辦公室后，報請館長同意審批后予以列支。

　　五、資產管理

　　1、資產包括固定資產、流動資產、無形資產和對外投資等。

　　2、固定資產是指設備單位價值在500元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物質，作為固定資產管理。

　　流動資產是指可以在一年以內變現或者耗用的資產，包括現金、各種存款、應收款項、預付款項和庫存用品等。

　　3、購置固定資產應由需求科室提出請購計劃，經審批后由辦公室統一采購（屬專業性的、重大的固定資產購置應當進行必要的可行性論證和審批），經需求科室驗收合格后，在批準金額內由辦公室審核后付款。屬政府采購范疇的固定資產購置，經批準后按政府采購程序進行。

　　4、固定資產的報損、報廢、調撥、轉讓、出租、出借等處置，應報請館長審批，重大固定資產處置應報館委會研究，未經批準，任何人不得擅自處置。需經財政部門備案、審核、審批的，按相關規定辦理。

　　5、每年由辦公室牽頭，各業務部門配合對全館的固定資產進行定期清查盤點，對發生盤盈、盤虧的，應查明原因，分清責任，并報請單位負責人審定。

　　6、固定資產使用部門和個人應當確保所使用的固定資產安全、完整，辦公室應當建立和健全固定資產登記制度，共同促進和完善我館固定資產管理制度。

　　六、報賬員崗位職責

　　1、我館報賬員必須了解基本財務會計專業知識和專業技能，堅持原則，遵守職業道德，加強學習和繼續教育培訓，依法行使職權。報賬人員應當實行回避制度。

　　2、辦公室負責人負責對全館的財務會計工作進行管理、監督和審核，為領導提供決策依據。報賬人員負責庫存現金管理，現金日記賬和銀行日記賬登記工作，保證賬證、賬實相符；按時出具會計報表，協助部門負責人做好單位預算，編報年度財務決算工作，保證賬證、賬賬相符。

　　3、報賬人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充；對不予受理的同時，應當予以扣留，并及時向單位負責人報告，請求查明原因，追究責任。報賬人員對上述事項無權自行作出處理。

　　嚴格執行《現金管理暫行條例》，杜絕“坐支”、白條抵庫現象，收入及時上繳財政會計核算中心，費用報銷的原始憑證必須合法、有效，并經審核憑審批后予以列支。

　　4、加強對銀行賬戶管理，不得將銀行賬戶出借給任務單位和個人辦理結算或套取現金。現金日記賬應與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。單位負責人對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。

　　5、辦公室每年應向館務會報告一次年度執行預決算情況，并對本館財務執行文體提出書面建議或意見。

　　6、報賬工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。

　　七、本制度自發文之日起執行。

【博物館財務管理制度】相關文章：

財務的管理制度12-02

財務、財產管理制度07-26

財務管理制度02-08

財務盤點管理制度03-28

財務食堂管理制度02-16

財務印章管理制度07-24

財務中心管理制度04-11

餐廳財務的管理制度04-16

財務管理制度（精選）05-28

【精選】財務管理制度05-28