幼兒園財務管理制度優秀[15篇]

　　在現實社會中，很多地方都會使用到制度，制度就是在人類社會當中人們行為的準則。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是小編為大家整理的幼兒園財務管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

幼兒園財務管理制度1

　　為規范我園財務管理，參照相關會計準則，制定以下各項制度。

　　一、收支管理制度

　　1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務，嚴格實行收支兩條線，幼兒園所有的收費項目，所有收費均開具幼兒園收據。

　　2、報銷手續必須健全，原始發票必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額，大小寫必須相符，開票人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的，需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署，方可由會計審核，園長簽字同意后報支。

　　二、票證管理制度

　　1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。

　　2、各種票據使用前必須實行登記備案，票據必須加蓋幼兒園公章。

　　3、票據開票人開票收費時，相關項目內容必須填寫完整，字跡清楚，大小寫金額必須一致，收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷，票據使用完畢后，存根聯繳交會計，并領取新的票據。

　　4、建立財務會計檔案資料保管制度，有關業務歸檔后須編制清冊，專人保管。

　　三、財產物資管理制度

　　1、經濟業務發生以后必須立即記賬，做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊，貴重物品要有專人負責保管，對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷，對人為的不合理損壞物品應追究責任，并按制度賠償；

　　2、隨時反映財產物資收入、發出和結存情況，財產物資收發手續齊全，購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。

　　3、建立定期和不定期的財產清點制度，對財產物資的.管理實行永續盤存的方法。

　　4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況，避免積壓與浪費，原則上每月按班級發放一次日用品、學習用品，在節約的基礎上保證各項供應工作；

　　5、幼兒園的一切財產物品外借，必須經園長同意后向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失，借用人員負責修理或照價賠償。

　　6、對財產物資進行科學編號和存放，便于清查、保管。

　　四、財務相關人員職責

　　1、會計員職責

　�。�1）、貫徹執行會計法和財務工作方針政策，為教育教學服務。

　�。�2）、工作認真細致，帳目清楚，手續完備，日清月結，按時完善報帳手續。

　�。�3）、認真履行監督職能，發現問題及時處理和向有關領導反映，堅持勤儉辦園的方針，精打細算，協助園長搞好學期和年度預算，合理安排經費，計劃開支。

　　2.出納員職責

　　（1）、認真做好往來帳目登記，做好現金收支工作。

　　（2）、嚴格執行現金管理制度，做到日清月結，手續齊備。

　�。�3）、每月及時統計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時收結幼兒各項費用，

　�。�4）、堅持原則，發票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。

　　3、保管員職責

　�。�1）、對全園的財產全面管理，做到隨時收驗、入庫、分類保管，存放地點清楚明確，做到心中有數，每半年清點一次，帳物相符。

　　（2）、新購入物品憑發票入帳，領用或借出物品手續齊全，領用人和借用人必須簽名或蓋章。

　�。�3）、嚴格做好三防（防盜、防火、防潮）工作，保證物品的安全、衛生、整潔，杜絕霉爛變質，做到手勤、腳勤。

　　（4）、做好開學前的物品準備工作，對各班財產進行清點，做到有計劃供應、學期末對財產進行一次核對，生活用品做到日清月結。

　　（5）、及時供應所需物品，對園里的物品，做到有數有帳，發現丟失和損壞及時追查。

　　4.采購員職責

　�。�1）、按食譜要求有計劃地配合食堂，及時采購好所需物品，做到價廉物美。

　�。�2）、關心集體利益、盡量做少花錢、多辦事，節約開支，減少浪費，執行物品驗收制度，嚴禁利用工作之便牟取私利。

　　（3）、配合制訂好食譜。

　　（4）、負責采購幼兒園日常所需一切用品。

　　臨茳私立幼兒園南崗園會計核算制度

　　一、根據教委及國家有關規定，制訂本核算制度，規范幼兒園的財務工作。

　　二、幼兒園以每年1月1日至12月31日為會計年度。

　　三、幼兒園以人民幣為記賬本位幣。

　　四、幼兒園適用權責發生制，采用借貸記賬法，使用記賬憑證，記賬文字為中文。

　　五、幼兒園對下列經濟業務事項辦理會計手續，進行會計核算：

　　1.款項和幼兒園資金的收付;

　　2.財物的收發、增減和使用;

　　3.教師工資的發生和結算;

　　4.資本和基金的增減;

　　5.收入、支出、費用、成本的計算;

　　6.財務成果的計算和處理;

　　7.需要辦理會計手續、進行會計核算的其他事項。

　　六、園長直接管理財務，并對會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

　　七、財務部在持續經營的前提下，遵循歷史成本原則、收入實現原則、劃分收益性支出與資本性支出的原則、配比原則、重要性原則、審慎性原則等基本原則，并保證會計資料的真實與完整。

幼兒園財務管理制度2

　　為本園的財務行為，加強財務管理，提高資金使用的效益，促進幼教事業的發展，根據《事業單位財務規則》和《會計法》等國家有關法規，結合幼兒園自身特點，特制定本管理細則。

　　幼兒園財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度，堅持勤儉辦園的方針;正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體、個人三者利益的關系。

　　幼兒園財務管理的主要任務：合理編制園內經費預算，依法多渠道籌集事業資金;加強核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國有資產流失;建立健全財務規章制度;對幼兒園經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務分析，如實反映幼兒園財務狀況。

　　一、關于財務管理體制

　　1、園長要對本單位的財務工作全面負責。

　　2、單獨設置財務機構的幼兒園，實行“統一領導，統一管理”的體制。幼兒園財務活動在園長的領導下，由上級財務部門統一管理。沒有單獨設置財務機構的幼兒園，實行“集中管理，分園核算”的體制。園內設會計、出納各一名，記流水帳，在園長領導下，管理園內財務活動，統一向中心財務機構報帳。

　　3、幼兒園財務人員應認真履行工作職責，有權要求本單位有關部門、人員嚴格執行國家有關財經紀律和財務會計制度，有權參與本單位經費編制計劃、簽訂經濟合同等有關財務活動，有權監督、檢查本單位有關財務收支、資金使用及財產保管等情況。

　　二、單位預算管理

　　幼兒園應本著“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，編制每學期的經費預算。

　　1、編制方法：

　　收入預算：應考慮幼兒園維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年度的收入增減因素和措施測算編制。

　　支出預算：根據幼兒園本身財力可能、幼兒園正常教育活動和發展計劃，妥善安排其他各項必需支出。

　　2、預算編制的審批：

　　每學期初各幼兒園園務領導小組成員商討通過將本學期的經費預算情況作詳細安排。(人員工資，大型維修及設備，日常開支)，報上級財務主管部門審核批復并備案。重大事件需調整預算經通過園務領導小組討論并上報批準。

　　三、收入管理

　　1、收入包括財政補助收入(撥入預算經費，如：工資等)，事業收入，其他收入(捐資助學、固定資產出租、利息、興趣班收入等)。直屬園的捐資助學費應統一使用教育局收據開具，款項解入教育局帳戶經申請批準后方可使用。

　　2、各園必須嚴格按照國家有關政策規定，依法組織收入，各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用合法票據，各項收入必須全部納入幼兒園收入帳戶，統一管理，統一使用。

　　四、支出管理

　　1、幼兒園支出是指開展教學及其輔助活動發生的支出，內容包括：其他工資、職工福利費、公務費、修繕費、業務費、設備費、其他費用等。

　　2、幼兒園支出應嚴格執行國家財務規章制度及上級主管部門開支范圍及開支標準(另附)，沒有統一規定的由幼兒園結合本園情況規定，并報上級主管部門備案。

　　按預算正常執行，各項支出應按實際發生數列支。

　　對于大型的維修及設備購置應預先經園務小組協商簽字，報上級主管部門審批備案方可支出執行。

　　幼兒園應加強工程項目的預算，把好質量管理等環節，防范決策失誤等有關舞弊行為。工程結束后，報請審計部門審定，工程款項由局與施工單位核算。

　　對于因種種原因需暫時凍結的資金應在上級主管部門批準解凍之后方可使用，不得擅自提前使用。

　　五、資產管理

　　幼兒園資產包括流動資產，固定資產等。

　　1、流動資產包括現金，銀行存款等貨幣資金及應收、暫付款、借款、存款等。

　　幼兒園應建立、健全貨幣資金的內部管理控制制度。

　�、賹ω泿刨Y金收支保管業務建立嚴格的授權批準制度，相關機構和人員應相互制約，確保貨幣資金的安全。

　�、趯徟�人應根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批。

　　③幼兒園有關部門或個人用款時應按照提交用款申請、支付審批，支付復核，辦理支付等程序執行。會計、出納應按簽字齊全、票據規范、支出合理等認真復核后方可辦理支付手續。

　�、軉挝粚τ谥匾�貨幣資金支付業務，應當實行集中決策和審批，并報上級主管部門審批(單價滿1000元或一次性支出滿20xx元的設備或維修項目)。建立責任追究制度，防范貪，侵占，挪用貨幣資金的行為。

　�、輰τ诖箢~的支出應使用轉帳支票，不得以現金直接支付。

　　⑥現金收入應當及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出。

　�、邌挝唤璩隹铐棻仨殘绦袊栏竦氖跈嗯鷾食绦�，嚴禁擅自挪用，借出貨幣資金。

　　⑧單位取得的貨幣資金收入必須及時入帳，不得私設“小金庫”，不得帳外設帳，嚴禁收款不入帳。

　　2、固定資產是指一般設備單位價值在500元以上，專用設備單位價值在800元以上使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產，單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，作為固定資產管理。

　　幼兒園應根據：房屋和建筑物、專用設備、一般設備、圖書、其他固定資產結合本園具體情況，制定各類固定資產的明細目錄。

　　幼兒園應定期對固定資產進行清查盤點，年度終了前應當進行一些全面的清查盤點，一般的報廢、轉讓經園務領導小組批準后核銷，大型、貴重的設備應經過有關部門鑒定，報主管部門批準后核銷。

　　六、代管款管理

　　幼兒園的代管款包括代辦費，伙食費。幼兒園應對代辦費、伙食費進行獨立核算。

　　1、代辦費：幼兒園應嚴格按有關教育局規定收取代辦費金額，并嚴格控制代辦費的支出項目，嚴禁支列無關的費用，代辦費應每學期結算支出明細，向家長公布、清退余款。

　　2、伙食費：幼兒園應按標準(65元/月.生)收取幼兒伙食費。支出幼兒一餐兩點、凈水、餐后水果及食堂使用的水電煤氣費等其他成本。

　　應根據制定的`帶量食譜采購每日食品，嚴格控制采購的量。

　　不得在幼兒伙食費中列支無關的內容。

　　教師伙食應與幼兒伙食嚴格分開，單獨建帳，保證幼兒伙食專款專用，嚴禁擠占幼兒伙食費。

　　食堂應建立物品進庫、出庫、每日過秤記錄，每月進行盤庫。

　　幼兒園應建立公示制度。每日公布購菜明細，每月公布伙食費使用明細及庫存情況，接受家長監督。

　　七、財務清算

　　幼兒園發生劃轉、撤并或園長、主管會計離任、外調時，應進行幼兒園財務清算。在上級主管部門監督指導下，對園內的財務、債權、債務進行全面清理，做好移交，接收的交接工作，并妥善處理各遺留問題。

　　八、財務報告

　　1、各幼兒園應根據每月經費的作用情況，編制月財務報表，報送上級主管部門，對于一些財務變動情況及本期或者下期財務狀況發生重大影響的事項應附說明，對于存在的問題應提出改進措施。

　　2、學期末應對本學期收支情況進行財務分析，包括預算收支完成率，人員支出與公用支出及大型維修、設備支出占事業支出的比率，并與制定的預算作對應比較。

　　九、財務監督

　　1、財務監督是貫徹國家財經法規以及幼兒園財務規章制度，維護財經紀律的保證，各幼兒園必須接受國家有關部門的財務監督，并建立嚴密的內部監督制度。

　　2、幼兒園的財務監督包括事前監督，事中監督，事后監督三種形式，各園可根據實際情況對不同的經濟活動不同的監督方式。

　　3、幼兒園的財務人員有權按《會計法》及其他有關規定行使財務監督權，對違反國家財經法規的行為，有權提出意見并向上級主管部門反映。

　　4、中心會計定期對所轄幼兒園進行財務指導監督，發現問題及時要求整改，并向上級主管部門匯報。

　　十、未盡事宜報請上級主管部門作出審批后方可執行，嚴禁自作主張。

幼兒園財務管理制度3

　　財務管理制度

　　1、嚴格按照物價局規定的`收費標準收取各項經費，統一使用省財政廳印制的行政事業性收費票據。

　　2、嚴格按照財政所的各項規定使用與注銷票據。

　　3、各項賬冊登記規范，日常收支日清月結，賬目準確無誤。

　　4、預支款項必須由園長批示方可辦理，不得以任何名義私自挪用和預支現金。

　　5、報銷憑證一律使用財政稅收票據，簽字手續齊全方可兌現。

　　6、現金及時存入銀行，各種憑證妥善保管，確保安全不遺失。

　　財物管理制度

　　1、各項財物實行分類管理，登記入帳，每學期末清理檢對。

　　2、財物實行專人管理，建立借還制度。

　　3、實行賠償制度，無辜損壞或遺失照價賠償。

　　4、定期做好財物檢查維修和防盜安全工作。

　　5、對折舊損耗物品寫出清理報告，經園長審批后處理。

幼兒園財務管理制度4

　　一、預算制度

　　1.每年12月份,幼兒園制訂出第二年財務開支預算，每學期開學再視其收入，具體修訂預算表。

　　2.除常規開支以外的大額經費開支，應寫書面報告交教育局及縣采購中心審批，同意后，才能納入預算內開支。

　　3.每年的開支，不得超出當年的收入。

　　4.不得私自開支經費。

　　二、統一審批制度

　　1.實行園長“一只筆”審批制度，先由經辦人簽字再由總務處主任審核簽字，最后由園長簽字報銷。

　　2.對不合理的開支和未經審批的開支，會計不得付款不能入賬，并及時向園領導反映。職工不得無理糾纏會計。

　　三、各類費用報銷制度

　　1.食堂用品添置費的管理。

　　食堂內確需添置炊具或其他用具，經伙管委會研究，需經分管領導擬出報告，經園長辦公研究同意并決定其總金額方能開支。先斬后奏者不予以報銷。

　　2.食堂原材料的采購費用。

　　采購人員到規定的地點采購食品原材料，經質檢員驗收合格后方能入庫，每天對原材料價格進行公示，接受群眾監督，然后到會計那里報銷。

　　3.培訓及差旅費的管理

　　食堂人員參加培訓學習費用按教代會制度執行

　　4.辦公用品費用的'管理。

　　食堂辦公用品一律由總務處統一購買。不得私自購置，否則不予以報銷，購買的物品一律到物品保管處造冊，再由食堂人員領走。

　　四、財務公開制度

　　由各班班主任每月預收幼兒伙食費，上交報賬員處管理，伙房班長每天根據需要支取采購需要的費用，月底根據實際開支與家長結算幼兒伙食費，多退少補，并向家長公布，由家長簽字領取退回費用，學期末發放伙食費收支清單，公開收支情況，增強幼兒園食堂財務開支的透明度。

幼兒園財務管理制度5

　　一、為規范教育收費行為，完善監督管理措施，增加透明度，治理亂收費，學校決定在實行教育收費公示制度。

　　二、教育收費公示制度是學校通過設立公示欄，公示牌，公示墻等形式，向社會公布收費項目，收費標準等相關內容，便于社會監督學校嚴格執行國家教育收費政策，保護學生及其家長自身合法權益的制度。

　　三、凡上級規定的教育收費，公示的主要內容包括收費項目，收費標準，收費依據，收費范圍，計費單位，投訴電話等都應進行公示。

　　四、學校在校內通過公示欄，公示牌等方式，向學生公示收費項目，收費標準等內容，學校在開學時或學期結束后，向學生家長報告本學期學校收費情況，讓學生家長了解學校的`實際收費與規定的收費是否一致。

　　五、在學校校內設立的公示欄，公示牌，要盡可能獨立置放，位置明顯，字體端正，實用規范。遇有損壞或字跡不清的，要及時更換，維修或刷新。

　　六、收費公示的內容，事前必須經過縣教育行政部門的審核，公示收費的內容，要嚴格執行規定的收費項目，標準及范圍等，禁止將越權收費，超標準收費，自立項目收費等亂收費行為通過公示

　　七、遇有政策調整或其它情況變化時，學校要及時更新公示的有關內容，學校要主動，及時向財政主管部門和教育行政部門做好教育

　　收費政策信息的溝通工作，并做好公示欄，公示牌，公示墻的更新維護工作。

　　八、學校要加強對教育收費公示制度的監督檢查，對違反規定的亂收費，按規定應公示而未公示的收費，或公示內容與規定政策不符的，學校要進行相關責任追究。

幼兒園財務管理制度6

　　固定資產是國有資產，為了加強固定資產管理，防止國有資產流失，保障本園各項工作的`正常開展，根據有關規定，制定本制度如下：

　　1。教職工個人借用園內常規教學用品，需辦理借用手續，自行保管使用，期末歸還。

　　精，貴，稀國有資產校內部門間互相借用時，須提出充分的借用理由，經各部門責任人同意后，并做好借用記錄。

　　因私事不得借用學校國有資產。

　　2。學校國有資產借用校外時，必須經所在單位財產領導小組簽字，并確定借出期限、出借收費標準，報校領導批準。逾期不還者，借出單位有權收取兩倍以上，至五倍以下租金。大、精、貴、稀，等儀器設備不得外借。

　　4。因教學、科研或學校其它工作需要，校內間相互借用學校國有固定資產，不收使用費。

　　5。建立固定資產使用情況檢查和考核制度，對長期閑置、利用率低下的固定資產應及時進行合理調配，提高利用率。

幼兒園財務管理制度7

　　幼兒園的財產、物品是保證教學計劃完成所必需的物質條件，防止物品積壓、浪費和損失。

　　一、嚴格執行財務制度，合理安排全園經費，做到開支有計劃，使用有標準。

　　二、維護財經紀律，制定并執行財務管理制度。

　　三、固定財產由專人保管，分配到各班時，管理人員要定期檢査，做到賬物相符。

　　四、建立固定資產總賬目及財產分類賬，總賬由會計負責，分類賬由保管員負責。

　　五、嚴格檢查出入物品，物品發放要履行登記手續。

　　六、需要購進的物品，要事先有計劃，經主管領導批準，凡費用在100元以上要有園長批準購買，做到精打細算、節約開支。

　　七、樹立為教學教育服務觀念，做到有計劃購物，辦好驗收入庫存手續。

　　八、財產增加由保管員填寫食物驗收單，入賬手續完畢方能使用。

　　九、財產減少，即殘損處理，由保管員填寫財產報廢審批表，領導同意方能銷賬。

　　十、幼兒園固定資產，教職工只有保管權和使用權，沒有處置權和外借權。

　　十一、幼兒園的`一切財產物品外借，必須憑借用人的借條或單位的介紹信，寫明物品名稱、規格、數量、歸還日期，經園領導同意后向保管人借。

幼兒園財務管理制度8

　　1.認真貫徹和執行黨和國家的財經方針、政策、法令，執行和宣傳《會計法》，嚴守財政法規、財經紀律，保護國家資產安全。

　　2.收費管理要做到“四統一”即：統一根據物價部門規定的收費項目和收費標準收��；統一持收費許可證收費；統一使用財政收費收據；統一由幼兒園財務處收取，入幼兒園行政大帳。

　　3.嚴格執行審批報銷手續，實行“一支筆”審批制度，每一筆經濟業務發生后，要辦理經辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續，與業務相關的單據、材料出入庫手續、工程預決算表、購件清單、工時統計表等所有相關原始資料都要附后。

　　4.按照《中華人民共和國會計法》和新頒布的《黨政機關國內公務接待管理規定》及財務制度，認真審核原始憑證，正確運用會計科目，掌握各項費用開支范圍和開支標準，對各項開支的合法性、合規性、真實性進行審核，對于不合規定或手續不全的，有權拒付。非正式發票或非行政事業單位收據均不予報銷。

　　5.單位所有收支都要在當年預算中反映。編制預算要本著“收入打足，支出打足，量入為出，收支平衡”的原則，各項收入支出都必須在核定的預算內節約使用，如在預算執行中要調整預算，需經領導同意，報主管部門和財政部門批準。

　　6.真實、準確和完整地反映財務收支情況，按規定結帳，編制會計報表，定期進行財務分析，并向領導提出合理化建議，做到帳表相符，數字真實，內容完整，報送及時。年底做好財務決算工作。

　　7.定期督促保管清查盤點財產物資，對固定資產的修理、存放地點更換要及時調整，固定資產出借、出租必須由領導審批，對超過使用年限和損壞的固定資產須經單位領導批準后才能報廢注銷，大件固定資產報廢須報上級主管部門和財政部門審批。

　　8.加強現金管理，不得坐“支”和套取現金，加強支票管理，不準租借銀行賬戶、支票、公章和。財務專用章應由專人保管。個人印章必須由本人或其授權人保管，嚴禁一人保管支付款項所需全部印章。出納會計各盡其職，互相制約，做到日清月結，賬賬相符，帳物相符。

　　9.財務處必須定期收集會計檔案，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，妥善保管，同時對會計檔案的全面性和真實性負責，銷毀會計檔案必須編制銷毀清單，由上級財務部門審批后，共同派人監銷。對未清債權債務和需永久保存的.資料，應當抽出另行立卷。嚴格保密制度，做到防潮、防爛、防毀損。

　　10.按照國家規定配備具有崗位證書的財務人員，會計人員或出納人員調動或因故離職的，必須按規定與接管人員辦理交接手續，沒有辦好交接手續的不得離職。

幼兒園財務管理制度9

　　一、財務人員做到標準做帳，定期做好預算、記帳、報銷和日、月、季報表等工作，日結月清，每月小結一次，每學期大結算一次，定期向園長匯報各項經費收支狀況。

　　二、一切支出，必需經園長批準方可進展，合理使用、精打細算，每學期有肯定的資金結余。

　　三、會計、出納要分工明確，會計負責管帳、做帳，做到帳帳相符。出納負責管錢，并做好現金日記帳、做到帳帳相符。會計每月與出納對一次帳，相互監視，團結協作共同搞好財務工作。

　　四、工作人員領取現金、支票以及報銷均需園長批示，購物發票報銷單必需有經手人、驗收人及園長簽字方可報銷。

　　五、做好收退費工作，經費要�？顚Ｓ�，不得挪用。伙食費、代管費向家長公布。

　　六、財會人員以身作則，執行財會制度，凡不符合財會政策的要勸阻和堅決抵抗。

　　七、教職工未經園長批準，不得私自向幼兒園借用公款。

幼兒園財務管理制度10

　　幼兒園收入是保證全園工作順利進展的保證，全園教職工應齊心協力創收節支，努力為幼兒園經費收入出謀獻策，尤其是各班的老師，應密切配合幼兒園收費工作，使幼兒園的一切經費收入足額、及時的收取。

　　一、健全財務預、決算制度

　　1．每學年初，根據本園自籌經費和上撥經費的實際財力，必須周密考慮、詳細分析、合理安排，認真編好切實可行的年度財務預算計劃，經園務會議通過后生效。

　　2．年終會計根據全年經費開支情況，認真做好財務決算工作編制財務決算表會計人員對經費開支情況要認真做好記錄，及時掌握經費使用情況，定期向園領導匯報，以便領導及時調劑控制。

　　二、現金管理制度

　　幼兒園一切經費收入應交行政出納員開具收據，屬幼兒園統一收入，集中管理，全部存入規定的銀行，不能公款私存�，F金使用必須按照國務院頒發的《現金管理暫行條例》的.規定辦理，除職工工資、獎金、勞保、福利、出差及起算點（1000元）以下零星支出外，其他一律通過銀行進行轉帳結算。出納員庫存現金不得超過銀行規定限額�，F金收付應逐日記清，不準坐支。支付現金時，嚴格按現金規定范圍辦理。領用現金和繳付現金，應當面點清，事后出現差錯概由收款人負責。

　　三、現金領用審批及報銷制度

　　1．經費使用嚴格按預算計劃執行，對事先無計劃或超計劃的項目一般不予支付，確實需要，根據所需款項大小，經有關會議研究同意后，方能支付。凡自制原始憑證（包括外來原始憑證）必須有經手或制表人、驗收人及有關合同、協議書，經園領導審批后，才能支付。

　　2、報銷的發票一般是正式發票，超月份的發票一般不報銷，超年度的發票作廢。

　　3、教職工因公出差或辦公事借款，應填寫借款單，經園長簽字后方可領取。借用公款出差，必須在返校后的一周內辦好報銷結帳手續，否則所借的公款自下個月開始從工資中扣回，直至扣清為止。

　　4、出差報銷：教職工參加各種會議和函授（函授住宿費實行包干）應憑本單位介紹信和通知書（無通知書者由有關領導簽署會議時間、地點），按會議規定時間、地點填寫報銷單，經會計審核，園長簽字后給予報銷。

　　5、幼兒園需購置固定資產和材料，首先要填寫購物清單，由園長批準后，方能購買。購物報銷時，應有正式商家發票，反面應有經辦人、驗收人、用途說明，由園長簽字方能報銷。

　　6、訂購教學資料、學生學習資料以及外出打印資料，須經園領導審批，方能辦理。

　　四、健全會計檔案

　　1、會計憑證按期裝訂成冊，歸檔保管；對于各種帳簿、報表、年度終了歸檔保管。

　　2、借閱會計檔案須經園長批準，并要辦理一定手續方能出借。

　　3、年度會計報表永久保存，各種帳簿和會計憑證至少保存五年。

　　4、財務印鑒及現金支票管理分開存取，現金支票、園長印鑒由出納管理，財務章由會計或后勤主任管理。

　　五、收、退費制度

　　1、按收費許可證、上級有關部門文件或上級批準項目收費。

　　2、收費前向家長發出收費通知。

　　3、交費人員每學期一次性交費。

　　4、缺席的幼兒學期末由各班班主任填寫幼兒伙食費、代管費找補清單，再到財務室退還伙食、代管等費。

　　5、每學期公布代管費費用，多還少補。

　　6、每月公布伙食費費用。

　　7、收費人員在辦理收費過程中，如遇差錯，由個人承擔責任。

　　8、請家長妥善保管好交費發票。

幼兒園財務管理制度11

　　一、幼兒園財務管理制度

　　1.認真貫徹執行黨和國家財經方針、政策、法令，執行和宣傳“會計法”，維護財政法規、財經紀律，保護國有資產的安全。

　　2.編制和執行學校的各項財務計劃，擬定學校具體財務管理制度（方法），做好記賬、算賬、報賬工作。

　　3.堅持“量入而出、收支平衡”原則，精打細算，厲行節約，合理分配，提高資金使用效率。

　　4.學校的經濟活動由單位法人代表負責，財務人員協助校長管理學校日常財務工作。

　　5.學校財務工作系指學校行政及工會的工作，學校財務人員在上級財務部門的領導下，統一處理各項財務工作。

　　6.根據財務監督制度的需要，設置會計崗位。

　　7.會計人員要做好學校財務預、決算工作，準確做好學校賬務、結算上報工作，做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符，認真執行會計崗位責任制所規定的各項職責。

　　8.學校要認真管理好現金、票據。嚴格執行財務制度及報銷手續，認真履行所規定的各項職責。

　　9.財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真審核學校的各項財務收支憑證，各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務，不設賬外賬，不設小金庫。

　　10.做好財務檔案工作，未經領導同意不得向外人提供、傳閱、復印會計資料，妥善保管各種財務會計資料。

　　11.認真執行財產管理制度，并制定本單位財產管理辦法，不擅自購買控購商品，執行政府采購制度。

　　12.不遵守財務制度，工作失職，造成學校經濟或其它損失者，由學校給予懲處。

　　二、幼兒收費制度

　　1.收費應按照《收費許可證》所批準的收費項目、收費標準收費。收費許可證未列明的項目不得擅自立項收費。

　　2.學校按照政務公開的要求將核定的收費項目和收費標準，進行張貼。

　　3.收費的項目和標準，接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監督。

　　4.學校根據項目收費并開具由財政局統一購買的收據。

　　5.學校的所有項目收費都必須納入學校的財務管理。

　　6.代辦費及列入教學計劃的服務性代辦項目，按規定的程序執行。

　　7.學校不得私設小金庫，不設賬外賬。所收取的各項款項應全部進賬并存入銀行。不坐支。

　　三、財務收支審批制度

　　為了合法使用教育經費，提高資金使用效益，杜絕浪費現象，保證學校教育活動地順利開展和改善辦學條件，特作如下規定：

　　1.會計人員（會計主管）認真編制教育經費預算，報學校領導審核，審核后再上報上級主管部門及財政部門審批，按下達審批后的預算，有計劃地執行。

　　2.按照國家規定的要求進行收費，必須持證（收費許可證）收費，不得擅自擴大收費項目和提高收費標準，使用規定的票據。

　　3.社會捐贈，應及時入賬或上交主管部門，嚴禁私設小金庫或截留上交款。

　　4.各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算，不得虛列支出，也不得隱匿收入。

　　5.教育經費的開支，必須嚴格執行國家規定的各項財經法規，財經紀律。

　　6.各種費用必須憑證報銷，會計應嚴格審核原始憑證，拒絕受理不合法、不規范的原始憑證。

　　7.合法規范的原始憑證，必須由經手人，驗收人和主管人審批簽章后付款。

　　8.對違反財務和財經紀律的行為有權拒絕付款，并及時向學校領導報告。

　　9.法人代表，要堅持按規定審批，對給予報銷的原始憑證簽字。

　　10.凡列入�？厣唐泛驼�府采購項目，必須經批準后方能采購。

　　11.凡需用支票購置物品，必須按支票審批領用簽發手續辦理，支票要填寫日期、用途及限額，采購者妥善保管好支票，避免遺失。

　　四、學校票據管理制度

　　嚴格遵守《行政事業性收費票據管理試行辦法》保證行政事業性收費有序地進行，并納入學校的統一管理。

　　1.根據財政部門的規定，辦理收費注冊登記手續，憑《票據購買證》《收費票據使用情況表》和已使用、作廢的收費票據存根，到財政部門購買收費票據。

　　2.收費票據必須由會計保管，按票據購買證填寫的號碼分類、登記，寫清購進日期，本數及編號。

　　3.領用人領用時，應在《票據領用薄》上簽名，并寫明領用本數，起訖號碼。

　　4.需再領用收費票據時，需交清上次所領用的票據存根。

　　5.會計根據記賬聯與票據存根聯進行銷號，在票據銷號單記明所銷票據的起訖號碼及金額，并要有銷號人簽章。

　　6.發現票據填寫錯誤時，須重新填開，并在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記，保存備查。

　　7.發現票據遺失，必須及時查明原因，分清責任，公開申明作廢，并報上級部門備案。

　　8.學校應妥善保管好票據存根，以便備查，并按財務制度規定期限報上級部門批準后進行銷毀，不得私自處理。

　　五、會計檔案管理制度

　　1.會計檔案是國家檔案的重要組成部門，也是學校的重要檔案之一，它是記錄和反映經濟業務的主要史料的證據，學校必須切實地把會計檔案管好。

　　2.會計憑證，會計賬薄，會計報表和其它會計資料應建立檔案，妥善保管，有關電子數據，會計軟件資料等應當作為會計檔案進行管理。

　　3.學校每年形成的會計檔案，都應由財務會計部門按照歸檔的要求，負責整理立卷或裝訂成冊保管。

　　4.會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由本單位檔案部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編造會計檔案銷毀清冊，報單位領導及上級主管部門批準后銷毀。

　　5.按規定銷毀會計檔案時，應由檔案部門和財務會計部門共同派員監銷，也可請主管部門參與監銷。

　　6.監銷人在銷毀會計檔案以前，應當認真進行清點核對，銷毀后，在銷毀清冊上簽名蓋章，并將情況報告本單位領導及上級主管部門。

　　六、食堂財務管理制度

　　1.學校食堂，不能以學生為贏利對象，學期結束或年末要結清伙食“尾子”，學校黨團、工會家委會要監督伙食團工作，保障學生利益。教師和學生伙食要分灶吃飯，分別核算，每月公布教師和學生伙食團賬目。

　　2 2.校長要監管和指導學�；锸硤F財務工作，做到統一的會計科目，健全的會計核算，合理準確的伙食成本。

　　3.學校食堂財務管理、收費管理、票據管理、財產管理、檔案管理、食堂財務的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學校行政各項管理要求，以及學校對崗位職責的.要求。

　　4.食堂搭伙費主要用于食堂購置和修理食堂設備等，如發生超支學校應予以補貼。 5.學校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要加強對采購、驗收、入庫、領用的檢查，要按日進行食物盤點，會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。

　　6.積極主動配合上級對財務和會計工作的檢查、審計等，如實完整的提供一切會計資料和信息。

　　七、賬務處理程序制度

　　要按照《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的規定建立賬務處理程序。

　　1.會計核算應當以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前后一致。

　　為此，必須按照國家統一的會計制度設置會計科目和會計賬簿。

　　2.會計人員應當根據審核無誤的原始憑證，編制記賬憑證，切實保證賬賬、賬實、賬表相符。

　　3.賬簿設置包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁，往來款項科目不得使用綜合賬戶，需要結轉的科目一定要`按規定進行明細結轉。

　　4.記賬憑證應當及時，不得積壓，登記完畢后，應當妥善保管，不得散亂丟失。

　　5.銀行存款日記賬、現金日記賬，必須每天登記并結出當天余額，同時應每月編制銀行余額調節表，對未達賬，應查明原因，一般不得超過一個月。

　　6.會計報表必須采用財政部規定的統一格式和填制要求，真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。

　　7.會計電算化應用的會計軟件操作規程必須經有關財政部門驗收批準。記賬憑證或記賬憑證匯總表必須定期打印、裝訂。賬冊打印每年至少兩次。每月結賬前必須錄制軟件備份，以防信息丟失。

幼兒園財務管理制度12

　　一、執行黨的政策方面：

　　財務工作要在黨支和園行政領導下進行，嚴肅財會紀律，堅持按原則把好財務關，對符合財務制度的開支和報銷手續等費用不予付款，記號帳，算好帳，以保證合理調配使用上僅下達的行政費用指標，做好領導助手和參謀作用。

　　二、為教學服務方面：

　　樹立勤儉辦園一切為教養工作著想的`觀念，平時與班級互通情報，為逐步改善教學條件而努力，新學期開始對基本建設添置設備等項目中心有新的前提，制訂專用款計劃每個月都要按制定出的開支計劃辦事爭取做到少花錢，多辦事，辦好事。

　　三、財產保管方面：

　　做好全國固定資產的管理工作，定期檢查全園設備，發現損壞及時聯系，組織人力進行修理，此外還要根據上級的布置，認真執行財產盤點，核對財產清理，保證財產安全。

　　四、實物管理方面：

　　做好辦公用品，用具的管理工作，堅持添置領用報銷“三清”手續，做好領用登記，借物登記歸還損壞遺失要賠償的宣傳，督促工作，努力依靠全國職工一起培養這一文明習慣。

　　五、幼兒伙食工作：

　　認真負責的核算幼兒伙食帳，帳面上保證數，對存數據準確，帳目做到日清，月清此外每月定期公布帳目，向園內外匯報，實物上嚴格執行收，付，存記帳制度，每月進行庫存盤點并加以督促。

　　六、教工伙食工作：認真負責核算教工伙食帳，定期公布帳目接受大家監督。

　　七、做好每個學期的學雜費代辦費，伙食費的收退催工作，收費工作時間安排應以方便家長為主。

　　八、積累資金方面：

　　妥善保管憑證，帳冊，報表單據等資料，經得起隨時抽查，并不斷積累經驗，總結教訓，為搞好教養工作而努力。

幼兒園財務管理制度13

　　1.仔細貫徹和執行黨和國家的財經方針、政策、法令，執行和宣傳《會計法》，嚴守財政法規、財經紀律，愛護國家資產安全。

　　2.收費治理要做到“四統一”即：統一依據物價部門規定的收費工程和收費標準收��；統一持收費許可證收費；統一使用財政收費收據；統一由幼兒園財務處收取，入幼兒園行政大帳。

　　3.嚴格執行審批報銷手續，實行“一支筆”審批制度，每一筆經濟業務發生后，要辦理經辦人、證明人、核定人、審批人簽名手續，與業務相關的單據、材料出入庫手續、工程預決算表、購件清單、工時統計表等全部相關原始資料都要附后。

　　4.根據《中華人民共和國會計法》和新公布的《黨政機關國內公務接待治理規定》及財務制度，仔細審核原始憑證，正確運用會計科目，把握各項費用開支范圍和開支標準，對各項開支的合法性、合規性、真實性進展審核，對于不合規定或手續不全的，有權拒付。非正式發票或非行政事業單位收據均不予報銷。

　　5.單位全部收支都要在當年預算中反映。編制預算要本著“收入打足，支出打足，量入為出，收支平衡”的原則，各項收入支出都必需在核定的.預算內節省使用，如在預算執行中要調整預算，需經領導同意，報主管部門和財政部門批準。

　　6.真實、精確和完整地反映財務收支狀況，按規定結帳，編制會計報表，定期進展財務分析，并向領導提出合理化建議，做到帳表相符，數字真實，內容完整，報送準時。年底做好財務決算工作。

　　7.定期催促保管清查盤點財產物資，對固定資產的修理、存放地點更換要準時調整，固定資產出借、出租必需由領導審批，對超過使用年限和損壞的固定資產須經單位領導批準后才能報廢注銷，大件固定資產報廢須報上級主管部門和財政部門審批。

　　8.加強現金治理，不得坐“支”和套取現金，加強支票治理，不準租借銀行賬戶、支票、公章和。財務專用章應由專人保管。個人印章必需由本人或其授權人保管，嚴禁一人保管支付款項所需全部印章。出納會計各盡其職，相互制約，做到日清月結，賬賬相符，帳物相符。

　　9.財務處必需定期收集會計檔案，審查核對，整理立卷，編制名目，裝訂成冊，妥當保管，同時對會計檔案的全面性和真實性負責，銷毀會計檔案必需編制銷毀清單，由上級財務部門審批后，共同派人監銷。對未清債權債務和需永久保存的資料，應當抽出另行立卷。嚴格保密制度，做到防潮、防爛、防毀損。

　　10.根據國家規定配備具有崗位證書的財務人員，會計人員或出納人員調動或因故離職的，必需按規定與接收人員辦理交接手續，沒有辦好交接手續的不得離職。

幼兒園財務管理制度14

　　一、幼兒園財產必須具備有效的適用性，計劃添置調撥財產必須適用于幼兒園的發展需要。對具有復、長期使用的'財產，應當注意保養維修，延長使用期。

　　二、向領導提出合理化建議，有計劃地充實與更新教學設備，根據需要與可能不斷添置各類財產。

　　三、養成幼兒愛護公物的的良好習慣，抵制各種侵犯公共財產的行為，減少和避免財產的損失，維護財產的安全，損壞公物要賠償。

　　四、加強財產管理，貫徹“統一領導，分工管理，層層負責，合理調配，管理結合，物盡其用”的原則。遵守制度，責任到人，對低值易耗品，幼兒園也要加強管理。嚴格按照《貴州省中小學物資管理暫行辦法》管理幼兒園各類財產。

　　五、每年按時進行財產清查，做到、帳實相符，對盤盈虧的，查明原因，按規定入帳。對損壞的財產應查明原因分清責任，經領導批準。貴重的應由主管部門批準后，再做妥善處理。

　　六、財產管理人員，調動或調離，要將經管的財產逐一清點造冊。帳實相符后，向接辦人員逐一交待清楚，雙方在清查表上簽字，并由財產主管負責人監交。

幼兒園財務管理制度15

　　為加強我園的財務管理，規范財務管理行為，使財務管理工作依法規、有制度、守紀律、有序地進行收支管理與監督，促進增加收入�？刂浦С�，確保本園及其他分園的正常運轉。本園的領導班子根據國家政策、法規，結合我園的實際情況，特制訂本制度。

　　一、貨幣資金管理

　　1、嚴格銀行賬戶管理。中心幼兒園及其他分園只能在金融機構開設一個銀行賬戶。本園只設一名報賬員，報賬員除了按日常需要申領一定限額的`備用金應付日常開支外，各項經濟往來收付款項必須通過銀行辦理轉賬結算。嚴禁賬外賬、搞小金庫和多頭存款。

　　2、嚴格規范現金使用。①不準從現金收入中直接開支（即坐支），報賬員如收了現金收入應即將款項存入銀行，其他分園可收齊后再存入銀行；②不準與“白條”抵庫，報賬票據要求用稅票，免稅產品除外；③不準挪用公款；④不準公款私存。

　　3、嚴格執行備用金制度。報賬員的備用金要做到日清月結，賬款相等，實行定期與財政“結算中心”對賬。

　　4、嚴格收費收入管理，收費要按物價部門核定去收，收費要實行收支兩條線管理。保教費每生每月220元，一學期合計1100元，其他分園保教費收取，按實際情況收取，但不能超過物價部門的核定�；锸迟M實收實支，多還少補�；锸迟M每生每天暫收9元，包括早餐、午餐、午點，一學期900元，不吃早餐每天8元，一學期800元。中心幼兒園和其他分園所收保教費全額繳入中心幼兒園賬戶，再由中心幼兒園統一繳到財政專戶。所收伙食費全額繳入中心幼兒園賬戶。

　　5、伙食費的收支管理，獨立設賬核算，確保實收實支，�？顚Ｓ�。

　　二、票據管理

　　1、嚴格票據管理。①中心幼兒園和其他分園要規定使用財政部門提供的有效票據進行收費，非財政部門的票據不能使用；②收費票據的領用、保管、核銷由中心幼兒園報賬員負責；③票據實行繳舊領新和定期繳制度。每次領用時，報賬員必須將整本用完的收費收據存根繳回財政部門核銷，經財政所票證管理員核對無誤后，予以辦理領取新的收費票據手續。

　　三、開支財務審批

　　中心幼兒園和各分園的一切財務開支必須取得符合規定的原始憑證，有經手人、證明人、園長一支筆簽批，同時注明開支用途，還分清保教費或伙食費支出，方能辦理開支。

　　四、開支財務管理

　　1、通訊費的開支。正園長每月通信費80元，副園長、報賬員每月通信費60元。

　　2、會議、差旅費開支。教師、領導到鎮參加會議、出差每次補助10元，到區每次補助30元，到市每次補助50元。

　　3、退費。采取按學期收取的，每個學期按5個月計算。幼兒因請假、轉學、退學、插班等原因學期內累計在園時間不滿10天（含10天，以工作日計算，下同）的，幼兒園按保教費繳費額的80%退還；超過10天但未滿30天的，按保教費繳費額的50%退還；超過30天但不滿50天的，按保教費繳費額的30%退還，超過50天的，不退還所繳保教費。

　　4、采購。成立采購小組，每次采購都由采購小組進行采購，超過限額要實行政府采購。

　　五、固定資產管理

　　組織人員對中心幼兒園固定資產進行核對，并按資產的分類建立明細賬，分類登記，做到賬實相符，建立管理制度，明確責任，防止固定資產流失。

　　六、本制度自公布之日起開始實施，實施執行單位：鎮中心幼兒園。

　　二〇xx年九月一日

【幼兒園財務管理制度】相關文章：

幼兒園財務財產管理制度01-26

[精選]幼兒園財務管理制度06-16

幼兒園的財務管理制度03-30

幼兒園財務管理制度06-26

（精選）幼兒園財務管理制度06-10

幼兒園財務管理制度07-02

幼兒園財務管理制度【薦】12-19

幼兒園財務管理制度(熱)07-03

幼兒園財務管理制度(精)07-04

【通用】幼兒園財務管理制度07-04