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預算執行分析報告
在現實生活中,報告的適用范圍越來越廣泛,通常情況下,報告的內容含量大、篇幅較長。那么什么樣的報告才是有效的呢?下面是小編精心整理的預算執行分析報告 ,僅供參考,希望能夠幫助到大家。
預算執行分析報告 1
一、第8年年財政預算執行情況
20xx年,在ceo、財務部、生產部、銷售部、物流部等的領導下,在工商行政部門、稅局等的監督支持下,皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務規章制度、生產部門規章制度,采購部門規章制度,嚴格按照有關會計法律法規,努力增收節支,強化預算管理,但由于銷售情況差,成本費用居高,全年企業預算執行情況出現不良的結果。
年企業收支總體情況
20xx,我企業收入完成萬元,比上年減少約265萬元,負增長,完成預算的105%。其中:固定收入107355萬元,增長;非稅收入18896萬元,增長;營業稅405451萬元,完成預算的;房產稅82444萬元,完成預算的。
20xx年主營業務成本完成1300多萬元,比上年增加300萬元,超過預算的%;
主要支出科目完成情況是:基本建設及城市維護費支出109699萬元,完成預算的;
以上相抵,實現"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說明的有:
營業費用支出136萬元,完成預算的;管理費用支出606萬元,完成預算的%;財務費用支出45萬元,完成預算的%。
以上數字急需決算,希望下一年會有所改善。
年財政收支特點
1、銷售收入的低迷使得企業的再發展帶來一定的挑戰,使得企業的市場,前景都帶來了威脅。
2、人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元,銷售成本約為1300多萬元,這些都大大威脅著企業的發展前景,急需改善。
年管理工作
1)努力增收節支,確保財務收支平衡
一是大力組織收入,確保完成年度預算任務。依法加強收入征管,確保應收盡收;完善收入分析制度,及時監控財務收入動態;嚴格按照有關法律法規,認真落實預算執行情況年分析和年匯報;建立健全稅源管理信息系統,加強稅源建設。二是硬化預算約束,節約財務資金。
2)生產成本控制不夠到位,人員散慢,各部門之間不協調,溝通不夠,導致采購、生產出現不必要的浪費,導致資金的進一步浪費。
20xx年的財務預算成本、費用沒有較好的控制,導致財正運行中存在一些很突出的問題:一是財政收支矛盾依然尖銳,財政支出范圍和結構不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強,財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構和定點供應商的監管力度仍需進一步加強。
二、預計利潤表與現狀利潤表的相對比:
單位:元項目預算利潤情況第8年利潤情況
銷售收入
1176,00001235,3600
減:產品銷售成本(變動成本)
155,74561301,2256
變動性銷售費用
181,4500
減:固定性制造費用
201,4300135,固定性銷售費用
269,1200
管理費用
109,4820605,0913
財務費用
45,000057,利潤總額
213,減:所得稅(33%)
70,凈利潤
143,從上表可看出第8年度的銷售成本過于高與銷售收入的低迷造成了業績的低沉,與去年相比,管理費用的.增長也給公司的經營成果帶來了一定的負面影響。
三、存在的問題和建議
1、資金占用增長過快,結算資金占用比重較大,比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升,如不及時清理,對企業經濟效益將產生很大影響。因此,建議各企業領導要引起重視,應收款較多的單位,要領導帶頭,抽出專人,成立清收小組,積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤,調動回收人員積極性。同時,要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理,嚴防新的三角債產生。
2、經營性虧損單位有增無減,虧損額不斷增加。全局企業未彌補虧損額較大。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理,做好扭虧轉盈工作。
3、各企業程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費用高達110萬元。建議各企業領導要真實反映企業經營成果,該處理的處理,該核銷的核銷,以便真實地反映企業。
預算執行分析報告 2
一、年度預算執行情況
1、前期研究費
2、前期管理費
3、部門費用
4、辦公設備及車輛購置
二、資金執行情況
年度預算執行情況
籌備組20xx年度預算包括前期研究費預算、前期管理費預算、辦公設備及車輛購置預算三個部分,年度預算總額為2,364.00萬元。
截止01月份累計支出萬元,完成年度總預算的%。單位:萬元序號項目年度預算累計支出累計完成率(%)1前期研究費23前期管理費辦公設備及車輛購置
合計
1、前期研究費序號1234合計項目年度月初本月月末完成環比預算數數數率率
(1)前期研究費完成率
(2)前期研究費環比率
2、前期管理費
預算執行分析報告 3
一、我縣預算執行分析工作的主要做法
我縣預算執行分析就是對預算執行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進行分析,具體做法:
(二)對數據加工。對財政總收入、公共財政預算收入及明細項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎數據指標,按完成情況、與上期同口徑、與年初目標任務進行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調整預算數對比,為定性分析做定量準備。
(三)撰寫分析報告。目前,預算執行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析,包括一般預算收支執行分析(每月),即對財政收支及其構成明細完成情況、同口徑同比進行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年),對收支預算執行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進行分析。另一種是專題分析,比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經濟工作重點,對全縣工業五大產業稅收收入完成情況的分析、三產服務業稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮區的和重點企業寶勝集團收入完成情況的點評,為領導的工作決策提供有益的參考。
二、預算執行分析工作中存在的難點、不足和原因
由于在預算執行分析中存在信息搜集耗時、基礎工作不強、調研不夠等主客觀因素,在一定程度上影響了執行分析工作的質量。具體表現在以下幾個方面:
(一)基礎信息不全。在預算執行定期分析中,除了對預算收支已完成情況及原因分析外,還要對當年收入全面完成情況進行預測,由于對稅收稅源信息無法提前掌握,需依賴于國、地稅部門的提供,給收入預測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產業,涉及商品房開發許可、批準施工許可、商品房預(銷)售許可、成交、實現銷售面積等等的信息,需與房管部門反復聯系,還有每月對稅收通用戶的稅收界定,同樣也對執行分析及時性產生影響。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉、保民調研生的吃飯財政,財政以收定支,往往側重于如何挖掘、培植稅源,強化收入組織,分析收入完成情況及其影響因素,進行收入預測;支出預算執行情況分析環節薄弱。
一是支出統計與預算編制口徑不一致,難以對比,我縣編制的'部門預算其實質還是綜合預算,預算內資金和非稅資金共同使用,我們向上報送的月報(全省統一)只統計一般預算內資金和基金支出,其他未繳庫的非稅資金的使用未在統計范圍,難以全面反映預算的執行情況。預算編制時,部門支出分為基本和項目支出,但執行統計沒有這一統計口徑,難以通過預算執行情況檢驗編制質量。
二是支出進度分析難度較大,為達到按上級財政部門加快支出進度要求,許多科室的專項資金存在“以撥代支”現象,再加之上級財政部門許多指標往往在最后一季度甚至12月才下達,項目資金受工程進度影響,這些都對執行分析帶來一定難度。
(四)調研力度不夠。開展調研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎分析資料的有效方式之一。目前,主動到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作較欠缺,僅限于領導安排專項分析工作時才進行,習慣于通過聯系的方式,客觀上受其他工作安排影響,還不能做到專一的從事分析工作。
三、加強預算執行分析措施和對策
(一)進一步加強部門協作,完善財、稅、庫銀聯席會議制度。離開其他部門的協作配合,分析工作就成了“無源之水,無本之木”。為及時做好預算執行分析工作,必須依靠全縣各經濟部門的信息支持,進一步完善財、稅、庫銀聯席會議制度,加強部門之門的協作,充分利用各方面的數據和分析資料,使我們更多地掌握稅源變化情況,及時發現財政收支執行中的新情況、新問題,并對我縣財政收支基本走勢作出準確及時的分析和判斷。
(三)加強支出預算管理,提高支出統計分析質量。在加強收入預算執行分析的同時,注重加強對支出預算執行的分析。
一是統一支出統計與預算編制口徑,將納入年初部門預算的當年非稅收入全部繳庫,支出全部納入國庫集中支付,確保支出月報全面反映支出預算的執行情況;
二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現象,上級財政部門要及時下達支出指標,便于準確及時反映支出進度的真實情況,提高支出執行分析的質量。
(四)加強調研和學習。緊緊圍繞全縣稅源經濟的中心工作,制定切實可行的調研計劃,到基層、到重點企業及我縣的三大重點經濟版塊開展調研工作,掌握稅源經濟的第一手資料,揭示稅收增減變化的內在原因,加強政策執行情況調查,及時反映各項財經政策對收入的影響,同時開展征管成效調查,研究各項征管措施取得的成效及其對收入產生的影響,促進征管質量和效率的提高。加強分析人員的學習培訓,提高綜合素質,拓寬分析思路、完善分析方法,逐步提高我縣預算執行分析質量和水平。
預算執行分析報告 4
縣直各單位:
為進一步落實財政科學化精細化管理要求,強化財政監督,規范財政管理,促進財政資金規范、安全和有效使用,根據《預算法》、《會計法》和《省財政監督管理辦法》等法律法規要求,決定對縣級機關及直屬事業單位20xx年度部門預算執行情況進行檢查,實施方案制定如下:
一、檢查的范圍和內容
檢查范圍:按照檢查面不低于縣級預算單位總數30%的要求,對22家預算單位(詳見附件)進行檢查。
檢查的主要內容:縣級機關及直屬單位20xx年度財政收支及財經紀律執行情況(對重大問題可追溯至以前年度),同時,結合被檢查單位的行業特點和特殊管理要求等確定檢查的重點內容。具體檢查內容為:部門預算執行情況,政府采購制度執行情況,財政專項資金管理情況,非稅收入管理情況,公有資產租賃情況,會計核算,內部控制以及是否存在私設“小金庫”和違規發放津補貼現象等。要高度關注預算內外資金使用的規范性、合法性和有效性,并將清理往來款和查處違xxx采購行為作為檢查重點,爭取通過部門預算執行檢查能從根本上解決1至2個突出問題。
二、檢查的程序和時間安排
(一)檢查準備階段(20xx年5月31日-6月5日)
做好檢查的前期準備工作,對參加檢查人員進行業務培訓,明確檢查目的,提出工作要求,分解檢查任務。同時,組織學習相關法律、法規,確保嚴格、文明和公正執法。
(二)檢查實施階段(20xx年6月6日-6月30日)
檢查過程中,要嚴格按照財政部《財政檢查工作辦法》、《省財政監督辦法》和《關于印發<市財政局部門預算綜合檢查操作規程>的通知》等要求,規范程序,嚴格執法。要嚴格實行檢查組長負責制,檢查組長對檢查人員的工作質量進行監督,并對有關事項進行必要的.審查和復核。
要提前3個工作日將填列齊全的財政檢查通知書送達被檢查單位,并取得手續完備的“送達回執”。實施檢查時應主動出示執法證件,要嚴格執行財政監督檢查公示、財政監督檢查承諾書和廉政建設跟蹤調查制度,按照檢查的相關文件和檢查表格逐項檢查,并制作完整的查證記錄。對檢查中發現的問題,應填寫工作底稿并及時復印相關證據材料,一并交由被檢查單位和相關人員確認和簽章。每檢查完一家,要及時整理檢查資料,形成檢查報告并由被檢查單位確認,經被檢查單位確認后的檢查報告連同工作底稿等檢查材料一并歸檔。
(三)復核、處理階段(20xx年7月1日-7月10日)
財政局各業務科室對各檢查組報送的檢查報告要及時組織復核,復核結束后,將復核意見、財政檢查報告及資料報送分管領導,經審核后依次下達財政檢查處理意見書或行政處罰決定書;對重大違法、違紀事項提交局長或局黨組會審定。
(四)整理、匯總階段(20xx年7月11日-7月20日)
各檢查組要及時整理檢查資料,撰寫分組檢查情況報告,送財政局預算科匯總,形成部門預算執行情況監督檢查綜合報告,上報局領導。財政局預算科牽頭,財監科指導,各科室共同做好檢查檔案的整理、裝訂和歸檔工作。
三、檢查的組織實施
根據檢查的范圍、內容及時間安排,組織5個檢查組,每組2名檢查人員,各業務科室由科室負責人擔任檢查組長,自行組織檢查組開展部門預算執行情況檢查。
四、檢查的工作要求
參加檢查人員要充分認識部門預算執行情況檢查的目的和意義,認真負責地做好檢查工作;要嚴格執行《財政檢查工作辦法》和《省財政監督辦法》,自覺遵守《財政監督檢查工作紀律》的各項規定,嚴格執法,依法辦事,確保按時完成檢查任務。
預算執行分析報告 5
今年上半年,我縣財政工作在縣委的正確領導下,認真貫徹年初省市財政工作會議精神,嚴格按照年初的工作部署,從培植壯大縣級財源入手,努力增收節支,強化稅收征管,推進財政體制改革,基本實現了“保工資、保重點、保穩定”的半年工作目標,各項重點工作得到了有效開展和落實。上半年,全縣全口徑財政收入實現2,935萬元,剔除季節性因素,完成年預算的%,其中,一般預算收入完成1,380萬元,完成年預算的25%,剔除季節性因素,完成年預算的49%;
上劃收入完成1,452萬元,完成年預算的%。主要收入項目完成情況:增值稅完成345萬元,為年預算的53%;營業稅完成417萬元,為年預算的52%;其他各項工商稅收完成354萬元,為年預算的49%;行政性收費、罰沒、專項等收入完成172萬元,為年預算的37%;稅收返還收入完成1,555萬元,為年預算的78%。全縣一般預算支出完成6,823萬元,完成年預算的46%,比平均進度慢4個百分點。主要支出項目完成情況:農業支出完成330萬元,為年預算的37%;文體廣播事業費完成148萬元,為年預算的44%;
教育事業費完成2,462萬元,為年預算的39%;衛生事業費完成288萬元,為年預算的49%;撫恤和社會福利救濟費完成272萬元,剔出省專項后為年預算的65%;社會保障補助支出完成227萬元,剔除專項后為年預算的40%;行政管理費完成1,150萬元,為年預算的69%;公檢法司支出完成599萬元,為年預算的51%,同比增加83萬元;城市維護費完成146萬元,為年預算的62%;其他支出完成94萬元,為年預算的22%。
為完成上半年縣委交辦的.各種工作,我們主要從以下幾個方面開展工作:
(一)加大財源項目建設力度,培植經濟增長點今年我縣的財源建設工作,圍繞全縣經濟發展的重點,從深化農業產業結構調整入手,依托資源上項目,培植縣域經濟增長點。
一是積極做好項目申報爭取工作,通過認真選擇項目,充分論證,向上申報項目7個。
二是加大對項目的推進力度,定期深入項目單位了解項目運行情況,充分掌握項目建設中存在的各種問題,現場辦公幫助企業出謀劃策,解決困難。
三是狠抓項目達產達效工作,重點抓20xx年項目的達產達效問題。四是加大招商引資工作力度,加快項目建設步伐。
(二)加大收入征管力度,做到應收盡收年初以來,財稅部門把確保收入的及時足額到位,作為完成各項工作目標的首要任務來抓,多方開展工作,組織收入入庫,嚴格按照“加強征管,堵塞漏洞,懲治腐敗,清繳欠稅”的十六字方針,打擊各種偷、逃、抗稅行為。
一是加大了對煤炭行業的稅收征管力度,從源頭控制煤炭稅收流失問題,確保了煤炭市場稅收的足額到位。
二是加大房產交易市場稅收征管工作力度,整頓稅收市場秩序。
三是加大了農業稅收尾欠的征管力度,農業稅征管部門同縣法院成立了聯合欠稅清繳小組,對抗稅戶和欠繳戶按稅法規定和法律程序進行了強制執行。
四是加大了非稅收入征管力度,對我縣房地產開發及建筑工程行政事業性收費和價格調節基金采取“一站式”收費管理。截至六月末罰沒資金入庫131萬元,“一站式”收費已入庫資金萬元。
(三)加大支出管理力財政收入大幅下降;支出方面,由于“非典”影響,將直接增加財政支出,同時一些新增加的剛性支出必須給予保證,財政形勢較為嚴峻。為保證全年工作目標的順利完成,在下半年工作中,我們將從強化增收節支入手,創新財政管理機制,切實實現年初確定的各項工作目標,確保20xx年各項工作任務的圓滿完成,實現全年預算收支平衡。
(四)繼續抓好財源建設工作。在今后工作中,要加大項目的推進力度,促進項目達產達效。加緊推動20xx年財源建設項目的啟動工作,積極爭取資金,研究企業自身存在問題,幫助企業解決問題,新上項目力求成功率。
(五)切實加強收入征管,確保財政收入足額入庫。繼續加大對工商稅、農業四稅的征管力度,在征收方面要千方百計調動工作人員和納稅人的積極性,建立完善的代征代繳管理系統,確保收入及時入庫。加強對重點稅源和零散稅源的征管稽查力度,對一些大中型納稅戶設專人負責稅收征繳,同時要建立納稅舉報箱、舉報電話,堅決查處和嚴厲打擊各種偷漏稅行為,努力實現應收盡收。
(六)要嚴格控制支出,優化支出結構。大力壓縮彈性支出,針對當年財政嚴峻形勢,牢固樹立過緊日子思想。嚴格按預算管理條例辦事,堅決執行“以收定支,量入為出”的原則,杜絕超財力安排支出。對全縣財政供養人口要進行認真清理,解決財政對事業單位包攬過多問題。同時加大預算外資金的管理力度,嚴格控制預算外支出,增加預算外資金調入比例,支持預算內收支預算平衡。
(七)加大向上爭取資金力度。及時向省市匯報農業旱災情況,爭取省里支持,實事求是反映財政收支狀況,力爭得到省里的財力補助。
(八)進一步深化財政體制改革。一是要規范會計核算中心工作,要在目前工作的基礎上,擴大納入范圍,把涉及到財政資金支付的部門全部納入會計核算中心集中核算。二是結合新頒布的《政府采購法》,進一步擴大采購范圍和采購項目,提高采購質量,努力實現政府全面采購。三是加大“收支兩條線”改革力度,從源頭治理預算外資金管理上存在的坐收坐支,擠占、挪用等問題,嚴厲查處私設小金庫等違法違紀問題,通過強化收入征管,實現預算外資金及時上繳財政專戶,集中資金辦大事。今年上半年的全縣財政工作,取得了一定的成績,但我們也清醒的看到財政面臨的形勢異常嚴峻,我們有信心在下階段的工作中,在縣委的正確領導和縣人大的依法監督下,財稅部門廣大干部職工通過努力工作,開拓進取,一定會克服困難,確保全年預算工作目標順利完成。
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