小學財務管理制度【錦集15篇】

　　在社會發展不斷提速的今天，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編為大家整理的小學財務管理制度，歡迎閱讀與收藏。

小學財務管理制度1

　　1、不能再使用和再修復使用的固定資產由使用部門提出報廢申請，由總務處組織相關人員進行鑒定后辦理相關手續，并報校長批準；大型、貴重設備報上級主管部門或財政部門批準，并注銷臺帳。

　　2、低值易耗品（耐用品），由專管員統一收集并造冊上報學校，由學校組織相關人員進行鑒定后辦理相關手續，并報校長批準，并注銷臺帳。

　　固定資產的`借出制度

　　1、學校一切財產，任何人不得擅自出借、出租，如確實需要借用、調出的，必須經領導研究決定。

　　2、批準借用的財產，必須辦理借用手續，注意愛護，精心保管，按期還回。如損壞和不能按期還回，照價賠償。

　　3、調出人員要自覺歸還自己領用和借用的公物，不得轉借他人或私自拿走，否則不予辦理調動手續。

　　4、所有人員，都要自覺愛護公共財產，故意破壞或因不負責而破壞的，要追究責任，照價賠償；情節嚴重者，加倍處罰。

　　固定資產購置制度

　　1、凡需新增或補充的財產，由請購人提前三天向學校領填請購單，經負責人審核，校長審批，組織人員采購。屬專用物品，由使用人參與采購，負責質量、數量、規格選擇。

　　2、凡新購入的財產，應由采購員填寫入庫單（一式三份，總務處留存一份，附發票交財務一份，專管員一份），經保管員對數量、質量、規格、單價等進行驗收簽字，請購單方可報銷。

　　3、固定資產、辦公用品、維修材料、衛生清潔用品由校產管理員驗收登記；文體用品、實驗用品（具）、圖書資料、實驗材料等低值物品購入時由各部門專管員驗收登記。

小學財務管理制度2

　　一、財務工作指導思想、任務、基本職能

　　１、學校財務工作是整個學校工作的重要組成部分。學校各項資金的安排、使用，要貫徹執行黨和國家的有關方針政策，要為學校各項工作、廣大師生員工的學習、生活而服務。

　　２、按照黨的教育方針和勤儉辦學方針，管好、用好教育經費（包括預算內、外資金）努力提高資金使用效果、開源節支、量入為出提高有限經費的使用效率，為提高教育質量改革和發展教育事業服務。

　　３、認真貫徹執行黨和國家的財經方針、政策、法令，維護財經紀律，保護公共資財的安全，根據上級有關規定和學校具體情況，編制和執行學校的財務計劃，擬訂學校財務和財產、物資管理的具體制度、辦法、措施。通過做好記賬、算賬、報賬工作，調查、研究、分析、考核資金使用效果，積極參與經濟決策。

　　二、內部財務管理責任制

　　（一）總務主任崗位職責

　　１、在校長的領導下，協助校長做好財務管理參謀，具體負責領導財會人員及財務往來工作，積極做好教育第一線服務工作。

　　２、負責總務部門職工的管理，加強后勤人員思想政治教育工作，關心后勤人員的業務進修和技術培訓，做好服務育人的工作。建立和健全各項規章制度，與政治處、教務處密切協作，對廣大師生進行“學校是我家，美化、綠化靠大家”的愛校教育。

　　３、負責教育、教育用品的采購、管理和供應，按計劃發放師生的課本、簿本以及教師辦公、教育用品，會同有關人員購買圖書、儀器、體育器材、醫療用品。

　　４、管理校產：負責學校基本建設和校舍、課桌等校產的登記，管理、添置、維修，督促師生愛護校產。

　　５、管理財務：審核一切收支憑證，做到各項開支都符合規定，一切賬目清楚、準確。嚴格執行財務制度，貫徹民主理財精神，合理使用各項經費，搞好師生的生活福利及其它公共福利事業。做好學生雜費、代管費的收繳工作。

　　６、組織學校的綠化和協助搞好環境衛生工作，改善辦學條件和學校環境。

　　７、抓好傳達室，做好學校的安全保衛工作。

　　８、完成好校長交給的其它工作任務。

　　（二）報賬人員崗位職責

　　１、報賬人員必須加強政治學習，不斷提高政治思想水平，樹立全局觀念，遵紀守法，忠于職守，廉潔奉公，實事求是，努力鉆研業務，不斷豐富報賬理論知識，提高業務工作能力，正確處理現金日記賬務，熟練運用計算技術和分析方法，做好本職工作。

　　２、認真執行報賬制度，做好記賬、算賬、報賬工作，如實地全面反映單位資金活動情況。做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、按期結報，對發生的每一項經濟業務，必須取得或填制原始憑證，原始憑證的內容，必須具備：憑證名稱、填制憑證日期、填制憑證單位名稱或填制人姓名、經辦人員的簽名或蓋章，接受憑證單位名稱：經濟業務內容、數量、單價和金額。從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名和蓋章。自制原始憑證必須有經辦單位負責人或指定的人員簽名和蓋章，對填寫大寫和小寫金額的原始憑證，大寫和小寫金額必須相符。報賬人員填制會計憑證必須字跡清晰、工整、不得潦草。

　　３、認真編制并嚴格執行財務預算，遵守各項收入制度，費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，加強預算內、外資金的核算和管理。

　　４、按照經濟核算原則，定期檢查，分析預算執行情況，考核資金使用效果，總結經驗，揭露存在的問題，及時向領導匯報，提出建議。

　　５、協同有關后勤人員做好校舍安全、檢查和維護管理工作，加強對學校財產、物資的管理，按照國家會計制度的規定，妥善保管好報賬憑證、賬冊、報表等檔案資料工作。

　　６、報賬人員調動工作時，必須辦理交接手續。

　　７、認真完成學校領導交給的其它工作任務。

　　（三）、保管管理人員崗位職責

　　１、按本職工作，熟悉掌握本行業務，樹立為教育服務的思想，以高度負責的精神，保管好財產、儀器、物資及各類教學用品。

　　２、財產、儀器、物資、教學用品的管理必須貫徹“統一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，使學校財產，物資保持完好，不受損失，充分發揮財產、儀器、物資的作用。

　　３、期初按時發放各類教學用品、儀器設備及教學上有關的物資，期末按時收回并查對各類物資損耗情況，精打細算，有問題及時向領導匯報。

　　４、教學儀器等固定資產，需經校長或主管領導批準方能購入，購入后必須驗收入庫，登記造冊。領用時要填寫好出庫單方可使用。校產出借要通過總務處辦理出借手續，管理人員無權出借。

　　５、完成學校領導交給的其它工作任務。

　　三、財務人員內部牽制制度

　　１、在校長的統一領導下，報賬、實物保管員明確分工，相互牽制。出納除登記現金日記賬外，只管錢、不管帳；會計管帳不管錢；保管員只管實物及分派。

　　２、空白支票、現金由出納保管。發票、學校財務專用章由會計保管。

　　３、每月結賬，出納填好結報單，連同本月審核無誤的原始憑證及原始憑證的.張數，按時上報給會計，會計核準結報單及原始憑證的金額、張數并分別在出納結報單上簽字。

　　四、財務收支稽核制度

　　１、審查財務。各項經費的支出，必須按《經費開支標準》和《經費年度預算計劃》辦理。

　　２、各項財務收出，每類收入都應開具財稅部門監制的合法的票據，統一管理、統一核算。每筆支出報銷單據都應按規定進行嚴格稽核。稽核人員應嚴格審查原始憑證是否完整、合法、真實、是否有經手人簽名，說明用途。實物的票據，是否有保管員簽名。

　　３、報銷人員應把稽查過的原始憑證送校長或總務主任審批、簽字，方可到出納處報銷。

　　４、審批過程中對弄虛作假、虛報冒領等原始憑證，出納有權拒絕付款。情節嚴重的扣留原始憑證，并報告校長。但校長堅持要支付，必須以書面形式向上級領導匯報。

　　５、對會計憑證、賬簿、報表在未報出之前進行稽核，如有差錯應及時糾正保證質量。

　　五、原始記錄管理制度

　　（一）原始憑證必須具備下列內容：

　　１、原始憑證的名稱

　　２、原始憑證的的填制日期和編號

　　３、接受憑證單位的名稱

　　４、經濟業務內容摘要

　　５、經濟業務的實物數量和金額及收付款方式

　　６、填制憑證單位的名稱及填制人員、經辦人員的簽章

　　（二）原始憑證的填制必須符合下列要求

　　１、記錄真實

　　２、內容完整

　　３、填制及時

　　４、書寫清楚

　　（三）原始憑證的審核

　　１、合法、合理性的審查

　　２、完整、正確性的審查，以合法憑證審核憑證有關數量、單價、金額是否正確無誤。

　　３、自制原始憑證應有經手人、填制人、負責人的簽名。必須按符合規定的要求填制。

　　六、財務收支報銷審批制度

　　１、向學生收取的各項費用，按《收費許可證》收費項目使用統一的收費票據，向學生和家長公開收費范圍、標準，接受監督，防止巧立項目亂收費行為。

　　２、學校的各項財務支出，必須嚴格審批制度，嚴格執行政府采購制度。

　　３、審批程序：學校所需購買的物品、學生應用的學習資料等，事先由各處室、班主任填寫請購單，報送總務處查驗后具體由總務處辦理采購，其它人員不得代購。購物人員憑單據和實物交保管員，請購人員清點核實并簽名交稽核人簽名，方可向出納報銷，如手續不完備，出納有權拒報。

　　４、其它非實物性支出，一律按上級有關規定票據范圍、標準、辦理。當事人寫明事由簽名，經校長總務主任審核簽名，方可報銷。

　　５、學校基本建設等與外單位有往來的經濟業務，必須有事先的合同、簽約。事后有驗收人員、經辦人員及國家有關規定預、決算等應具備的手續，經稽核審批后方可報銷。

　　七、財產物資計量驗收制度

　　１、對學校財產實行專管、兼管和群管相結合的方法。財產專管和學校財務人員管理的帳物與各組室兼管人員的帳物相符。對購入、自制、收回的財產物資均在質量上、數量上、單價上進行嚴格驗收，具體驗收工作由有關人員，保管人員負責。驗收合格后保管人員簽字、編號入庫。

　　２、各部門保管的財產，必須按學校規定實施保管職責。財產實物帳一式兩份，一份上交總務處，接受總務處監督檢查，一份自留備查。對學校的財產，每學期自查一次，每年由總務處核對一次。

　　３、保管人員在驗收中發現質量上、數量上、單價上有問題，由經辦人員負責退辦，財產物資在盤點時，發現有質量、數量與賬面不符，應查明原因，采取相應的措施。

　　八、財產物資保管及賠償制度

　　（一）保管員：

　　１、嚴格校產及各種物資的驗收工作。購入或添置校產，必須經過有關保管員驗收，清點數量、發生的時間，并簽名、登記造冊放入指定地點。

　　２、經常清理財物，實物應分類別，堆放整齊，防腐防蛀，注意倉庫安全，切實做好防災、防盜工作。貴重物品和危險品必須放入專柜，需購教學用品及時向總務處提供購物計劃，保障教學第一線的供應。

　　３、領用出租財物時，要經過有關領導同意，方可領發、出借。及時記錄財產、物資減少數，并注明減少的原因，領用人的簽名，杜絕假公濟私。不符手續的領物一律拒絕。

　　４、上班時間不得擅自離開崗位，無關人員不得入庫，不得索取財物，如有公差要預先安排好工作。

　　（二）出借、賠償制度

　　１、學校一切財產出借，均由具借人向保管人員填寫出借清單，歸還后銷號。

　　２、凡財產出借后遺漏、被盜、人為損壞均要按價賠償。

　　３、教室財產由各班負責保管，對愛護財產，財產管理好的班級，學校予以獎勵，人為損壞的按價賠償。

　　九、銀行收支管理制度

　　１、學校開設的賬戶必須是支票收支結算賬戶，不得開設任何形式的存折戶。

　　２、嚴格遵守銀行的各項結算制度，接受銀行的監督。

　　３、銀行賬戶只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或轉讓。

　　４、嚴格管理支票。簽發支票時，要注意銀行存款余額，支票存根必須由領取人的簽字。

　　５、簽發的支票存根、解款單等作為會計憑證的原始憑證，不得廢棄。

　　６、出納人員應按月和銀行對帳，編制銀行存款調節單，保證賬款相符無差錯，有差錯及時追究原因。

　　７、匯款、信匯必須由負責人、經辦人的簽名，方可到銀行辦理手續。

　　十、現金收支管理制度

　　１、堅持現金專人保管，學校的現金收支業務應由出納辦理。

　　２、嚴格執行庫存現金管理條例，每天的庫存現金為1000元，超過限額應在當日下班前送存銀行，不得坐支現金。

　　３、嚴格遵守使用現金的范圍，不屬于現金支付范圍的款項，必須采取轉賬結算方式。

　　４、嚴格現金收支手續。收到現金時，應給交款單位（人）出具合法的、完整的、正確的正式收據；付出現金時，應先對原始憑證進行復核并加蓋“現金付訖”的戳記。

　　5、學校的現金不準以個人儲蓄方式存入銀行，沒有經過有關領導同意、審批，出納人員不準以任何理由臨時出借。

　　十一、財務預決算分析制度

　　１、按上年的財務收支決算和本年度的事業計劃制定本年度的財務預算，年終編制收支決算。

　　２、定期或不定期的對預決算進行分析，指出存在問題，找出原因，口頭或書面提出改正意見和建議，一年兩次分析（一學期分析一次），并為校長提供決算的依據。

　　十二、票據管理制度

　　１、根據上級規定，由會計人員購買、保管及在規定的期限內注銷票據。票據領用時，領用人要簽字，遺失要追究領用人的責任。

　　２、嚴格票據管理制度，保管好存根，不得為任何單位或個人開發票。

小學財務管理制度3

　　一、預算制度

　　1、每年12月份，學校制訂出第二年財務開支預算，每年春期開學和秋期開學，再視其情況，具體修訂預算表。

　　2、除常規開支以外的大額經費開支，應寫處書面報告交中心學校校長，在中心學校校長研究同意后，才能納入預算內開支。

　　3、每年的開支，不得超出當年的收入。

　　4、不得私自開支經費。計劃外的開支，未經校長中心校批準，不予以報銷。

　　二、統一審批制度

　　1、審批權限

　　（1）、開支200元以內，由校長審批；

　　（2）、開支200元以上，原則上需經教代會表決通過，由校長負責審批。

　　2、審批程序

　　（1）所有項目資金開支，先由經辦人簽字，再由證明人簽字，最后由校長簽字報銷。

　　（2）對不合理的開支和未經審批的開支，報賬員不得付款，報賬員不能入帳，并及時向學校領導反映。教職工不得無理糾纏報賬員。

　　三、各類費用報銷制度

　　1、會議費、活動費及招待費的管理

　　（1）學校舉行大型活動確需經費，需經分管領導擬出報告，經教代會研究同意并決定后，校長批準后方能開支。

　　（2）對外活動的接待費，必須由校長同意，并定出接待標準（視其接待規格而定）、參陪人員、就餐地點后，方能就餐。就餐結束由經辦人當面結帳，并簽字（寫明事由、就餐人數）。費用由報賬員每月支付一次，并帶回附件，發票報銷時附件附后。先斬后奏者，一律不予以報銷，由經辦人負責。

　　（3）上級的'各項收費，報銷發票時，要出具上級征收費的文件或通知。

　　2、差旅費的管理

　　（1）教職工因公出差（含開會、學習、考察、參觀），由學校研究確定對象和人數（去城內辦事應提前報告學校以便統籌安排）后，方可出差，否則不予以報銷差旅費。

　　差旅費、住宿費、車船費按以下標準報銷：

　　1、出差六安車費報20元∕來回1趟。每天生活費20元。

　　2、培訓、學習、考察、參觀需集體生活、住宿、坐車、培訓費按發票報銷。

　　四、財務原則：

　　1、賬目日清月結，期末整理公布。

　　2、壓低、緊扣支出，民主理財。

小學財務管理制度4

　　一、學校固定資產由總務處固定資產管理員負責管理，并根據各部門需要統一調配。教師和學生因公需要使用學校固定資產的須通過學校固定資產管理員領取或借用，不準私拿用私用。

　　二、固定資產管理員要認真做好固定資產的登記保管工作。要設立固定資產總帳、分類登記帳。實行二級管理，各組室要指定一名兼職管理員。做到帳帳相符、帳物相符。

　　三、凡調進人員要通過學校固定資產管理員辦理領用或借用學校手續后方可使用學校固定資產。調出人員要辦理歸還手續后，由學校固定資產管理員簽字方可辦理人事調動手續。

　　四、凡借用固定資產者要經主管領導批準后辦理借用手續。

　　五、使用或借用固定資產造成損壞或遺失，視情節照原物賠償或罰款。

　　六、固定資產的`報廢、報損，要由各部門管理員填制統一表格，經總務處同意，報校長批準后，由總務處固定資產管理員簽發銷帳通知單并辦理財產集中手續，由學校統一處理。

　　七、每學期各部門要進行一次自查清理，發現問題及時和總務處管理員聯系，每年暑期學校領導組織力量對財產進行一次全面清查，并對保管、使用情況進行分析研究，總結經驗教訓，表彰先進，提出改進措施，提高管理水平。

小學財務管理制度5

　　第一章總則

　　第一條為認真貫徹國家財政法規，切實加強學校財務管理，規范財務行為，提高資金使用效益，促進教育事業健康穩步發展，根據財政部《事業單位財務規則》和教育部《中小學校財務制度》，結合實際，特制定本制度。本制度適用于東流鎮所有學校及幼兒園。

　　第二條基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針，正確處理好資金供給與事業發展需要、改善辦學條件和為師生提供服務的關系。

　　第三條主要任務：合理編制經費預算;規范資金核算，提高資金使用效益;實行財政國庫集中支付、政府采購和預算外資金“收支兩條線”管理;建立健全財務規章制度，規范經濟秩序;對小學校及幼兒園經濟活動的合法性、合理性進行監督。

　　第二章收入管理制度

　　第四條收入是指各單位開展教學及其它有關教育工作依法取得的非償還性資金。主要包括：教育經費撥款、教育附加撥款、上級補助收入、撥入專款、事業收入(如：幼兒園保育費等)及其他收入。

　　第五條各項收入要全部納入單位預算，統一核算，統一管理。財政撥款和上級補助收入直接列入單位預算;預算外資金必須及時全額繳入財政預算外專戶，實行“收支兩條線”管理，代收服務性費用要納入單位賬戶實行往來結算。非財政撥款的學前班收費《安徽省政府非稅專用收據統一發票》，收費納入單位財務核算管理。

　　第六條中心校作為一個會計主體獨立核算要通過輔助賬等形式記載所屬辦學點的財務活動，同時做好財務指導和監督工作。

　　第三章支出管理制度

　　第七條各項支出應分清性質和類型，正確列支和歸集。專項支出要與撥入專款配比，要做的專款專用。

　　第八條支出要按下列原則辦理：

　　1、購入辦公用品要由單位財務管理領導小組指定專人辦理(兩人以上)，履行驗收審批手續后可直接列報支出，對涉及政府采購項目的(如：大宗物品購置、房屋修繕等)要實行政府及東至縣教育服務中心統一采購。

　　2、購入固定資產，經驗收后列報支出，同時記入“固定資產”和“固定基金”科目。

　　3、其他各項費用，均以實際報銷數列報支出。

　　4、嚴格控制發放獎金和超標準搞職工福利。禁止用上級補助資金發放獎金、搞職工福利，招待費按東至縣財政局、教育局規定比例標準支出，有預算外收入的學校和單位搞職工福利和開支招待費要控制在上級規定的比例之內。

　　5、公用經費要在核定的預算額度內，根據單位實際業務支出需要，要按計劃、合理地使用。支出時要嚴格堅持開支標準。對不該報銷的項目，做到堅決不報。重大支出要經中心學校領導班子集體研究決定，財務人員根據財會制度把住報銷關，不辦理無計劃開支，不辦理超標準開支，不辦理手續不全的開支。大宗物品購置，應在充分論證的基礎上制定購置方案。年初編制經費支出預算需經職工代表大會通過后上報教育行政部門，日常經費支出情況和年末經費決算情況，要定期向教職工公布并對外公示，接受教師、學生、家長和社會各界監督。

　　6、基建工程項目必須先經教育局審核同意后，按先立項再招標，最后與承建單位簽訂合同的程序進行。項目實施過程中如需變更，應按程序辦理報批手續，工程完工后應及時辦理工程造價決算，報有關部門審

　　計。未完成上述程序的基建工程項目，會計不予辦理付款手續，付款時，承建單位必須持稅務部門開具的建筑專用發票。

　　9、校舍維修改造項目，應在充分論證的基礎上制定維修和改造方案，經教育局審核同意后，再辦理設計、招標等手續。報支經費時要把有關批準手續附后，沒有批準手續的財務人員不得辦理結報手續。

　　8、差旅費用管理。要從嚴控制出差人數和次數，出差補助費按規定標準執行。外出開會辦事原則上不得使用出租車，差旅費報銷要一事一單注清事由，履行審批手續方可報銷，有預借差旅費的要在出差結束后一次結清。

　　9、學習培訓費用管理。學校領導和教師應按計劃、有目標的參加義務培訓，進一步學習掌握國家政策法規和教育教學義務，報支學習培訓費用時，在按有關經費開支標準執行的同時，都必須附有上級主管部門通知或相關的批準手續，否則不予報銷。

　　第四章資產管理制度

　　第十條流動資產管理

　　流動資產是指銀行存款、應收款項和庫存備品。

　　1、銀行存款是在當地財政國庫支付中心存儲的款項，必須做到日清月結，及時核對。

　　2、對已經發生的應收款項，應組織專人清理結算及時收回，不得長期掛帳。以后原則上不準出現新的應收款項。

　　3、庫存備品要登記造冊，要有專(兼)人員保管，要建立出入庫和領用發放簽字手續，并要定期進行清查盤點。

　　第十一條固定資產管理

　　固定資產是指一般設備單價在500元以上，專用設備單價在800元以上，使用年限在一年以上的房屋及建筑物、儀器設備、交通工具、家具用具等。單價未達到上述標準的，但使用時間一年以上的大批同類物資

　　如：學校的圖書、課桌椅、辦公桌椅、卷柜等按固定資產管理。

　　1、各單位都要健全固定資產臺帳，做到帳物相符，在支報固定資產購置價款時要同時進行固定資產核算。

　　2、固定資產的計價：(1)購入、調入的固定資產，按照實際支付的買價或調撥價、運雜費、安裝費等記賬。(2)自行建造的固定資產，按建造過程中實際發生的工資、材料、費用全部成本記賬。(3)在原有固定資產基礎上進行改建、擴建的固定資產，按改建、擴建的支出減去改建、擴建中的材料變價收入后的凈增加值，增記固定資產。(4)接受捐贈的固定資產，按照同類資產的市場價格或根據捐贈者所提供的`價值憑據記賬。接受固定資產時發生的各項費用，應計入固定資產價值。(5)盤盈的固定資產，按重置完全價值記賬。(6)已投入使用但尚未辦理移交手續的固定資產，可先按估計價值入賬，待確定實際價值后，再行調整。

　　3、固定資產的報廢和轉讓。單位必須提出申請，經教育局和國資局等有關部門批準后方可實施。財會部門即時作資產核減的賬務處理。

　　4、固定資產的清查盤點。各單位應對固定資產進行定期或不定期的清查。每年暑期要進行一次全面清查，根據清查結果編制“固定資產盤存盈虧毀損表”，并按規定報請有關部門審批處理，財會部門要根據處理意見及時進行賬務調整。

　　第五章負債管理制度

　　第十二條嚴格控制負債規模，防止債務的膨脹。因自然災害或其它特殊原因需要舉債的，必須經教育局審批后，方可辦理有關手續，各學校經批準所籌措的資金，必須專款專用。

　　第十四條定期清理負債，對各種負債都要整理列出還款計劃。對未經審批而舉債和造成財務赤字的學校，校長和財會人員予以通報批評，嚴重的追究校長和財會人員責任。

　　第六章財務監督制度

　　第十五條各學校都要成立由主要領導、財會人員、教學管理人員、教師代表民主理財領導小組。每年至少要進行兩次民主理財，集體審核財務收支及結余情況。重大財務事項，特別是財政預算內公用經費的撥入、使用情況要按要求進行公示。

　　第十六條各學校及幼兒園每學期結束后要把本學期的公用經費收入、支出情況(大宗支出要附文字說明)，填報匯總表，上報中心學校。

　　第十七條本制度從20xx年9月1日起執行。如與上級規定有抵觸的地方按上級規定執行。

　　20xx年9月1日

小學財務管理制度6

　　第一章：總則

　　第一條：為了貫徹執行《遼寧省高等學校財務管理辦法》，加強預算管理，保證學校各項事業順利發展，根據《中華人民共和國會計法》、《高等學校財務制度》和有關法規，結合學校實際情況，制定本規定。

　　第二條：學校年度財務預算是根據學校的年度工作計劃和任務，結合學校的財力狀況編制的年度財務收支計劃，由收入預算和支出預算組成。

　　收入預算包括財政補助收入、上級補助收入、事業收入、經營收入、附屬單位上繳收入和其他收入等項內容。

　　支出預算包括事業支出、經營支出、自籌基本建設支出、對附屬單位支出和上繳上級支出等項內容。

　　第三條：學校財務處在主管校長的領導下，負責學校財務預算的管理，具體組織實施。

　　第二章：編制預算的原則

　　第四條：按照量入為出，收支平衡的總原則編制學校的收支預算。

　　收入預算：堅持積極穩妥的'原則，根據預算年度的收入增減因素，編制收入預算。

　　支出預算：堅持“統籌兼顧，突出重點、保證剛性支出、勤儉節約”的原則編制支出預算。

　　第五條：按規定財政補助收入只能用于事業支出；專項資金專款專用；經營收入與經營支出按照配比的原則進行編列。

　　第三章：編制財務預算的程序

　　第六條：年終認真分析本年度財務預算執行情況，資金使用效益情況，總結經驗，為下年度預算編制打好基礎。

　　第七條：學校各部門根據年度事業發展計劃和任務提出本部門預算，財務處參考以前年度預算執行情況及各部門本年度預算匯總情況，結合本年度財務收支增減因素編制本年度財務預算建議方案。

　　第八條：財務處將年度財務預算建議方案向校黨委常委會匯報，經黨委常委會研究、討論并修改后上報上級主管部門，經上級主管部門批復后執行。

　　第四章：財務預算的執行

　　第九條：年度財務預算經批準后，財務處在二日內將預算指標下達到各有關部門，各部門收到預算指標后，將資金使用計劃與審批人手跡和印章十日內報財務處，財務處根據各部門的計劃開始執行預算，同時行使管理和監督的職能。

　　第十條：加強收入預算的管理。應納入學校預算管理的一切收入及時入帳，不得截留、挪用；按規定應上繳財政專戶的各項非稅收入要足額及時繳入財政專戶，并按用款計劃申請核撥后及時入帳。

　　第十一條：加強支出預算的管理。在預算執行過程中，嚴格控制各項支出預算指標，嚴格執行有關法律法規規定的開支范圍和標準，不得隨意改變資金用途和支出規模；財政補助收入和非稅收入有指定用途的，應按規定的支出項目開支。

　　第十二條：努力提高資金使用效益。在執行預算時，按輕、重、緩、急合理安排資金，滿足學校各項事業發展的需要，同時加強財務管理，杜絕跑、冒、滴、漏；每月對預算執行情況進行統計和分析，并將信息及時反饋給各部門和主管校領導。

　　第十三條：各部門在年終將本部門年度預算經費使用情況及效果進行分析和總結后轉給財務處。財務處對全校預算執行情況進行全面匯總和分析，為下一年度財務預算預算的編制提供可靠的依據。

　　第五章：財務預算的調整

　　第十四條：學校財務預算在執行過程中原則上不予調整。如果學校事業計劃有較大調整或國家政策發生變化對收支預算影響較大，確需調整預算時，由學校黨委會議討論決定并報請主管部門和財政部門批準后才能調整預算。

小學財務管理制度7

　　為規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業優先發展，根據《事業單位財務規則》、《市學校財務管理制度》和國家有關法規，學校特點，制定本制度。

　　一、學校財務管理的基本原則

　　貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度。堅持勤儉辦學的方針。正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算。依法多渠道籌集事業資金。加強核算，提高資金使用效益。加強資產管理，防止國家資產損失。建立健全財務規章制度。對學校經濟活動進行財務控制和監督。定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。

　　二、財務收支管理

　　（一）收入管理

　　1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業收入、附屬單位上繳收入、勤工儉學收入和其他收入。

　　2、學校必須嚴格按照國家有關規定依法組織收入。各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。

　　3、學校要自覺執行“收支兩條線管理”的原則，各項經費必須及時足額上繳學校，做到票款同步。

　　（二）支出管理

　　1、支出是指學校為開展教學活動及其他活動發生的各項資金耗費和損失。包括：事業支出、建設性支出、經營性支出。

　　2、學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準，精打細算，厲行節約，使各項支出發揮出最大的經濟效益。

　　3、學校要加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，學校支出須使用合法票據。

　　4、嚴格開支審批手續和批準權限：10000元以下支出，由校長審批。重大資金使用，根據“三重一大精神”須由校務會議集體討論決定，然后再由校長審批。維修、基建、綠化、設備添置，由校務會議集體討論后報上級部門備案或審批。

　　5、支票領用必須由部門主管領用并交于經辦人員，領用前必須在財務處作好登記。

　　（三）財會人員職責

　　1、學校會計解結算中心具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監督。做到憑證合法、手續完備、帳目清楚、數字準確、及時記帳、按時結帳、如期報帳、經常分析、如實反映情況。并運用會計資料進行科學分析，做好學校領導參謀。做好學校的收費管理，制止亂收費。

　　2、出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規定的經濟業務，不予辦理和報銷或要求退還補正。嚴格遵守現金管理制度，控制庫存現金限額。及時辦理現金、銀行收支業務，及時登記現金及銀行日記帳，做到日清月結。妥善保管現金、有價證券及應收票據，嚴格掌握庫存現金限額和現金使用范圍，不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。嚴格空白支票和票據管理，銀行印鑒分人保管，確保資金安全。出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

　　3、報帳人員負有出納的職責外，還應做好以下幾點：

　　⑴及時將學校收入解繳銀行，并將收入記帳聯和銀行存款回執交學校會計人員入帳。

　　⑵在500元備用金范圍內支付學校各項支出業務，并及時向學校報帳。超過500元的支出業務應按批準權限規定，報校長審批后支付。

　　4、財會人員應認真做好會計核算工作。記帳憑證每月應連續編號、認真復核、及時打印、妥然粘貼，發現有錯及時更正，確保會計核算資料的準確性。

　　由于憑證錄入錯誤而導致會計帳簿發生錯誤，只能通過調整憑證的方法進行調整，即另編記帳憑證以紅字沖錯誤憑證，重新編制正確憑證，任何人不得通過其他操作對機內帳簿作無痕修改。

　　5、報表是進行會計信息綜合的重要手段，是反映學校一定時期財務狀況和事業發展成果的總結性書面文件。會計報表必須實行全市統一格式，不得隨意修改報表格式和確定報表文件名稱，并按規定要求報送。做到內容完整，數據準確，報送及時。

　　6、做好財務分析。學校的財務分析是財務管理工作的重要組成部分，財務分析的內容包括學校事業發展和預算執行、資產使用管理、收入、支出和專用基金變動、財務管理以及事業和業務工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。

　　三、固定資產管理

　　學校固定資產是國家財產，是保證教育、教學工作，滿足師生生活所必須的物質基礎。學校應加強對固定資產的使用管理，充分發揮其作用。

　　1、固定資產的管理和使用。

　　學校固定資產的'管理必須貫徹“統一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發揮固定資產的作用。

　　財產總保管員負責財產明細帳的管理，做好固定資產的驗收保管、頒發、調撥、登記、維修工作，定期檢查核實分管的財產。當分保管員調換時，負責監督交接工作。

　　財產保管員分管財產、設備的保管、使用、維修，隨時記錄分管財產的變動情況，定期（每學期一次）清查盤點，做到帳卡物相符。學校財產、設備由總務處統一調配使用，專用設備要專管專用，財產設備的使用須有領用、借用、回收手續，努力提高使用效率。學校教職工調離，必須辦理公物歸還移交手續，經財產總保管員簽字后，學校行政才可辦理調動手續。

　　2、資產的帳、冊。

　　財產分保管員應對分管固定資產建立財產登記清冊，記錄所分管財產的品名、規格、數量、單價、價值等。學校必須做到帳冊記錄齊全，帳物相符，帳帳相符。

　　3、固定資產減少的鑒定、報批。

　　學校固定資產的報廢、報損和轉讓，一般經學校負責人批準和7人資產處置小組討論。房屋、建筑物、車輛等的大型、精密、貴重設備儀器的報廢、報損和轉讓，要經過有關部門技術鑒定，經主管部門或國有資產管理部門、財政部門批準后予以核銷。

　　固定資產經鑒定不能使用且無使用價值時，應填寫固定資產報損單，經學校負責人批準和7人資產處置小組討論方能報損，并作相應的帳務處理，申報表一份交會計作記帳憑證。收回的變價款上繳財政。

　　學校應當定期或不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終了前應當進行一次全面的清查盤點，對固定資產的盤盈盤虧應當按規定程序及時處理。

　　四、收費管理

　　嚴格收費管理，加強行風建設，學校要進一步統一思想，提高認識，常抓不懈，嚴格要求，規范學校收費行為，樹立教育的良好形象和聲譽。

　　健全收費許可證制度。學校必須在收費前依據有關文件及時向物價部門辦理《收費許可證》的申領和變更手續。實行收費公示制度，嚴格按規定亮證收費，公開學校收費項目和收費標準，自覺接受社會的監督。規范學校收費票據，嚴禁自制或代用其他票據，票據的結報實行“向誰購領向誰結報”的辦法。

　　加強代管費的管理，代管費要按規定統一收繳，集中管理，單獨核算，專款專用，按規定項目列支，每學期結束前必須按實結清，列明細向學生公布，余額退還。

　　五、內部牽制制度

　　為了在經濟業務處理中查錯防弊，以保證會計信息質量和學校財物的安全完整，各校應制訂學校內部牽制制度。

　　凡涉及款項和財物收付、結算及登記每一項經濟業務的處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。

　　經費的報銷需有經手人、驗收人（或證明人）簽字，報校長按權限審批后才能辦理。重大經濟業務須經校務會議研究決定。

　　帳、錢、物相互獨立分管。貨幣資金實物形態保管和反映貨幣資金增減變化記錄完全獨立。財產物資保管和反映財產物資增減變化的記錄完全獨立。

　　簽發支票所使用的印鑒，有學校領導和學校報帳員分別保管。

　　實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。學校應建立財務審查小組，對學校經費收支情況每月進行審查，公開學校經費收支的項目和內容，加強群眾性的財務監督。學校年度收支預、決算應向教工代表大會報告，接受審議。

小學財務管理制度8

　　1.財務工作人員必須嚴格遵守、執行有關財政法規，堅持原則，秉公辦理，每年要合理編制學校預算，達到收支預算平衡。

　　2.嚴格管理基金收入，依法組織收入。各項收費嚴格執行國家規定的范圍和標準，使用符合國家規定的合法票據。所有收入納入學校預算，統一管理。

　　3.嚴格履行審批、報銷手續，學校財務工作在學校校長的領導下開展工作。學校的'一切經費是在校長的一支筆審批簽字下進行支出。因此，凡沒有校長審批簽字同意報銷的一律不予報銷。

　　4.學校購物報銷時，購物人必須先將物資交保管人驗收簽字填寫入庫清單，由校長簽字同意后方可報銷，否則不予報銷。

　　5.財會人員要加強學習，熟練掌握有關政策法規。要定期向領導匯報財務開支情況和資金結存情況。

　　6.會計必須每月核對現金和賬目。發現問題一定要及時發現，一定要保證現金和賬實相符。

　　7.會計不得私自將現金借與他人，購買物資須要借款時，必須先填好借條，經校長簽字審批后方可借出，外出丟款由個人承擔。

　　8.會計人員應當妥善保管憑證、賬簿、報表和其他有關資料。

小學財務管理制度9

　　一、校長職責

　　全面負責學校的后勤財務管理工作，堅持勤儉辦學方針，努力改善辦學條件，引導后勤人員樹立為教學服務、為師生服務的思想，管理好學校的校舍、設備和經費；嚴肅財經紀律，努力增收節支，對學校的財務開支進行審批檢查。

　　二、結報員職責

　　在校長領導下，協助校長分管學校后勤財務工作，是學校后勤財務工作的主要負責人和責任者。

　　1、協助校長制定各項后勤管理制度并貫徹執行，制定學校后勤工作計劃。

　　2、負責學校的財務管理。遵照勤儉辦學的原則，盡可能地利用好有限經費；審核票據；編制學校的經費預算，科學使用經費。

　　3、負責學校的財產管理。根據教學等方面需要，合理添置、使用和保管學校財產，充分發揮其效益。

　　4、負責學校的校園建設和校舍管理。根據學校實際情況，對校園建設進行科學規劃，進行校舍的建設、使用和維修。搞好綠化、美化，保持校園的整潔，為師生創造良好的工作、學習環境。

　　5、負責學校食堂管理工作。

　　6、搞好學校學生生活。

　　7、負責對學校后勤工作人員的管理。加強政治思想教育，提高后勤隊伍素質，使之樹立起服務育人觀念。

　　8、有計劃地征求教職工對后勤工作的意見，及時向校長匯報工作，經常向校務委員會匯報后勤工作情況，認真聽取校務委員會成員的意見。

　　三、出納員職責

　　1、統一負責管理學校現金收付工作。嚴格遵守財政紀律。認真學習并熟悉財務制度，切實按照財務制度和標準辦理各項收付報銷手續。按照規定，該收的收，該付的付，受理報銷單據，應予嚴格審查。如發現憑證不實，手續不全，耐心解釋，加以拒付。

　　2、具體負責學校原始憑證的報銷、收集、分類、匯總、傳遞等工作。

　　3、認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、真實的原始憑證為收入和支付的依據，所有支出必須有經辦人、證明人、物品驗收人等簽字，發票要素必須齊全，對不符合制度和規定的經濟業務，不予報銷，未經審核同意不得辦理支付。

　　4、妥善保管好現金、支票等，銀行日記帳及現金日記賬不能出現赤字。不得以白條子抵充現金，也不得坐支現金。

　　5、做好各項代付款項和水電的收付工作，做好個人所得稅的`代扣代繳工作。

　　6、服從學校統一安排，完成學校交辦的其它事務。

　　四、保管員職責

　　1、樹立愛校如家和為教育教學服務，為師生服務的思想。

　　2、負責全校的教學用品、辦公用品、生活用品、維修材料等物品的保管工作。

　　3、做好物資的出庫、入庫驗收登記手續。物資入庫一律開箱開包點數、驗收質量，逐項入庫登記，及時發放辦公用品、教材、作業本、生活用品、維修材料、清掃工具、桌凳等，對庫存物資要按規定建立帳本，與出納配合定期盤點對帳，做到賬物相符賬賬相符。

　　4、物品報損報廢，必須得到領導批準。

　　5、勤儉節約，細心保管，防止積壓、浪費、損壞、被竊，作到物盡其用，使用合理。做好保養工作。

　　6、經常檢查各班的課凳桌、門窗、玻璃、黑板及一切公物的保管情況，并做好檢查登記，及時向分管領導報告。

　　7、做好防盜、防霉、防火等物品安全工作，搞好庫房衛生。

　　8、服從學校統一安排，完成學校交辦的其它事務。

　　五、支出管理制度

　　1、學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準，精打細算，厲行節約。

　　2、加強對支出的管理，各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替。

　　3、按照區教育局的規定，學校所有支出實行報賬制。出納員具體負責學校原始憑證的報銷、收集、分類、匯總、傳遞以及資金的收支等工作。

　　4、嚴格開支審批手續和審批程序。領用各種用品要登記、簽名，做好明細。所有支出必須有經辦人、證明人、物品驗收人等簽字，發票要素齊全后交分管簽字審批，最后由校長審核同意后方能報銷；對不符合制度和規定的經濟業務，不予報銷，未經審核同意不得辦理支付。

　　六、食堂財務管理制度

　　1、學校食堂是為師生服務的單位，是學校的一部分，其資產屬學校所有。

　　2、食堂由學校統一管理，不以營利為目的，應本著學生自愿、為師生服務的原則，在保證食品衛生安全的前提下，努力降低成本，提高伙食質量，讓師生享受質優價廉的服務。

　　3、食堂實行獨立核算，按規定設置賬目，賬目公開清楚，定期向教職工公布。

　　4、食堂的收入必須存入區結算中心的帳戶，不得坐收坐支，不得以個人存入折子戶。

　　5、食堂大宗物品實行定點采購，采購時食堂負責人、出納員應當參加，必要時分管行政要參加，供應商必須證件齊全，支出時要求供應商提供發票。

　　6、食堂保管員必須建好物資帳，定期對庫存物資進行盤點，如實反映盈虧分管領導要經常檢查物資保管情況。

　　7、采購回的物資保管員必須開箱開包及時驗收入庫，出入庫必須辦理手續。

　　8、食堂報銷的票據必須有售貨人（要寫明售貨人姓名、住址）、采購人、驗物人簽字，分管領導審批，校長審核同意方可付款。

　　9、與食堂無關的支出不得在食堂帳列支。

小學財務管理制度10

　　為加強學校的經費管理，完善報賬程序，切實保障廣大教師和學生的'利益，促進學校正常、健康地可持續發展，經研究決定，學校實行如下報賬制度：

　　一、各部門組織開展活動，實行經費預算制，然后由學校視財力狀況統籌安排。

　　二、各部門采購辦公用品，須在辦公室主任處備案，經校長同意，由學校同志負責經辦，并在一個月內報賬。

　　三、各種接待和招待由校長辦公室統一安排，辦公室主任或校長具體負責，報賬時須經校證明，且在一個月內完成。

　　四、教師個人外出參加各種會議和活動，由辦公室主任通知，按學校相關規定報銷，報銷時須提供相應得活動記錄或證明，由辦公室主任簽字證明，且在一個月內完成。

　　五、重大集體活動的經費須經校行政會或校教代會討論決定。

小學財務管理制度11

　　1、會計要計好賬，并在每學期放學工作安排會上由全體教職工集體稽核。

　　2、學校大宗物品的購置要在教代會上通過，并通過政府采購的渠道進行采購，不得自行購置。

　　3、學校的主管領導購置分工明確，總務負責后勤、日雜等物品的購置，教導處負責教學及辦公有關物品的購置，其他教師要購置物品要報學校主要領導批準，凡私自或未經批準購買的物品一律不予報銷。

　　4、總務處要對學校班級及各科室和教師辦公室的物品造冊登記，嚴格管理，定時不定時的清查，實行誰使用，誰負責，誰保護，損壞誰賠償的'原則。

　　5、總務處要對學校儀器、圖書造冊登記，并建立借閱借用登記冊，確保不遺失，不損壞，高效率利用。

　　6、學校教職工培訓學習及公差享受差旅費報銷，培訓學習報銷報名費（憑發票），往返車費，餐費，需要住宿的報銷住宿費。公差及資料上交、物品購置盡量捎、帶、集中購買的方式，節約開支，學校只對專門的公差予以報銷。

　　7、學校對差旅按如下標準報銷：平子境內及方圓，只報銷往返車費；慶陽市以內報銷往返車費，餐費每天按20元標準進行報銷，需要住宿的每晚按50元標準進行報銷；學區內的監考閱卷等活動按每人次20元標準進行報銷，不再報銷其他費用或組織集體用餐。

小學財務管理制度12

　　為進一步規范財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，促進教育事業規范、有序、健康發展，根據《中華人民共和國會計法》、《中小學會計制度》、《事業單位財務規則》，結合我區中小學實際，特制定本制度。

　　一、會計機構和會計人員管理

　　1、根據我區現行的財務管理模式，局屬各學校（園）對所轄中小學財務實行集中管理、分校核算，鄉鎮學校只設報帳員，在中心學校校長領導下，管理學校財務活動。區直學校需設主辦會計與報賬員，在區財政局監督與學校校長領導下管理學校財務活動。

　　2、各學校（園）的專兼職財務人員必須選派原則性強，廉潔奉公，熟悉國家有關財經方針、政策，有一定專業知識，愛崗敬業，全心為教育事業提供后勤保障服務人員的人員。

　　3、各學校（園）財務人員的配備必須按規定上報教體局審核備案，學校不得擅自更換財務人員。

　　二、會計核算管理

　　1、各學校（園）必須按照《中小學會計制度》和《政府預算收支科目》設置會計科目，進行會計核算。

　　2、各學校（園）每月5日之前向區教體局計財股上報上月財務報表。

　　三、預算管理

　　1、農村中小學預算編制范圍：義務教育階段公辦中小學，包括普通初中、職業初中、完全中學的初中部分、九年一貫制學校、普通小學和特殊學校。農村中小學預算以財務獨立核算的學校為基本預算單位，教學點納入其所隸屬的中心學校統一編制。

　　2、農村中小學預算編制要求：

　　（1）學校應根據教育事業發展計劃和任務，合理編制年度收支計劃。

　　（2）學校應按照“量入為出、統籌兼顧、保證重點、收支平衡”的原則編制年度預算，預算的內容要全，預算的數據要實，預算的安排要細，預算的執行要嚴。

　　四、票據管理

　　1、票據的發放。票據由財政部門統一供應，區直學校在區財政局統一領購，鄉鎮學校在教體局計財股統一領購。學校要嚴格執行“專人保管、限量領購、以票管費、票款同行”的規定。

　　2、票據的使用。各校必須明確票據種類及使用范圍，各類款項必須使用《安徽省行政事業單位收款》收據，經區物價局批準許可性收費項目須使用《安徽省行政事業單位收費》收據，嚴禁票據混用。

　　3、票據的核銷。區直學校由區財政局核銷，鄉鎮各校票據由計財統一核銷，當年已使用過的票據均要核銷，未使用的票據登記轉為下學年使用。

　　五、收入管理

　　1、學校的收費項目和標準必須按物價部門的有關規定執行，需要增加的收費項目應向物價部門申報，辦理相關審批手續。學校不得自立項目、超標準收費，代收費項目，實行多退少不補的原則及時結算預收費用。

　　2、學校收費實行許可證和公示制度，增強收費工作透明度。各學校必須嚴格執行收費票據的管理制度，發生收費行為時，必須使用財政部門統一印制的專用票據，不得使用自制票據、三聯單、白紙條，嚴禁不開票收費。

　　3、嚴格執行“校收、區（局）管、校用”原則，學校收費必須在開學后15日內繳入財政專戶。

　　六、支出管理

　　1、支出范圍。中小學（含幼兒園及高中）公用經費是指保證中小學正常運轉、在教學活動和后勤服務等方面的開支的費用。公用經費開支范圍包括：教學業務與管理、教師培訓（按照年度公用經費預算總額的5%安排）、印刷費、水電費、取暖費、差旅費、郵電費、儀器設備及圖書資料等購置、校舍及儀器設備的日常維護維修等。不得用于人員經費、基本建設投資、償還債務等方面的'開支。

　　2、支出票據要求。一是票據合法，原始憑證必須是合法發票或正規收據（工程預付款必須憑發票支付），嚴禁白條列支；二是內容清楚，應寫明商品和服務的詳細內容，不能只寫大類；三是要素齊全，包括日期、發票單位名稱、商品數量、單價、金額、填制人簽名、填制單位公章；四是無涂改現象，隨意涂改原始憑證即視為無效憑證。

　　3、支出審批。學校各項支出，實行“一支筆”財務審批制度。重大開支項目（非正常性支出單筆業務10000元以上）必須經學校行政會議集體決策，超過0元以上的工程需報教體局批準后按規定程序辦理。每筆經濟業務原始憑證必須有經辦人、證明人（即審核人）、審批人簽字。

　　4、采購管理制度。學校購買物品達300元以上必須先做計劃審批，然后購置。購置的物品按“固定資產”和“低值易耗品”的有關規定填寫入庫單，由經辦人、證明人、收貨人共同簽字后，予以報銷。

　　5、考察管理制度。學校嚴格控制考察費用支出，團體考察活動實行報批制度。每項考察活動實施前，須將活動主題、參與對象、人數姓名、考察地點、費用金額和委托辦理單位等以書面形式向教體局申報，經教體局批復同意后才能實施，批復后作為考察費用報銷入賬支出附件。

　　6、績效工資管理制度。學校認真貫徹執行區教體局、人事局、財政局、監察局《關于印發進一步規范津貼補貼和獎金發放工作的通知》[財綜〔〕288號]，嚴禁利用公用經費和其它收入自行發放津貼補貼，嚴禁在績效工資外發放任何現金、實物或有價證券，嚴禁違反規定程序和辦法進行分配。

　　5、出差管理制度。職工外出公務嚴格按照《銅陵市義安區教育和體育局關于規范內部管理制度的通知》（義教[]18號）文件執行。

　　6、業務招待管理制度。公務接待嚴格按照《銅陵市義安區教育和體育局關于規范內部管理制度的通知》（義教[]18號）文件執行，嚴格控制招待費，實行月報制和通報制。

　　7、校內零星維修制度。學校發生的零星修繕，超過2萬元須報教體局辦理報批立項手續，基建工程嚴格按照《義安區建設工程項目交易管理暫行辦法》[辦（）102號]文件有關規定執行。

　　七、資產管理

　　1、各學校總務處指定專人管理，財務上以價值管理為主，設置總帳和明細帳。

　　2、新增的固定資產應及時入帳，堅持做到與會計核算同步。

　　3、固定資產的報廢、報銷，必須報區國資委批準，方能核減調帳。

　　4、每學期結束后，必須對資產進行清查盤點，總務人員、保管人員、會計人員共同參加，核對實存數與帳面數。

　　八、檔案管理

　　學校的會計檔案，包括票據，應按照國家財政部、檔案局發布的《會計檔案管理辦法》執行。

　　九、嚴格財務監督制度

　　1、會計人員按規定行使財務監督權，加強事前、事中、事后監督，對違反財經紀律的行為有權向單位負責人提出意見。

　　2、各校經費實行財務公開民主管理，主動接受教職工監督，年終向教代會報告財務收支決算情況，及時聽取意見，不斷改進學校財務管理工作。

　　十、嚴明財經紀律，堅決懲處違法違紀行為

　　1、各單位應嚴明紀律，把握好政策依據，學校負責人應帶頭執行各類財經紀律，執行各項收支標準。

　　2、嚴格執行“收支兩條線”規定，杜絕帳外帳和私設小金庫情形出現。

　　3、對收入不及時入帳或收不入庫、坐收坐支及私設帳外帳等違法行為，一經查出，將按《財政違法行為處罰處分條例》處理，同時停止對被查學校的各類資金補助。

　　十一、本制度由教體局計財股負責解釋。

　　本制度制度自發布之日起施行，以前相關規定與本制度不同的，以此制度為準。本制度如有與上級部門有關規定不一致的，按上級規定執行。

小學財務管理制度13

　　為了規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康發展，根據《事業單位財務規則》，《中小學財務制度》及《建湖縣教育審核支付管理暫行辦法》，結合學校的實際情況，特制定本制度：

　　一、財務報銷票據原始憑證的要求

　　原始單據（發票）的一般要求：

　　1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

　　2、發票內容要齊全：單位名稱（一律為岡上小學）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經涂改立即無效。

　　3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有市或縣級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內，購買時提供提供定額發票的需用發票粘貼單做好封面報賬。（必須是本年度或前一年度印制的）

　　4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須注明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍；手工填寫的發票財務部門不得給予報銷。

　　5、臨時工工資等的發放，由總務處編制工資表，按人員造冊，注明標準、時間，并須相關人員簽字。臨時工工資、農民工勞務費等統一由總務處按照標準編表蓋章后，報后勤校長審核，校長簽批后到會計室報銷，學校臨時工工資每學期結報一次。

　　6、原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，須提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。

　　7、因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規定的標準內給予報銷；遺失單程飛機票的（乘坐飛機者需經縣級以上主管領導批準），可比照同程火車硬臥票價的標準給予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。

　　二、現金銀行結算的要求

　　現金結算的注意事項

　　1、現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定。

　　2、凡一次零星采購金額單筆超過1000元，原則上不得用現金結算，辦理轉帳結算，并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

　　3、因公借款及一次報銷金額超過500元者，必須提前3天告知會計室，個人要履行暫借手續（憑上級通知，填寫好借條報后勤校長審核后到校長處簽好意見），借用現金的總額不得超過總費用的50%。否則由本人自己墊付，待學校會計室有現金時再按規定結算。

　　4、報銷時間規定：學校定為每周星期二下午會計室收各部門或個人手續齊全已經審核和批報的票據，周五學校報賬員到縣審核支付中心報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

　　三、往來帳款結算的.要求

　　1、出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時間內（出差回來一個星期內）辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出書面說明，列明具體歸還日期（最長不超過一個月），由本部門負責人簽字，并報校長審核批準。

　　2、零星購物所借備用金，應于購物后一周內到會計室結帳。

　　3、在規定期限內未結清借款的，由會計室在有關經費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

　　四、財務報銷手續及要求

　　（一）財務報銷審批權限

　　學校實行正職校長“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經分管校長審核，校長批報后，方可到會計室辦理結算。

　　（二）財務報銷基本手續及要求

　　1、教職工到會計室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產的還須保管簽收,屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知或文件等。

　　2、票據須分別由經辦人、證明人簽字，并經分管財務的校長審核后報校長審批。

　　3、報銷多張定額發票、事業收據時，經辦人需填寫“發票粘貼報銷單”；報銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角，并在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。

　　4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

　　5、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定粘貼、不按規定填寫報帳憑證的，票據中經辦人、證明人、審核人、批報人等有一個未簽的，會計室不得接收發票。

　　6、報賬員每周五到審核支付中心完成審核支付工作后，須在下周一把報銷的現金轉交學校出納會計，出納會計收到現金必須當日兌付，做到現金不截留，不挪作他用。

　　（三）相關業務報銷手續及要求

　　1、紅十字互助金，特困生減免等均由學校紅十字理事會根據上級關規定辦理，政教處監督執行。社會捐助特困生專項助學金，由政教處及紅十字理事會根據學校有關規定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，由會計室發放。

　　2、獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發獨生子女費40元，由夫妻雙方單位各發50%，直至小孩14周歲。由學校會計室于每年年底造冊，報支付中心審批后在工資卡上發放。

　　3、喪葬撫恤費、遺屬補助費由總務處根據政府有關規定核定，會計室監督執行。其他費學校工會根據有關規定辦理。

　　4、零時工工資（實行基本工資加浮動）由總務處部門負責考核并按學期造冊，報校長室審批后到學校會計室報銷。

　　5、因學校教育教學工作需要，采購各類辦公用品或其它物品，首先由部門負責人在月底前填寫《物資采購申請單》,分管校長簽名后報后勤校長審批，履行手續經上級主管部門同意后，統一由學校總務處安排兩人以上購買，超過千元以上購物必須經校務會或教代會研究確定。所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷（低值易耗品的購買統一歸口縣勤工儉學公司）。

　　6、因學校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或專用材料，先由部門負責人填寫《物資采購申請單》報校長室審批，統一由學校請示教育主管部門同意后進行購買，所有購置物品，必須遵循先入庫(經辦人、保管人簽字)，再簽準報銷、后辦領用手續的財務程序。報銷時，發票下面必須由經手人、保管人、證明人簽名，同時連同《物資采購申請單》和《入庫單》一并到會計室報銷。

　　7、固定資產的購置，按年度部門預算的安排執行，一律由總務處辦理好采購手續，憑采購單經校長簽批后到學校會計室先辦理暫付款手續，待固定資產交付時，隨同采購單和固定資產入庫單，經校長簽批后至會計室辦理結算手續；凡部門預算沒有安排的，原則上會計室一律不予支付，若是有特殊原因的，需說明情況，填制《物資采購申請單》報校長室批準后，按歸口性質交總務處辦理采購，并辦理固定資產入庫手續，最后持簽批后的發票、《物資采購申請單》、《固定資產入庫單》、情況說明至學校會計室辦理結算。

　　8、差旅費的報銷：

　　（1）教職員工的出差一律由校長室安排批準，憑開會文件及校長室批準通知由教導處調度課務，填制出差通知單。

　　（2）出差人回校后一周內需到會計室辦理結算手續，用藍(黑)墨水筆填寫“差旅費報銷單”，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全，要有經手人、證明人、部門負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關會議通知。

　　（3）出差伙食補助標準不分途中和住勤，（滿一天）每人每天補助標準為：縣區0元，市區內12元，特定地區20元（特定地區是指廣東省、海南省全境及北京市、上海市、廈門市）不滿一天的不享受，已享受承辦單位伙食補貼或講課補貼者，不再享受出差補貼；

　　（4）工作人員出差期間，每人每天發市內交通費3元，包干使用，不再報銷市內交通費，當天往還的，可加發一天的市內交通費，出差時自帶交通工具的，不再享受市內交通費，出租車發票一律不予報銷；

　　（5）“差旅費報銷單”先經分管財務的校長審核，再由校長批報，最后到會計室報銷。（外出學習、聽課或培訓的差旅報銷時由帶隊人報銷，報銷時需提供相關文件或教科室出具的《教職工外出學習、培訓安排單》）職工出差返回后應于一周內辦理核銷手續，未按規定時間報銷的，會計室有權拒付。

　　9、教師學習、進修、培訓費用的報銷規定：

　　（1）經學校批準參加非學歷學習、進修、培訓的：

　　①、住宿費、往返路費按上面差旅費開支規定憑據限額報銷，學費、培訓費等開支，憑據全額報銷，

　　②、縣內不發伙食費補助，

　　③教師繼續教育和職稱學習費用自理。

　　（2）教師參加本科段或大專學歷教育的費用學校不予報銷。

　　10、招待費：

　　學校來人是否招待由校長室決定，校長辦公室負責安排。上級單位、同等級別或重要客人的接待標準不得超過國家制定的標準（每10人一桌不超過300元），正常接待一律安排在學校小食堂，特殊情況需到賓館接待的必需有校長批準，所有接待都必須由接待經辦人填制《公務接待審批單》報校長批準，辦理招待費結算時附后。招待費報支時，必須具批準后的《岡上小學公務接待審批單》、發票和酒店的《菜單》，齊全后方可到分管校長處進行審核，最后到會計室報銷，未辦理審批手續的，不支付招待費用。校內安排的工作餐由后勤校長根據需求審定統一安排，總務處承辦并負責定期結報。

　　11、校內零星維修和綠化等項目歸口總務處負責，學校發生的零星修繕費，都必須由總務處開具派工單。所有零工在結算時，必須到地稅局或建安處開具正式建安發票方可辦理報銷手續，

　　12、基建工程支出：學校所有基建工程都必須執行招投標制度，工程結束預付款不得超過工程預算的80%。

　　13學生講義、學校行政打印：

　　講義由教務處主任簽準，經過校長辦后到學校文印室打印。行政打印需要外出打印的需由分管校長同意，校長辦簽批到指定打印社打印。打印社需憑簽批的打印單開地稅發票經總務處核價后（總務處暫時按如下標準審定：打印版面費3元，復印A4每張0.4元，超過100頁的安講義費標準執行，以上均為含稅價），報校長室審核、報批，最后到會計室結算。

　　14、學校公務用車、用煙費：

　　（1）學校公務用車權由校長室決定，校長辦公室負責安排。校長辦根據用車人數和性質安排車型，用車前辦公室根據實際需要填寫“岡上小學公務用車申請單”用車，報校長簽同意后予以安排，[上限標準暫定為縣市內：直接接或送120元，用車達半天的150元，用車一天的為250元,以上均為含稅價]。結報時車主需提供地稅的正規稅票和《岡上小學公務用車派單》（需一票一單）發票經校長辦主任見證后，報校長審核、批報，再到會計室結算。

　　（2）學校來人招待用煙由出納購買，校長辦使用記錄，校長辦結報時需提供《岡上小學來客接待用煙清單》，結報時要把用煙清單作為附件結報。

　　（3）辦公室安排的學校公務用車、用煙要嚴格控制，不得私用公報，并做到按月結報。

　　15、教職工的各類獎金、福利、津貼補助等按規定納入績效工資計算，學校在公務費內不再列支。

　　16、當年各類票據的報銷截止日為下一年度的二月底，超過期限的票據，會計室可不予辦理，有特殊情況的需書面說明情況并報校長批準后，方可報銷。

　　17、本制度未盡事宜由校長室負責解釋和修訂。

　　18、本制度20xx年xx月xx日修訂,自20xx年xx月xx日起施行。往年與本制度不一致的，以本制度為準。

小學財務管理制度14

　　1、依據有關法律、法規的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執行《會計法》和各項財務規定。

　　2、妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。

　　3、認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業務均符合財務收支標準。

　　4、支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。

　　5、按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。

　　6、參與并嚴格執行學校財務預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。

　　7、對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。

　　8、物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。

　　9、急用物品的采購須由使用人申報，經分管領導批準辦理。經批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予核定其價格。

　　10、轉賬支票和現金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張，存放未使用的現金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批準，方可在財務部門辦理規定的借用支票和借款手續。個人一律不得借用公款。

　　11、因公需借支的`現金數額較大時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現金須經財務主管簽字批準。

　　12、查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批準后由會計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。

　　13、上級財務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批準，由財務人員經手辦理，并做好登記。未經批準任何人不得擅自動用財務資料。

　　14、財務主管、財務會計和出納應相互監督，共同把關，嚴格執行財經紀律和各項財務規定。

　　15、自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監督、檢查、主動報告財務工作情況。

小學財務管理制度15

　　為了加強對學校經費的使用和管理，加強民主理財，使有限的資金發揮更大的效益，特制定本制度。

　　第一條、預算編制的指導思想：堅持依法理財，嚴格經費管理，堅持民主理財，做到校內財務公開。

　　第二條、預算編制的原則：統籌安排，量力而行，保證重點，略有節余。首先保證人員經費和教育、教學、科研的需要，注意重點項目經費的安排，嚴格控制公務費的開支。

　　第三條、經費預算方案的制定程序：總務主任每年10月份對上年度預算執行情況進行匯總核算，對下年度收支情況認真匡算，制定綜合財務預算計劃草案，提出經費安排的初步意見，提交校長審閱和校務會議討論，校長批準。其預算執行情況，由總務主任定期向校長匯報。

　　第四條、經費管理辦法：量入為出，指標分解，分片使用，統一管理。

　　1、全校人員經費(包括基本工資、補助工資、其他工資、職工福利費、社會保障費)，由校長按國家政策和學校的有關決定確定，由總務主任實行統一管理、一級核算。

　　2、公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費，根據年度計劃由學校統籌管理，并加強督促，嚴格控制支出在限額范圍之內。

　　3、學校負責人作為經濟責任人，要從嚴從緊把好經費開支關口，力求用有限的經費辦更多的實事，產生更大的辦學效益。

　　第五條、經費使用規定及審批程序

　　1、在區教育局下達年度預算經費指標之前，學校只能作維持正常運轉的日常費用開支。

　　2、每年11月底，由總務主任提出《學校統籌經費管理方案》，經校務會議討論，校長批準。總務主任要根據年度預算計劃統籌管理公務費、業務費、差旅費、業務招待費、設備購置費、修繕費等經費的有效使用。

　　3、區財政局、區教育局等上級部門下達的'專項經費，必須專款專用。

　　4、各項費用開支均要嚴格遵守財經紀律和規章制度，在規定的范圍內，本著節約的原則掌握使用。如有違反制度者，總務主任有權拒絕支付相關費用。

　　5、不在預算經費計劃安排內的開支，由會計(或相關人員)寫出專項報告，報校長特批。

　　6、基建費支出的審批程序：

　　(1)基建預付款由校長審核、審批。其《合同》送檔案室存檔備查。履行《合同》分期付款時，必須經質檢部門簽出對工程質量進行跟蹤審計的意見，報校長審簽后，由總務主任執行支付。

　　(2)基建決算款須經審計后，由校長簽字認定才能支付，并將決算情況報校長及校務會。

　　7、大小型維修的修繕費。其經費預決算先由總務主任組織相關人員進行預審(同一項目不得一人既管施工現場又搞預審)，然后由校長審核，最后報校長審簽。

　　為加強學校財務管理，本著量入為出，事前控制的原則，有計劃的調配使用教育資金，合理配置辦學資源，安排好費用支出，保障和促進學校教育教學工作，結合學校實際，特制定本制度。

　　1.學校預算實行“統一領導，分級管理，權責結合”的管理體制。學校預算編制要遵循“量入為出，收支平衡”的總原則，根據學校事業發展規劃和預算年度全校可能組織的收入情況，統籌合理安排支出項目，不搞赤字預算。

　　2.財務預算是根據學校教育事業發展計劃和工作任務編制的財務收支計劃、固定資產設備購置計劃、資金使用計劃、根據學校的發展需要和財力結合單位工作任務安排所需資金，是學校籌集、分配、運用、控制資金的依據。

　　3.做好預算編制前期準備工作。要分析上年度預算執行情況，通過實際情況與預算的對比，摸索收支規律，為本年度的"預算編制打下基礎；要了解和掌握預算年度事業發展計劃及其資金供需情況，以便安排支出預算時做到保證重點，兼顧一般。

　　4.學校基礎信息是做好財務預算的根本保障，各教師有義務向后勤處提供其職責范圍內的數據資料，并對所提供的基礎信息負責，對于重大數據差錯，要追究其責任。

　　5.預算的編制要堅持穩健的原則，盡可能排除收入的不確定因素，不將上年非經常性的收入作為預算年度的收入依據。收入預算的編制按來源測算：在編制財政補助收入時應根據有關政策法規、人員工資標準及撫順市公用經費定額標準編列；在編制預算外資金收入(事業收入)時，應根據具體的收費項目確定，凡明確有收費標準的項目，要根據有關基數和收費標準計算編列；在編制其他收入時，應根據實際情況和結合上年情況編列。

　　6.預算的編制要堅持統籌兼顧、保證重點、勤儉節約的原則，各教師應根據自己的年度工作計劃，參照上年度本部門各項實際開支，考慮可能出現的變化因素，先自行作出本人費用預算。后勤處匯總后編制學校年度預算草案。

　　7.支出預算分為基本支出預算和項目支出預算兩部分，支出預算首先要保證基本支出。

　　8.編制基本支出時，應分為人員支出、日常公用支出和對個人及家庭補助支出三個兩部分：人員支出應按國家有關政策、標準和編制人數等計算編列；公用支出有支出定額的，要按定額計算編列，無支出定額的，要根據實際情況測算編列。

　　9.項目支出的預算要與學校發展規劃相結合，其安排要做到“量力而行”，對于不能短期完成的項目要制定項目規劃，分步實施。在編制項目支出預算時，應分為“基本建設項目支出”、“行政事業性項目支出”和“其他項目支出”，在對申報項目進行充分的可行性論證和嚴格審核的基礎上，按照輕重緩急進行排序，并及時上報教委計劃財務科。項目支出實行項目管理，要有執行項目完成情況報告、招投標制度、重大項目審核制度和績效考評制度。

　　10.學校財務預算一經批準實施，必須確保預算的嚴肅性和權威性。

　　各教師應嚴格按預算進度執行，嚴格控制超過預算及無預算開支情況，非經規定程序，不得隨意更改和突破。

　　11.凡是未報預算或未經批準執行的預算項目，所需支出必須寫出書面報告，經學校校長批準后方可執行。

【小學財務管理制度】相關文章：

小學財務管理制度02-02

小學財務管理制度06-03

小學財務管理制度[精選]06-03

（經典）小學財務管理制度06-06

小學財務報銷管理制度02-06

小學財務管理制度【精選】06-05

【精選】小學財務管理制度07-05

小學學校財務的管理制度11-21

（優秀）小學財務管理制度06-03

[優]小學財務管理制度06-04