聚焦養老保險 自愿性的企業年金比例偏低

編者按：按照養老規劃藍圖，我國未來的城鎮職工養老保險體系應由“三條腿”構成：基本養老保險、企業年金和個人儲蓄性養老保險，企業年金在此享有與基本養老保險幾乎同等的重要戰略地位，但目前，基本養老保險一條腿獨大，企業年金、商業保險很小，極不平衡。人社部新近表態，在基本社會保障的基礎上建立企業年金，將來建立符合機關事業單位特點的職業年金。這應是在養老金并軌過程中，將機關事業單位職工也納入框架形成的“大年金”格局。

僅僅0.4% 企業年金能成為支撐養老保險體系第三條腿嗎?

企業年金是什么?盡管這一借鑒自國外的制度在我國施行已近十年，許多人卻從未聽說。中國社會保障研究中心主任褚福靈認為企業年金在我國進展狀況不算佳：“十年了，今年上半年才突破5000億，應該算是很慢了——主要都是一些大企業在搞。”

通俗的說，企業年金就相當于在法定的國家養老金之外，再由有意愿、有能力的企業為自己的職工提供一份“企業養老金”，它與國家養老金中企業必須繳納的份額不同，后者是強制的，而前者是自愿性質。也正因為如此，盡管以人力資源和社會保障部為首的國家部門一直力推其作為國家基本養老制度的一個重要補充工具發揮作用，民間的自發步調卻一直顯得有些“磨磨蹭蹭”。

我國于2004年實行第一份正式規定企業年金制度的文件《企業年金試行辦法》，其中規定，只要是依法參加基本養老保險、正常繳費又具有相應經濟負擔能力的企業，與職工以規定的方式集體協商并通過后，就可以建立企業年金。它由企業和職工雙方繳費，歸入一份共同的基金，并以個人賬戶形式管理。

更重要的是，這一基金能夠進入市場進行委托投資，投資收益按凈收益率計入個人賬戶。職工達到法定退休年齡后，既可以一次性提取全額，也可以分批定期領取。而2011年出臺的《企業年金基金管理辦法》，詳細規定了基金管理的各方面程序。

整體狀況：起點低 規模小 僅0.4%企業建立企業年金

按照藍圖，我國未來的城鎮職工養老保險體系應由“三條腿”構成：基本養老保險、企業年金和個人儲蓄性養老保險，企業年金在此享有與基本養老保險幾乎同等的重要戰略地位，但至少目前，它的發展程度連個人儲蓄性養老保險都還遠遠追不上。

根據人社部公布的數據，截至今年二季度末，全國企業年金積累基金5366.65億元，實際運作金額5161.4億元。與之相比，早在2007年底，作為個人儲蓄性養老保險主力的商業養老保險，其全國積累的準備金總額就已達到1.5萬億元。換言之，目前的企業年金的“盤子”是商業養老保險6年前水平的三分之一，而這二者加總起來，也最多占到各來源養老儲備整體資金的10%，在世界范圍內處于相對低的水平。

同時，由于國人意識上更多仍依賴銀行存款、買房等作為儲備養老資本的手段，通常觀點認為全國個人儲蓄賬戶中有相當比例資金是實質上的養老金，但其比例難以計算，游離在這部分市場外，對明碼標價的企業年金和商業養老保險無甚貢獻。

“要啟動市場必須有一個規模。”中國社科院世界社會保障中心秘書長齊傳鈞說，“現在企業年金規模太小，5000億，很多公司都是賠錢運作的。”

人社部近期公布的數據顯示，截至2013年二季度，建立企業年金的企業一共有5.9萬個，這個數字僅占全國實有企業總數的0.4%。而參加企業年金的職工總數為1957.3萬人，建立的年金計劃總數為1265個，建立的基金組合數為2353個。

僅以二季度的業績而言，全國企業年金投資收益31.18億元，加權平均收益率0.63%。其中，固定收益類年金組合二季末資產總額為829.51億元，加權平均收益率為1.03%，含權益類年金組合二季末資產總額為4267.3億元，加權平均收益率為0.55%。相比二季度基金整體虧損490億元的全局而言，這一表現不算最慘淡，但也并不出色。

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